Testatsexemplar

Robinson Club GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum 30. September 2013

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

"PwC" bezeichnet in diesem Dokument die PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die eine Mitgliedsgesellschaft der PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) ist. Jede der Mitgliedsgesellschaften der PwCIL ist eine rechtlich selbstständige Gesellschaft.

0.0683787.001

Inhaltsverzeichnis Seite

Jahresabschluss ............................................................................................................................. 1

1. Bilanz zum 30. September 2013 ............................................................................................. 2

2. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr

vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013 ........................................................................ 5

3. Anhang für das Geschäftsjahr vom 2012/13 ........................................................................... 7

Entwicklung des Anlagevermögens ...................................................................................... 15

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers.................................................................................... 1

Anlage I

1

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr

vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013

 

2

Anlage I

30.09.2013 30.09.2012

€ €

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte

und ähnliche Rechte und Werte 401.901,11 360.865,22

II. Sachanlagen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 266.997,00 189.817,98

III. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen Unternehmen 105.749.608,41 41.079.821,57

2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 5.300.000,00 4.672.701,00

3. Beteiligungen 19.032.906,93 17.055.225,27

4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein

Beteiligungsverhältnis besteht 2.099.150,00 2.749.150,00

5. Sonstige Ausleihungen 1,00 1,00

132.181.666,34 65.556.898,84

132.850.564,45 66.107.582,04

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

Waren 118.748,33 137.967,27

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.535.910,24 1.270.761,11

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 58.091.336,73 44.040.264,20

3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein

Beteiligungsverhältnis besteht 1.265.506,21 877.190,51

4. Sonstige Vermögensgegenstände 626.786,98 890.209,50

61.519.540,16 47.078.425,32

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 58.309,26 13.944,96

61.696.597,75 47.230.337,55

C. Rechnungsabgrenzungsposten 294.536,06 81.320,93

194.841.698,26 113.419.240,52

Robinson Club GmbH, Hannover

Bilanz zum 30. September 2013

Aktiva

 

3

Anlage I

30.09.2013 30.09.2012

€ €

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital 5.138.483,41 5.138.483,41

II. Kapitalrücklage 19.099.971,33 19.099.971,33

III. Andere Gewinnrücklagen 3.483.804,60 3.483.804,60

IV. Gewinnvortrag 2.936.204,50 2.936.204,50

30.658.463,84 30.658.463,84

B. Rückstellungen

1. Rückstellungen für Pensionen und änliche Verpflichtungen 737.034,00 710.247,00

2. Steuerrückstellungen 133.585,21 96.267,78

3. Sonstige Rückstellungen 7.458.485,76 2.917.444,04

8.329.104,97 3.723.958,82

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 550.230,47 204.620,21

2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 154.541.228,43 78.077.496,71

3. Sonstige Verbindlichkeiten 169.437,55 165.034,57

155.260.896,45 78.447.151,49

D. Rechnungsabgrenzungsposten 593.233,00 589.666,37

194.841.698,26 113.419.240,52

€ €

Haftungsverhältnisse 33.765.984,45 24.655.969,80

Passiva

 

5

Anlage I

2012/13 2011/12

€ €

1. Umsatzerlöse 22.801.245,80 19.972.689,02

2. Sonstige betriebliche Erträge 37.805.536,43 25.835.868,05

3. Personalaufwand

a) Gehälter 7.168.825,03 7.010.538,15

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 1.419.000,26 1.450.634,59

8.587.825,29 8.461.172,74

4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des

Anlagevermögens und Sachanlagen 318.411,47 219.212,85

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 25.785.686,38 17.107.962,38

6. Erträge aus Beteiligungen 5.222.742,56 196.531,30

7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 128.832,81 268.078,03

8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.600.926,09 1.738.889,53

9. Abschreibungen auf Finanzanlagen 822.316,39 20.407.142,11

10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 5.091.135,17 3.842.608,16

11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 27.953.908,99 -2.026.042,31

12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2.054.873,15 1.804.356,72

13. Sonstige Steuern 4.164,13 29.202,70

14. Erträge aus Verlustübernahme 0,00 3.859.601,73

15. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn 25.894.871,71 0,00

16. Jahresüberschuss 0,00 0,00

Robinson Club GmbH, Hannover

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit

vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013

 

Anlage I

7

Robinson Club GmbH, Hannover

Anhang für das Geschäftsjahr 2012/13

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013 wurde

nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Ge-

winn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

"Davon-Angaben" zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung sind im Anhang aufgeführt.

Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie die Gliederung des Vorjahres sind im Ge-

schäftsjahr grundsätzlich unverändert beibehalten worden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten

angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Do-

mains werden nicht planmäßig abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-

kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Seit Januar 2008 werden auch

Neuzugänge bei den anderen abnutzbaren Sachanlagen ausschließlich linear abgeschrieben. Den

planmäßigen Abschreibungen liegen betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde, welche drei

Jahre für Software und drei oder zehn Jahre für das übrige Sachanlagevermögen betragen. Für

abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen € 150 bis

€ 1.000 erfolgt die Bildung geschäftsjahresbezogener Sammelposten nach dem Steuerrecht (§6

Abs. 2a EStG), die über fünf Jahre planmäßig abgeschrieben werden. Vor dem Kalenderjahr 2009

zugegangene andere abnutzbare Sachanlagen werden degressiv abgeschrieben, wobei planmäßig

von der degressiven auf die lineare Methode übergegangen wird, sobald diese zu höheren Ab-

schreibungen führt. Für Zugänge ab dem 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2007 kommt dabei der

steuerlich zulässige Höchstsatz von 30 %, davor von 20 % zur Anwendung.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sowie die übrigen Finanzanlagen

sind mit den Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit den

niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Waren werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert oder mit dem

am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Den besonderen Einzelrisiken wurde

durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko

wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Fremdwährungsforderungen und

-verbindlichkeiten sind grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bilanziert.

Stehen sich währungs-, betrags- und fristenkongruente Fremdwährungsforderungen und

-verbindlichkeiten gegenüber, werden diese als Bewertungseinheit nach § 254 HGB bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschafts-

barwertverfahren ("Projected-Unit-Credit-Methode") auf der Grundlage der biometrischen Rech-

nungsgrundlagen der "Richttafeln 2005 G", den sog. Sterbetafeln, von Prof. Dr. Klaus Heubeck

 

Anlage I

8

bewertet. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden in den versicherungsma-

thematischen Berechnungen und Annahmen angemessen berücksichtigt. Dabei wird für den

überwiegenden Teil der Verpflichtungen von jährlichen Erhöhungen um 2,5 % bei den Entgelten

und 2,5 % bei den Renten ausgegangen; bei den Anwartschaften wird ein alters- und geschlechts-

abhängiger Fluktuationsabschlag vorgenommen. Der Abzinsungssatz für die Verpflichtungen be-

läuft sich zum 30. September 2013 auf 4,92 % (Vorjahr: 5,08 %). Es handelt es sich dabei um den

von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergange-

nen sieben Geschäftsjahre für eine vereinfacht angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennba-

ren Risiken und sind im Übrigen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

 

Anlage I

9

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten ist aus Anlage 1 ersichtlich.

2. Anteilsbesitz

Die Beteiligungen nach § 285 Nr. 11 HGB

betreffen

Beteili-

gungs-

quote

zum

30.09.13

%

Lan-

des-

wäh-

rung

(LW)

Eigenkapital

einschließlich

Jahresergeb-

nis (LW)

Ergebnis des

letzten

vorliegen-

den Ge-

schäftsjah-

res (LW)

Umrech-

nungs-

kurs zum

30.09.13

1 € =

Bilanz-

stichtag

Robinson Club (Schweiz) AG,

Vulpera/Schweiz

100,00 CHF 12.549.735 -955.284 1,234 30.09.13

Robinson Hoteles España S.A.,

Cala d´Or/Mallorca/ Spanien

99,99 EUR 1.014.883 423.442 -.- 30.09.13

Robinson Club Italia S.p.A.,

Marina di Ugento/Italien

100,00 EUR 9.674.620 656.992 -.- 30.09.13

Quinta da Ria Empreendimentos do Algarve

S.A., Vila Nova de Cacela/Portugal

33,00 EUR 241.834 -1.213.833 -.- 31.12.12

Robinson Hotels Portugal S.A.,

Vila Nova de Cacela/Portugal

67,00 EUR 2.868.897 -635.735 -.- 30.09.13

Clubhotel Management A.E.,

Athen/Griechenland

100,00 EUR 1.281.904 167.993 -.- 30.09.13

Daidalos Hotel- und Touristikunternehmen

A.E., Athen/Griechenland

89,75 EUR 4.320.205 561.893 -.- 30.09.13

Robinson Clubhotel Turizm Ltd. Sti.,

Elmadag-Istanbul/Türkei

99,00 TRY 20.890.069 3.696.643 2,696 30.09.13

Tikida Bay S.A.,

Agadir/Marokko

34,00 MAD 121.122.079 -2.816.498 11,177 30.09.13

RCHM SAS,

Agadir/Marokko

99,97 MAD -25.454.946 3.610.679 11,177 30.09.13

Robinson Austria Clubhotel GmbH,

Hermagor/Österreich

100,00 EUR 7.229.103 877.053 -.- 30.09.13

Magic Life Assets AG,

Wien/Österreich

100,00 EUR 27.089.600 -730.146 -.- 30.09.12

Robinson Otelcilik A.S.,

Istanbul/Türkei

0,16 TRY 23.139.874 -31.769 2,696 30.09.13

Robinson Club Maldives Pvt. Ltd.,

Male/Malediven

100,00 USD -14.604.904 -1.602.874 1,335 30.09.13

GBH Turizm ve Isletmecili A.S.,

Istanbul/Türkei

50,00 TRY 16.090.644 1.131.970 2,696 31.12.12

Jandia Playa S.A., Morro

Jable/Fuerteventura/Spanien

100,00 EUR 42.004.201 2.167.253 -.- 30.09.13

 

Anlage I

10

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

30.09.2013 30.09.2012

30.09.2013 30.09.2012

T€ T€ T€ T€

Forderungen

aus Lieferungen und Leistungen 1.536 1.271 0 0

gegen verbundene Unternehmen 58.091 44.040 6.565 0

gegen Unternehmen, mit

denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1.266 877 0 0

Sonstige Vermögensgegenstände 627 890 0 0

61.520 47.078 6.565 0

Davon Restlaufzeit

über 1 Jahr

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in Höhe von T€ 12.065 auf Lie-

ferungen und Leistungen (Vorjahr T€ 6.040) und in Höhe von T€ 46.026 auf sonstige For-

derungen (Vorjahr T€ 38.000). Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteili-

gungsverhältnis besteht, entfallen wie im Vorjahr auch sämtlich auf Forderungen aus Liefe-

rungen und Leistungen.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital von TDM 10.050 (umgerechnet T€ 5.138) wird vollständig von der

TUI AG, Berlin und Hannover, gehalten. Die Kapitalrücklage ist in Vorjahren nach § 272

Abs. 2 Nr. 4 HGB gebildet worden. Der Gewinn des Geschäftsjahres ist aufgrund des beste-

henden Ergebnisabführungsvertrages an die Gesellschafterin abgeführt worden.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen für arbeitnehmerfinanzierte Vorsorgezusagen (T€ 252) werden mit dem

Aktivwert des Deckungsvermögens (T€ 252) verrechnet. Die Anschaffungskosten für das

Deckungsvermögen weichen nur unwesentlich von dem Aktivwert ab.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen Personalkosten, ausstehende Eingangsrech-

nungen und übrige Risiken.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit

dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen

sieben Geschäftsjahre abgezinst.

 

Anlage I

11

6. Verbindlichkeiten

30.09.2013 30.09.2012

30.09.2013 30.09.2012

T€ T€ T€ T€

Verbindlichkeiten

aus Lieferungen und Leistungen 550 205 144 205

gegenüber verbundenen Unternehmen 154.541 78.077 154.397 51

(davon gegenüber der Gesell-

schafterin) (144.800) (73.292) (0) (0)

Sonstige Verbindlichkeiten 170 165 0 0

155.261 78.447 154.541 256

Davon aus Lieferungen und

Leistungen

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind T€ 128.684 (Vorjahr

T€ 55.520) innerhalb eines Jahres und T€ 0 (Vorjahr T€ 7.319) zwischen einem und fünf

Jahren fällig; T€ 25.857 (Vorjahr T€ 15.238) haben eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Ver-

bindlichkeiten enthalten Verpflichtungen aus Steuern von T€ 122 (Vorjahr T€ 120) und im

Rahmen der sozialen Sicherheit von T€ 34 (Vorjahr T€ 33).

7. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse verteilen sich nach Regionen auf die Europäische Union (T€ 17.168; Vor-

jahr T€ 15.974), übriges Europa (T€ 448; Vorjahr T€ 469) sowie Afrika und Asien (T€ 5.186;

Vorjahr T€ 3.530).

8. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten vor allem Erträge aus Zuschreibungen zu Fi-

nanzanlagen, aus der Weiterberechnung von Waren, Clubeinrichtungen und Werbekosten

an Clubs. Erträge aus Kursgewinnen sind mit T€ 9 (Vorjahr T€ 620) enthalten. Perioden-

fremde Erträge sind in Höhe von T€ 21.172 (Vorjahr T€ 10.722) enthalten und betreffen vor

allem die Auflösung von Wertberichtigungen sowie Zuschreibungen zu Finanzanlagen.

9. Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 326 (Vorjahr

T€ 338) enthalten. Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer betragen T€ 908 (im Vorjahr

T€ 883). Die Rückstellungen für Pensionszusagen an ehemalige Geschäftsführer betrugen

am 30. September 2013 T€ 425 (im Vorjahr T€ 434).

 

Anlage I

12

10. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen insbesondere Zuführungen zu Wertbe-

richtigungen auf Forderungen, Werbekosten, weiterberechnete Waren und Clubeinrichtun-

gen, Honorare, Reise- und Bewirtungsaufwendungen sowie Flüge für Clubangestellte. Kurs-

verluste sind mit T€ 1.025 (im Vorjahr T€ 40) enthalten. Die sonstigen betrieblichen Auf-

wendungen enthalten wie im Vorjahr keine periodenfremden Aufwendungen.

11. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen Abschreibungen auf Anteile an vier ver-

bundenen Unternehmen, Anteile an einem Gemeinschaftsunternehmen und einer Gesell-

schaft, mit der ein Beteiligungsverhältnis besteht.

12. Finanzergebnis

2012/13 2011/12

2012/13 2011/12

T€ T€ T€ T€

Erträge aus Beteiligungen 5.223 197 5.000 0

Erträge aus Ausleihungen des

Finanzanlagevermögens 128 268 46 92

Sonstige Zinsen und ähnliche

Erträge 2.601 1.739 2.501 1.733

Zinsen und ähnliche Aufwendungen 5.091 3.843 5.091 3.801

2.861 -1.639 2.456 -1.976

Davon entfallen auf

verbundene Unter-

nehmen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen entfallen mit T€ 35 auf Aufzinsungen (im Vorjahr

T€ 42).

13. Steuern

In den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind Steuerumlagen des Organträgers in Höhe

von T€ 1.172 (im Vorjahr T€ 894) enthalten.

14. Haftungsverhältnisse

Außer den unter der Bilanz ausgewiesenen Haftungsverhältnissen aus Bürgschaften und

Patronatserklärungen hat die Robinson Club GmbH im Geschäftsjahr eine Ergebnisgarantie

im Zusammenhang mit einem Hotelbetriebsführungsvertrag abgegeben.

Das Risiko der Inanspruchnahme aus den Berichtsbürgschaften, den Patronatserklärungen

und der Ergebnisgarantie wird unter Berücksichtigung der aktuellen 3-Jahresplanung bzw.

der daraus abgeleiteten Cashflowplanung in einem Fall (T€ 30.375) als „gering“ und im üb-

rigen als „sehr gering“ eingeschätzt.

 

Anlage I

13

15. Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 HGB bestehen nicht. Nach § 285

Nr. 3a HGB sind Miet- und Leasingverpflichtungen (T€ 1.845, im Vorjahr T€ 1.897) sowie

Verpflichtungen aus abgeschlossenen Beratungs- und Dienstleistungsrahmenverträgen

(T€ 181, im Vorjahr T€ 178) zu nennen. Im Vorjahr waren außerdem Verpflichtungen aus

einer Darlehensgewährung mit T€ 5.052 zu verzeichnen. Von den sonstigen finanziellen

Verpflichtungen entfallen insgesamt T€ 1.763 (im Vorjahr T€ 6.814) auf verbundene Unter-

nehmen.

 

 

 

 

Anlage I

15

Anlagenspiegel

 

16

Anlage I

01.10.2012 Zugänge Abgänge 30.09.2013

€ € € €

I. Immaterielle Vermögensgegen-

stände

Entgeltlich erworbene Konzessionen,

gewerbliche Schutzrechte und

ähnliche Rechte und Werte 1.484.454,11 216.372,61 0,00 1.700.826,72

II. Sachanlagen

andere Anlagen, Betriebs- und

Geschäftsausstattung 883.324,03 220.355,81 7.807,22 1.095.872,62

III. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen

Unternehmen 109.981.329,74 57.200.000,00 0,00 167.181.329,74

2. Ausleihungen an verbundene

Unternehmen 5.965.000,00 0,00 665.000,00 5.300.000,00

3. Beteiligungen 26.085.699,00 0,00 0,00 26.085.699,00

4. Ausleihungen an Unter-

nehmen, mit denen ein

Beteiligungsverhältnis

besteht 2.749.150,00 0,00 650.000,00 2.099.150,00

5. Sonstige Ausleihungen 138.624,00 0,00 0,00 138.624,00

144.919.802,74 57.200.000,00 1.315.000,00 200.804.802,74

147.287.580,88 57.636.728,42 1.322.807,22 203.601.502,08

Anschaffungskosten

Robinson Club GmbH, Hannover

Entwicklung des Anlagevermögens

 

17

Anlage I

01.10.2012 Zugänge Abgänge Zuschrei-

bungen

30.09.2013 30.09.2013 30.09.2012

€ € € € € € €

1.123.588,89 175.336,72 0,00 0,00 1.298.925,61 401.901,11 360.865,22

693.506,05 143.074,75 7.705,18 0,00 828.875,62 266.997,00 189.817,98

68.901.508,17 22.733,16 0,00 7.492.520,00 61.431.721,33 105.749.608,41 41.079.821,57

1.292.299,00 0,00 0,00 1.292.299,00 0,00 5.300.000,00 4.672.701,00

9.030.473,73 799.583,23 0,00 2.777.264,89 7.052.792,07 19.032.906,93 17.055.225,27

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.099.150,00 2.749.150,00

138.623,00 0,00 0,00 0,00 138.623,00 1,00 1,00

79.362.903,90 822.316,39 0,00 11.562.083,89 68.623.136,40 132.181.666,34 65.556.898,84

81.179.998,84 1.140.727,86 7.705,18 11.562.083,89 70.750.937,63 132.850.564,45 66.107.582,04

Wertberichtigungen Buchwerte

 

1

0.0683787.001

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie An-

hang - unter Einbeziehung der Buchführung der Robinson Club GmbH, Hannover, für das Ge-

schäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013 geprüft. Die Buchführung und die Auf-

stellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der

Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der

von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung

der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung

vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und

Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grund-

sätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prü-

fungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche

und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksich-

tigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen

Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwie-

gend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewand-

ten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die

Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere

Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Leerseite aus bindetechnischen Gründen

Leerseite aus bindetechnischen Gründen

 

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