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SAP Tax AuditAutomatisierte Datenanalysefür Zwecke der Umsatzsteuer

Peter SchiwekSolution Management Financials, SAP AG

[email protected] per 12.08.2008

mailto:[email protected]

© SAP 2008 / SAP TAX Audit /Page 2

Automatisierte Datenanalysefür Zwecke der Umsatzsteuer

Eine SAP Online-Lösungfür

Steuer- und Finanzfachkräfte,Buchhalter, Revisoren

in den Unternehmen, sowie für deren

Steuerberater und Wirtschaftsprüfer



ÜberblickAlle steuerrelevanten Daten werden Ihnen

in Ihrem SAP System online zur Verfügung gestellt.

18 verschiedene Sichten auf den Datenbestandmachen auch ein großes Datenvolumen überschaubar.



KontrolleDie in Ihrem Buchhaltungssystem erfassten Daten werden

auf ihre korrekte umsatzsteuerliche Würdigung hin überprüft.

Sie erhalten Hinweise auf möglicheAuffälligkeiten (Frühwarnindikator).

Über den steuerrelevanten Buchhaltungsbeleghaben Sie Zugang zu allen Daten

des Geschäftsprozesses.



Internes Kontrollsystem ( I K S )

Die erzeugten Auswertsichten

eignen sich idealerweise zur Dokumentation

der von Ihnen durchgeführten Kontrollen

im Rahmen des IKS.



BenefitFehler werden bereits vor Erstellung

der Umsatzsteuervoranmeldung bzw. -erklärungerkennbar und können bereinigt werden.

SicherheitMit dieser Analysesoftware erreichen Sie

im Vorfeld einer digitalen (Betriebs-) Prüfungein Höchstmass an Sicherheit (Risikoreduktion).



FlexibilitätNeben den standardisierten Sichtweisen

können Sie firmenindividuelle Sichtendefinieren und kontinuierlich verbessern.

Damit wird die Datenanalyse mitSAP Tax Audit

zu einem fortlaufenden Kontroll- undÜberwachungsprozess.



KompatibilitätÜber eine Exportfunktion können Sie

die steuerrelevanten Datenauf Ihren PC übertragen.

Das SAP AIS Datenformat gewährleisteteine problemlose Weiterverarbeitungmit den klassischen Revisionstools

A C L oder I D E A.



StandardfunktionSAP Tax Audit ist eine Standardfunktion von

SAP Audit Information System ( A I S ).

SAP Tax Audit wurde Anfang 2008an alle Kunden ausgeliefert.

SAP entwickelte die Online-Lösungin Zusammenarbeit mit Fachkräften

aus der Steuerabteilung.



BasismerkmalSAP Tax Audit ist ein Analysetool.

SAP Tax Audit ist kein Dokumentationstoolim Sinne der GoBS.

Ebenso wird kein Anspruch erhobenauf eine Abstimmfähigkeit zu Standardreports

zur Umsatzsteuer (RFUMSV...).



SAP Hinweis / DokumentationDer SAP Hinweis 1091606 informiert über den

aktuellen Stand der Weiterentwicklung.

Der Funktionsumfang von SAP Tax Audit ist alsPräsentation (deutsch und englisch) und als

Handbuch (deutsch und englisch) beschrieben.

http://service.sap.com/erp=> SAP ERP Financials=> SAP Corporate Governance=> Tax Audit => Media Library

http://service.sap.com/erp



VorabinstallationFür jedes SAP Release ab 4.6C

besteht die Möglichkeit,die aktuelle deutschsprachige Version

von SAP Tax Auditals Vorabinstallation einzuspielen.

Interessierte Kunden wenden sich bitteper Mail an [email protected]

mailto:[email protected]



VorsprungAm Markt haben sich bereits einige Softwarehersteller

dieser Thematik angenommen und bietenkostenpflichtige Offline-Lösungen an.

Mit SAP Tax Audit sind Sie besser positioniertals nur auf Augenhöhe mit dem (Betriebs-) Prüfer.

Mit SAP Tax Audit sind Sie einfachdem Prüfer einen Schritt voraus.


SAP Tax Audit1 Grundliste (Journal)und18 unterschiedliche Sichten

AbweichungBelegdatum /

Buchungsdatum

Mehrfachgebuchte

Rechungen

Buchungs-Volumen proLand / StKZ

Anzahl StKZpro

Debitor / Kreditor

Buchungs-Volumen pro

Sachkonto / StKZ Buchungs-Volumen pro

StKZ / Sachkonto


Ref.Vorg / StKz


Belegart / StKz


Kontoart / StKz

topBuchungsvolumen

(Steuern)

Steuer-Nachrechnung mit

Differenzen

Gebuchte Steuerpro

Steuerkonto

Grundliste


Ergebnisdarstellung

Selektionsbild

Über die voreingestellten Parameter zur- Datenselektion und zur- Programmsteuerungsind die Datenmenge und der Programmablaufindividuell beeinflussbar.

Listenübersicht

Aus der Listenübersicht kann direkt in diegewünscht Liste gesprungen werden.

Gebuchte Steuer pro Steuer-Sachkonto

Ersichtlich sind u.a. Falschbuchungen aufden Steuerkonten sowie außergewöhnlicheSteuersätze.

Steuernachrechnung mit Differenzen

Erkennbar sind u.a. Unstimmigkeiten bei derBelegerfassung.

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Ergebnisdarstellung

Top Buchungsvolumen

Selektion der Belege mit dem größtenSteuervolumen.Möglichkeit der Überprüfung auf die Einhaltungmateriell-rechtlicher Voraussetzungen gemäßgeltendem Steuerrecht.

Buchungsvolumen pro Kontoart / StKz

An dieser Stelle sind außergewöhnlicheBuchungen erkennbar.

Buchungsvolumen pro Belegart / StKz


Buchungsvolumen pro Ref.Vorg. / StKz


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Ergebnisdarstellung

Buchungsvolumen pro StKz / SachKto

Aus der Aufbereitung der USt/VSt nach Konten istz.B. ersichtlich, ob Aufwand mit Ausgangssteuergebucht wurde.Gleichermaßen ist ersichtlich, wenn Aufwand ohneVorsteuer gebucht wurde.

Buchungsvolumen pro SachKto / StKz

Aus der Aufbereitung der USt/VSt nach Konten ist z.B.ersichtlich, ob Aufwand mit Ausgangssteuer gebuchtwurde.Gleichermaßen ist ersichtlich, wenn Aufwand ohneVorsteuer gebucht wurde.

Anzahl StKz pro Deb / Kred

Es wird eine Standardüberprüfung der Kreditoren undDebitoren hinsichtlich der Anwendung der korrektenSteuer-KZ ermöglicht.

Buchungsvolumen pro Land / StKz

Die Untergliederung lässt erkennen, ob ggf. dasSteuerkennzeichen für ‚Inland steuerpflichtig‘ verwendetworden ist, obwohl die Ware ins Ausland gegangen ist.

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Ergebnisdarstellung

Mehrfach gebuchte Rechnungen

Mehrfach erfasste Eingangs- bzw.Ausgangsrechnungen werden erkannt.Auf u.U. zuviel gezahlte USt oder zu Unrecht geltendgemachte VSt wird aufmerksam gemacht.

Abweichung Beleg- / Buchungsdatum

Zu früh oder zu spät geltend gemachte USt/VSt wirderkannt.

Anzahl Transaktionen pro Kreditor

Jeder Beleg verursacht Verwaltungskosten. DieseAufstellung liefert einen Optimierungsansatz.

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Grundliste

Die Grundliste beinhaltet alle durch die Selektionermittelten Belegzeilen.Die Listaufbereitung erfolgt journalähnlich.

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Bearbeitungsfunktionen

Drill Down

Über die Belegnummer(Doppelklick) könnenSie in die Beleganzeige und damit in dieBeleganalyse verzweigen.

Komprimieren - Expandieren

Jede Statistik kann komprimiert werden.Dadurch ergibt sich, wenn gewünscht, eine schnellereÜbersicht.

Grafische Ergebnisdarstellung

Für jede Statistik / Ranglisteist eine Grafikausgabe mitmax. 32 Werten vorbereitet.

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Suchfunktion

Ausgehend von einer in einer Statistik / Ranglisteermittelten kritischen Datenmenge kann in derGrundliste auf den Einzelbeleg positioniert werden.

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Bearbeitungsfunktionen

SAP List Viewer (ALV)

Aus derGrundliste und aus jeder Statistik / Rangliste könnenSie auf die ALV Listdarstellung und den ALVFunktionsumfang umschalten.

Ausführung als Batch-Job

Aufgrund der zuerwartendenDatenmenge kann esnotwendig sein,das Programm alsBatch-Job in einersystemunkritischenZeit (nachts) laufen zulassen.

Datenexport: Übergabe an Excel

Daten derGrundliste oder Daten einer Statistik / Ranglistekönnen nach Microsoft Excel übertragen werden.

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Datenexport: SAP AIS Datenformat

Daten der Grund-liste oder Dateneiner Statistik /Rangliste könnenper Downloadauf Ihren PCübertragenwerden. Weiter-verarbeitung mit

ACL oder IDEA

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Benefits (im Vergleich zu anderen Lösungen)

Einplatzsystem.Installation und Pflege je Arbeitsplatz erforderlich.Einarbeitung in eine "fremde Umgebung" erforderlich.

Vorhandenes, bekanntes ERP System.Zentrale Pflege, Verfügbarkeit im gesamten Netz.

Hardware-voraussetzungen

Eine Abstimmung ist nur innerhalb der selektierten Daten möglich(dadurch nicht mehr allumfassend, z.B. Hauptbuch zuNebenbüchern).

Die auszuwertenden Daten sind Bestandteil derBuchhaltung. Damit unterliegen sie den Abstimm- undKontrollfunktionen eines Abschlusses.

Abstimmbarkeit

Mehrfach duplikativer Datenbestand im Offlinebereich:- Exportdatei (+100 %), - Toolformat (+100 %)

Temporär zum Zeitpunkt der Auswertung.Datenhaltung

KostenpfllichtigSAP StandardfunktionPreis

Permanente Unterstützung durch IT notwendig wegen- Konfiguration der Anwendung, - Datenbeschaffung

Keine EDV Kenntnisse erforderlich.PersonelleVoraussetzungen

Offline-Verarbeitung.Über die vorhandenen, selektierten Daten hinaus gibt es keineMöglichkeit der Verfeinerung.

Online-Verarbeitung.Nutzung vorhandener Standards wie z.B. ALV Technik.Absprungmöglichkeit aus komprimierten Daten in denEinzelbeleg mit Übergang zu korrespondierenden Datendes gesamten Geschäftsprozesses.Verknüpfung zu unstrukturierten Daten (Originalbelege).

Auswertung

Durch ein umfangreiches Customizing wird versucht, die SAPDaten- und Verarbeitungslogik nachzubilden. Bei sich änderndenSAP Funktionen ist eine Nachpflege erforderlich.

Verarbeitungslogik liegt in SAP Standardwerkzeugen(Query). Teilweise sind SAP Funktionsbausteine genutztworden. Funktionsumfang ist relativ leicht zu erweitern.

Datenaufbereitung

Daten verlassen das SAP System. Berechtigungsschutz auf derPC-Ebene ist nicht mehr kontrollierbar.

Daten befinden sich im Originalsystem.Mit den bereits vorhandenen Berechtigungen kann einUser auch mit SAP Tax Audit arbeiten.

Datensicherheit

Datenbereitstellung per Importdateien wird vorausgesetzt.Datentransfer, Datenumfang und –Qualität liegen in derVerantwortung des Anwenders.

Selektion über Logische Datenbanken. Arbeitsgrundlageist die aktuelle SAP Dateien- und Datenbeschreibung(DDIC).

Datenbeschaffung

anderen LösungenSAP Tax Audit im Vergleich zuKriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Datenbereitstellung perImportdateien wird voraus-gesetzt.

Datentransfer, Daten-umfang und Datenqualitätliegen in der Verantwortungdes Anwenders.

Selektion überLogische Datenbanken.

Arbeitsgrundlage ist dieaktuelle SAP Dateien- undDatenbeschreibung(DDIC).

Datenbeschaffung

anderen LösungenSAP Tax Auditim Vergleich zu

Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Mehrfach duplikativerDatenbestand imOfflinebereich:- Exportdatei (+100 %),- Toolformat (+100 %)

Temporär zum Zeitpunktder Auswertung.

Datenhaltung


Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Daten verlassen das SAPSystem.

Berechtigungsschutz aufder PC-Ebene ist nichtmehr kontrollierbar.

Daten befinden sich imOriginalsystem.

Mit den bereitsvorhandenenBerechtigungen kann einUser auch mitSAP Tax Audit arbeiten.

Datensicherheit


Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Eine Abstimmung ist nurinnerhalb der selektiertenDaten möglich(dadurch nicht mehrallumfassend,z.B. Hauptbuch zuNebenbüchern).

Die auszuwertenden Datensind Bestandteil derBuchhaltung.

Damit unterliegen sie denAbstimm- und Kontroll-funktionen einesAbschlusses.

Abstimmbarkeit


Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Durch ein umfangreichesCustomizing wird versucht,die SAP Daten- undVerarbeitungslogiknachzubilden.Bei sich ändernden SAPFunktionen ist eineNachpflege erforderlich.

Verarbeitungslogik liegt inSAP Standardwerkzeugen(Query).Teilweise sind SAPFunktionsbausteine genutztworden.Funktionsumfang ist relativleicht zu erweitern.

Datenaufbereitung


Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Offline-Verarbeitung.

Über die vorhandenen,selektierten Daten hinausgibt es keine Möglichkeitder Verknüpfung.

Online-Verarbeitung.

Absprungmöglichkeit inDaten des gesamtenGeschäftsprozesses.

Verknüpfung zuunstrukturierten Daten.

Auswertung


Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Einplatzsystem.

Installation und Pflege jeArbeitsplatz erforderlich.

Einarbeitung in eine"fremde Umgebung"erforderlich.

Vorhandenes, bekanntesERP System.

Zentrale Pflege,Verfügbarkeit im gesamtenNetz.



Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



Permanente Unterstützungdurch IT notwendigwegen

- Konfiguration derAnwendung,

- Datenbeschaffung

Keine EDV Kenntnisseerforderlich.

PersonelleVoraussetzungen


Kriterien







Abstimmbarkeit








Auswertung



Datenaufbereitung



Datensicherheit



Datenbeschaffung



KostenpflichtigSAP StandardfunktionPreis


Kriterien


Vielen Dank !


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Date post:	01-May-2019
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