Musterauswertung DATEV · Musterauswertung DATEV Bilanzbericht compact Jahresabschlussauswertungen...

Musterauswertung

DATEVBilanzbericht compact

Jahresabschlussauswertungenmit Anhang

zum 31.12.2015

der

Musterholz GmbH

90451 Nürnberg

Erläuterungen zu dieser Musterauswertung - Ihr Nutzen im Überblick

1. Druckfertige Jahresabschlussauswertungen in einheitlichem Layout

In dieser Musterauswertung wurden die wichtigsten Jahresabschlussauswertungen aus Kanzlei-Rechnungswesen pro

und Anlagenbuchführung pro zusammengestellt – stets mit aktuellen Seitenzahlen und in einheitlichem Layout. Durch

diesen direkten Zugriff haben Sie immer aktuelle Zahlenwerte – auch nach Umbuchungen. Das Ergebnis kann so in

einem Arbeitsgang gedruckt und anschließend gebunden werden.

Ihre Vorteile im Überblick:

· Ihr unverwechselbares Kanzlei-Layout

Diese Musterauswertung enthält ein Deckblatt, dass Sie individuell, zum Beispiel um Ihr Kanzleilogo, erweitern können. Mit

kanzleispezifisch gestalteten Kopf- und Fußzeilen erhält der Jahresabschluss eine weitere individuelle Note. Ein

Inhaltsverzeichnis, dessen Seitennummerierungen sich automatisch bei jeder Veränderung anpassen, ist ebenso enthalten.

· Weitere Vorteile - auch für Einnahmenüberschussrechner

Das Dokument können Sie selbstverständlich per Jahresübernahme auch im Folgejahr, dann natürlich automatisch mit

den aktuellen Zahlen, verwenden oder per Speichern unter für alle Mandanten desselben Wirtschaftsjahres nutzen. Damit

schaffen Sie sich ein unverwechselbares Kanzlei-Layout - auch für Einnahmenüberschussrechner.

Ihr Mehrwert: Zeitgewinn und Wertesicherheit, da Zahlenkontrolle und manuelles Übertragen der Zahlenwerte nach

Word der Vergangenheit angehören.

2. Anhang oder Angaben unter der Bilanz, Auftrag und Bescheinigung

Wie bei der Erstellung dieser Musterauswertung geschehen, können auch Sie mit Bilanzbericht compact

assistentengesteuert, mit Hilfe von leicht verständlichen Auswahl- bzw. JA-/Nein-Fragen, „Anhänge zur Offenlegung

(EHUG)“ sowie mit berufsrechtlich passendem Auftrag und Bescheinigung anlegen und offenlegen. Bei

Kleinstgesellschaften legen Sie statt Anhang die "Angaben unter der Bilanz" nach MicroBilG an und hinterlegen diese beim

elektronischen Bundesanzeiger.

Der mit Bilanzbericht compact in Auszügen angelegt Anhangvorschlag entspricht dem gesetzlich vorgeschriebenen

Mindestumfang und kann, nachdem er von Ihnen bei Bedarf an das Mandat angepasst wurde, per Direktstart aus

Bilanzbericht compact an den "Assistenten zur Offenlegung in Kanzlei-Rechnungswesen pro" übergeben werden. Die

Offenlegung des Anhangs bzw. die Hinterlegung der "Angaben unter der Bilanz", jeweils mit den zugehörigen

Jahresabschlusswerten, erfolgt Zeit sparend im kostengünstigen XBRL-Format an den Bundesanzeiger.

Ihre Vorteile im Überblick:

· Zeitersparnis durch einfache Handhabung (assistentengestützte Ermittlung des gesetzlichen Mindestumfangs im

Anhang oder in den "Angaben unter der Bilanz" sowie berufsrechtlich passender Auftrag und Bescheinigung)

· Offenlegung oder Hinterlegung aus Bilanzbericht compact in einem Arbeitsgang mit allen rechtlich notwendigen

Anhangangaben oder den "Angaben unter der Bilanz", sowie mit den aktuellen Jahresabschlusswerten

· Rechtssicherheit durch Berücksichtigung von gesetzlichen Vorgaben sowie größenklassen- und

gesellschaftsformabhängigen Anpassungen der Anhangangaben bzw. "Angaben unter der Bilanz" über verständliche

JA-/Nein-Fragen

Jahresabschluss zum 31.12.2015 Seite 3

Musterholz GmbH, Schreinerei und Ladenbau, 90451 Nürnberg

Inhaltsverzeichnis

Auftrag 4 Bilanz zum 31. Dezember 2015 5 Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2015 7 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 8 Anhang 11 Bescheinigung 12 Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2015 13 Kontennachweis zur GuV für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 17 Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 23



Auftrag

Die Geschäftsführung der

Musterholz GmbH,

Nürnberg

- nachfolgend auch kurz "Musterholz GmbH" oder "Gesellschaft" genannt -

beauftragte mich, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 aus den von mir geführ ten Bü chern und den

mir darüber hinaus vor ge leg ten Be le gen und Bestandsnach weisen, die ich auftragsge mäß nicht ge prüft habe,

un ter Be rück sichti gung der erteil ten Auskünfte nach gesetzlichen Vorgaben und nach den in ner halb die ses

Rah mens lie gen den An wei sungen des Auftragge bers zur Ausübung bestehen der Wahl rechte zu ent wi ckeln.

Diesen Auftrag zur Er stellung ohne Beur tei lungen habe ich in der Zeit vom 12. Januar 2016 bis zum 15. Januar

2016 in meinen Geschäfts räu men in Musterstadt und in den Räumen der Gesellschaft in Nürnberg durchge-

führt.

Seite 5HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015


AKTIVA PASSIVA

Geschäftsjahr VorjahrEUR EUR EUR


A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensge-genstände

1. entgeltlich erworbene Kon-zessionen, gewerblicheSchutzrechte und ähnlicheRechte und Werte sowie Li-zenzen an solchen Rechtenund Werten 3,00 268,00

2. Geschäfts- oder Firmenwert 1,00 4,00 1,00

II. Sachanlagen

1. Grundstücke, grundstücks-gleiche Rechte und Bauteneinschließlich der Bauten auffremden Grundstücken 2.468.823,83 2.510.907,83

2. technische Anlagen undMaschinen 61.364,00 95.970,00

3. andere Anlagen, Betriebs- undGeschäftsausstattung 36.416,00 2.566.603,83 43.474,00

III. Finanzanlagen

1. Beteiligungen 10.000,00 10.000,00

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital 260.000,00 260.000,00

II. Gewinnrücklagen

1. andere Gewinnrücklagen 1.220.000,00 1.150.000,00

III. Bilanzgewinn 858.443,30 852.438,29

B. Rückstellungen

1. Rückstellungen für Pensio-nen und ähnliche Ver-pflichtungen 111.175,34 113.681,84

2. Steuerrückstellungen 6.019,18 0,003. Rückstellungen für latente

Steuern 25.756,29 23.273,594. sonstige Rückstellungen 105.112,95 248.063,76 109.199,57

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten ge-genüber Kreditinstituten 535.919,70 662.473,09

2. erhaltene Anzahlungen aufBestellungen 33.445,38 30.672,27

3. Verbindlichkeiten aus Lie-ferungen und Leistungen 168.260,40 161.267,66

Übertrag 10.000,00 2.566.607,83 2.660.620,83 Übertrag 737.625,48 2.586.507,06 3.363.006,31

Seite 6HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015


AKTIVA PASSIVA



Übertrag 10.000,00 2.566.607,83 2.660.620,83 Übertrag 737.625,48 2.586.507,06 3.363.006,31

2. Wertpapiere des Anlage-vermögens 40.000,00 50.000,00 40.000,00

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 107.019,13 107.808,592. unfertige Erzeugnisse, unfer-

tige Leistungen 25.941,96 25.825,753. fertige Erzeugnisse und Waren 49.847,00 182.808,09 50.836,00

II. Forderungen und sonstigeVermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungenund Leistungen 202.368,94 210.569,71

2. sonstige Vermögensge-genstände 11.756,78 214.125,72 16.308,91

III. Kassenbestand, Bundesbank-guthaben, Guthaben bei Kredit-instituten und Schecks 502.447,84 434.114,14

C. Rechnungsabgrenzungsposten 18.695,51 22.554,95

4. sonstige Verbindlichkeiten 210.552,45 948.177,93 205.632,57- davon gegenüber Gesell-

schaftern EUR 125.162,50(EUR 121.481,25)

- davon aus SteuernEUR 117.007,70(EUR 114.959,40)

- davon mit einer Restlaufzeitbis zu einem JahrEUR 210.552,45(EUR 205.632,57)

3.534.684,99 3.568.638,88 3.534.684,99 3.568.638,88

Seite 7ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2015


AbschreibungenAnschaffungs-, Anschaffungs-, GeschäftsjahrHerstellungs- Zugänge Abgänge Herstellungs- kumulierte + Abgänge kumulierte

kosten kosten Abschreibungen sonstige Abschreibungen Buchwert01.01.2015 31.12.2015 01.01.2015 Zugänge 31.12.2015 31.12.2015

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EURA. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

1. entgeltlich erworbene Konzes-sionen, gewerbliche Schutzrechteund ähnliche Rechte und Wertesowie Lizenzen an solchen Rech-ten und Werten 9.184,88 0,00 0,00 9.184,88 8.916,88 265,00 0,00 9.181,88 3,00

2. Geschäfts- oder Firmenwert 38.346,89 0,00 0,00 38.346,89 38.345,89 0,00 0,00 38.345,89 1,00

Summe immaterielle Vermögensgegenstände 47.531,77 0,00 0,00 47.531,77 47.262,77 265,00 0,00 47.527,77 4,00

II. Sachanlagen

1. Grundstücke, grundstücksgleicheRechte und Bauten einschließlichder Bauten auf fremden Grund-stücken 3.079.024,10 0,00 0,00 3.079.024,10 568.116,27 42.084,00 0,00 610.200,27 2.468.823,83

2. technische Anlagen und Ma-schinen 639.139,15 9.854,66 44.976,04 604.017,77 543.169,15 40.395,66 40.911,04 542.653,77 61.364,00

3. andere Anlagen, Betriebs- undGeschäftsausstattung 371.889,26 6.469,00 67.479,09 310.879,17 328.415,26 12.887,00 66.839,09 274.463,17 36.416,00

Summe Sachanlagen 4.090.052,51 16.323,66 112.455,13 3.993.921,04 1.439.700,68 95.366,66 107.750,13 1.427.317,21 2.566.603,83

III. Finanzanlagen

1. Beteiligungen 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,002. Wertpapiere des Anlagever-

mögens 40.000,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00

Summe Finanzanlagen 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00

Summe Anlagevermögen 4.187.584,28 16.323,66 112.455,13 4.091.452,81 1.486.963,45 95.631,66 107.750,13 1.474.844,98 2.616.607,83

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Seite 8



1. Umsatzerlöse 4.567.244,89 4.636.302,42

2. Verminderung des Bestands an fer-tigen und unfertigen Erzeugnissen 872,79 267,55

3. Gesamtleistung 4.566.372,10 4.636.034,87

4. sonstige betriebliche Erträge

a) ordentliche betriebliche Erträgesonstige ordentliche Erträge 3.529,63 3.529,54

b) Erträge aus dem Abgang von Ge-genständen des Anlagevermögensund aus Zuschreibungen zu Ge-genständen des Anlagevermögens 14.883,00 1.062,00

c) Erträge aus der Herabsetzung derPauschalwertberichtigung zu For-derungen 0,00 595,00

d) Erträge aus der Auflösung vonRückstellungen 863,00 242,00

e) sonstige Erträge im Rahmen dergewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.188,00 22.463,63 0,00

5. Materialaufwanda) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und

Betriebsstoffe und für bezogeneWaren 1.800.172,86 1.866.721,47

b) Aufwendungen für bezogeneLeistungen 295.198,47 2.095.371,33 295.804,93

6. Personalaufwanda) Löhne und Gehälter 1.180.079,36 1.164.403,33b) soziale Abgaben und Aufwen-

dungen für Altersversorgung undfür Unterstützung 244.673,82 1.424.753,18 242.365,80

Übertrag 1.068.711,22 1.072.167,88




Übertrag 1.068.711,22 1.072.167,88

7. Abschreibungenauf immaterielle Vermögensge-genstände des Anlagevermögensund Sachanlagen 95.631,66 102.036,54

8. sonstige betriebliche Aufwendungen

a) ordentliche betriebliche Auf-wendungen

aa) Raumkosten 173.412,36 176.284,75ab) Versicherungen, Beiträge und

Abgaben 34.084,24 36.084,24ac) Reparaturen und Instandhal-

tungen 25.888,04 24.317,33ad) Fahrzeugkosten 106.781,35 111.140,06ae) Werbe- und Reisekosten 44.773,90 44.265,06af) Kosten der Warenabgabe 18.360,60 20.625,36

ag) verschiedene betriebliche Kosten 144.416,36 149.862,66

b) Verluste aus dem Abgang von Ge-genständen des Anlagevermögens 38,00 33,51

c) Verluste aus Wertminderungen oderaus dem Abgang von Gegenständendes Umlaufvermögens und Einstel-lungen in die Wertberichtigung zuForderungen 1.608,06 3.393,87

d) sonstige Aufwendungen im Rahmender gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 6.946,00 556.308,91 6.965,00

9. Erträge aus Beteiligungen 245,00 706,92

10. Erträge aus anderen Wertpapierenund Ausleihungen des Finanzanla-gevermögens 0,00 50,37

11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.478,34 3.394,12

Übertrag 422.493,99 401.310,91




Übertrag 422.493,99 401.310,91

12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 54.097,74 54.136,71

13. Ergebnis der gewöhnlichenGeschäftstätigkeit 368.396,25 347.174,20

14. Steuern vom Einkommen und vomErtrag 115.062,22 109.057,25

15. sonstige Steuern 7.329,02 122.391,24 7.317,00

16. Jahresüberschuss 246.005,01 230.799,95

17. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 682.438,29 701.638,34

18. Einstellungen in Gewinnrücklagenin andere Gewinnrücklagen 70.000,00 80.000,00

19. Bilanzgewinn 858.443,30 852.438,29



Hinweis:Der folgende „Anhang zur Offenlegung“ ist in Auszügen dargestellt. Die Auszüge sind mit einer"Zickzack-Linie" gekennzeichnet. Bei einem regulären Mandant würden Sie hier zum Beispiel weitereTextvorschläge für den Anhang erhalten.

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnut zung

unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz bar,

um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren be trägt EUR

21.351,98 (Vorjahr: EUR 98.783,77).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 565.738,67 (Vorjahr: EUR

583.724,28).

Unterschrift der Geschäftsführung

Nürnberg, 15. Januar 2016 gezeichnet Karl-Friedrich MusterholzOrt, Datum Unterschrift



Bescheinigung

Bescheinigung des Steuerberaters über die Erstellung

Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und

Verlustrechnung sowie Anhang – der Musterholz GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31.

Dezember 2015 unter Beachtung der deut schen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die mir darüber hinaus vorge legten Be-

lege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir er teilten Auskünf te.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen han-

delsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberater kammer zu den

Grundsätzen für die Er stel lung von Jah resabschlüssen durch geführt. Dieser umfasst die Ent wicklung der Bi lanz

und der Ge winn- und Ver lust rechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchfüh rung und des Inventars

sowie der Vor ga ben zu den anzu wen denden Bi lan zie rungs- und Bewertungs metho den.

Musterstadt, den 15. Januar 2016

Fritz Mustermann- Steuerberater -

DATEV Musterkanzlei

KONTENNACHWEIS zur HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015 Seite 13


AKTIVA

Geschäftsjahr VorjahrKonto Bezeichnung EUR EUR EUR

entgeltlich erworbene Konzessionen, ge-werbliche Schutzrechte und ähnliche Rechteund Werte sowie Lizenzen an solchen Rech-ten und Werten

0027 EDV-Software 3,00 268,00

Geschäfts- oder Firmenwert0035 Geschäfts- oder Firmenwert 1,00 1,00

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte undBauten einschließlich der Bauten auf frem-den Grundstücken

0100 Fabrikbauten 1.332.942,00 1.375.026,000085 Grundstückswert bebauter Grundstücke 727.381,83 727.381,830065 Unbebaute Grundstücke 408.500,00 2.468.823,83 408.500,00

technische Anlagen und Maschinen0210 Maschinen 61.364,00 95.970,00

andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-ausstattung

0350 LKW 20.731,00 27.402,000420 Büroeinrichtung 7.454,00 3.876,000400 Betriebsausstattung 3.465,00 4.237,000320 PKW 2.778,00 4.446,000485 Wirtschaftsgüter Sammelposten 1.378,00 2.261,000440 Werkzeuge 610,00 36.416,00 1.252,00

Beteiligungen0517 Beteiligungen an Kapitalgesellschaft 10.000,00 10.000,00

Wertpapiere des Anlagevermögens0525 Wertpapiere des Anlagevermögens 40.000,00 40.000,00

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe3971 Bestand Furniere 36.774,04 37.212,303974 Bestand beschichtete Platten 20.170,44 20.719,183972 Bestand Spanplatten 19.232,63 19.392,093973 Bestand Farben und Lacke 15.899,02 15.571,173976 Bestand Roh-, Hilfs-und Betriebsstoffe 8.594,16 8.406,713975 Sonstiger Bestand 6.348,84 107.019,13 6.507,14

unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen7050 Unfertige Erzeugnisse 25.941,96 25.825,75

Übertrag 2.749.568,92 2.834.255,17



AKTIVA


Übertrag 2.749.568,92 2.834.255,17

fertige Erzeugnisse und Waren7110 Fertige Erzeugnisse 49.847,00 50.836,00

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen1400 Forderungen aus Lieferungen u.Leistung 211.262,94 222.191,710998 Einzelwertberichtigung Forderung(b.1J) 3.653,00- 6.841,00-0996 Pauschalwertberichtigung Forderg./b.1J 5.241,00- 202.368,94 4.781,00-

sonstige Vermögensgegenstände1576 Abziehbare Vorsteuer 19% 441.116,17 454.751,261780 Umsatzsteuervorauszahlungen 329.011,92 322.749,641574 Abziehbare Vorsteuer aus EU-Erwerb 19% 44.022,06 45.879,531781 Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11 32.340,00 33.426,001500 Sonstige Vermögensgegenstände 11.236,07 14.817,461577 Abziehbare Vorsteuer § 13b UStG 19% 3.418,58 3.360,631571 Abziehbare Vorsteuer 7% 451,11 451,651789 Umsatzsteuer laufendes Jahr 0,19 0,101540 Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung 0,00 681,001549 Körperschaftsteuerrückforderung 0,00 385,491787 Umsatzsteuer nach § 13b UStG 19% 3.418,58- 3.360,63-1774 Umsatzsteuer aus EU-Erwerb 19% 44.022,06- 45.879,53-1776 Umsatzsteuer 19% 802.398,68- 11.756,78 810.953,69-

Kassenbestand, Bundesbankguthaben,Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

1290 Tagesgeldkonto Noris Bank 419.980,69 356.768,301100 Dexia Bank Berlin 55.120,92 76.829,001230 Evenord-Bank Nürnberg 24.260,62 0,001000 Kasse 3.085,61 502.447,84 516,84

Rechnungsabgrenzungsposten0986 Damnum/Disagio 15.051,35 18.910,790980 Aktive Rechnungsabgrenzung 3.644,16 18.695,51 3.644,16

Summe Aktiva 3.534.684,99 3.568.638,88



PASSIVA


Gezeichnetes Kapital0800 Gezeichnetes Kapital 260.000,00 260.000,00

andere Gewinnrücklagen0855 Andere Gewinnrücklagen 1.220.000,00 1.150.000,00

BilanzgewinnBilanzgewinn 858.443,30 852.438,29

Rückstellungen für Pensionen und ähnlicheVerpflichtungen

0951 Rückstellung Pensionen zur Saldierung 156.944,34 148.614,841357 VermG Saldierung Pensionsrückstellung 45.769,00- 111.175,34 34.933,00-

Steuerrückstellungen0956 Gewerbesteuerrückstellung § 4 Abs. 5b 3.120,00 0,000963 Körperschaftsteuerrückstellung 2.899,18 6.019,18 0,00

Rückstellungen für latente Steuern0969 Rückstellungen für latente Steuern 25.756,29 23.273,59

sonstige Rückstellungen0974 Rückstellungen f. Gewährleistungen 59.316,53 60.213,200965 Rückstellungen für Personalkosten 35.000,00 35.000,000977 Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung 7.833,00 11.190,000966 Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht 2.963,42 105.112,95 2.796,37

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten0640 Verbindlichkeiten Kreditinstitut(1-5J) 361.087,28 377.537,540697 Darlehen Umweltbank 358.451,33 418.439,530696 Darlehen Schleifmustermühle 25 106.228,03 128.307,750631 Verbindlichkeiten Kreditinstitut(b.1J) 93.882,05 90.285,881200 Aareal Bank Frankfurt 59.598,39 69.976,770650 Verbindlichkeiten Kreditinstitut(g.5J) 21.351,98 98.783,770698 Ratenkredit Kastenwagen 11.641,95 19.859,911230 Evenord-Bank Nürnberg 0,00 25.889,130699 Gegenkonto bei Aufteilung Kto 0690-98 476.321,31- 535.919,70 566.607,19-

erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen1718 Erhaltene Anzahlungen 19% USt 33.445,38 30.672,27

Verbindlichkeiten aus Lieferungen undLeistungen

1600 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen 168.260,40 161.267,66

Übertrag 3.324.132,54 3.363.006,31



PASSIVA


Übertrag 3.324.132,54 3.363.006,31

sonstige Verbindlichkeiten0755 Verb.gg.Gesellschaftern off.Ausschüttg. 125.162,50 121.481,251736 Verbindl. Steuern und Abgaben 51.899,12 52.323,081746 Verbindlichk. a.Einbehaltung (KapESt) 44.837,50 43.518,751741 Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer 20.271,08 19.117,571400 Forderungen aus Lieferungen u.Leistung 5.508,39 3.058,751700 Sonstige Verbindlichkeiten 2.673,86 2.633,171593 Verrechnung erhaltene Anzahlungen 39.800,00- 210.552,45 36.500,00-

Summe Passiva 3.534.684,99 3.568.638,88

KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Seite 17



Umsatzerlöse8400 Erlöse Küchen u. a. 19% USt 1.817.250,25 1.856.719,928405 Erlöse Fenster/Türen 19% USt 1.179.410,71 1.193.227,598407 Erlöse Messebau 19% USt 736.262,70 758.798,958406 Erlöse Modellbau 19% USt 485.705,43 478.381,228125 Steuerfreie EU-Erlöse 299.102,84 301.871,468120 Steuerfreie Erlöse Drittland 52.421,24 54.048,548336 Nicht steuerbare s. Leistung § 18b UStG 22.334,50 22.335,668742 Gewährte Skonti s. Leistung § 18b UStG 663,73- 422,07-8730 Gewährte Skonti 1.168,25- 773,30-8743 Gewährte Skonti stfr. EU-Lieferung 3.227,65- 3.547,27-8736 Gewährte Skonti 19% USt 20.183,15- 4.567.244,89 24.338,28-

Verminderung des Bestands an fertigenund unfertigen Erzeugnissen

8980 Bestandsveränderung fertige Erzeug-nisse 989,00 896,00

8960 Bestandsveränd.unfertige Erzeugnisse 116,21- 872,79 628,45-

sonstige ordentliche Erträge8611 Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% 3.529,44 3.529,448605 Sonst. Erträge betriebl. und regelm. 0,19 3.529,63 0,10

Erträge aus dem Abgang von Gegen-ständen des Anlagevermögens und ausZuschreibungen zu Gegenständen desAnlagevermögens

8820 Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt BG 19.450,00 4.800,002315 Abgänge Sachanlagen (BG) 4.567,00- 14.883,00 3.738,00-

Erträge aus der Herabsetzung derPauschalwertberichtigung zu Forde-rungen

2730 Erträge aus Herabsetzung PWB auf Ford 0,00 595,00

Erträge aus der Auflösung von Rück-stellungen

2735 Erträge Auflösung von Rückstellungen 863,00 242,00

sonstige Erträge im Rahmen dergewöhnlichen Geschäftstätigkeit

2731 Erträge aus Herabsetzung EWB auf Ford 3.188,00 0,00

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- undBetriebsstoffe und für bezogene Wa-ren

3030 Einkauf Furniere 19% VSt 360.470,88 372.447,75

Übertrag 360.470,88 4.588.835,73 4.269.015,66




Übertrag 360.470,88 4.588.835,73 4.269.015,66

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- undBetriebsstoffe und für bezogene Wa-ren

3033 Einkauf beschichtete Platten 19% VSt 334.365,35 350.357,103400 Wareneingang Modellbau 19% VSt 267.471,55 272.264,933062 Einkauf RHB, EU-Erwerb 19% Vorst./USt 234.228,68 243.860,333401 Wareneingang Messebau 19% VSt 217.262,13 229.395,343039 Einkauf sonstige RHB-Stoffe 19% VSt 152.149,50 157.973,013031 Einkauf Spanplatten 19% VSt 126.641,80 130.320,223032 Einkauf Farben und Lacke 19% VSt 114.285,83 116.680,013955 Bestandsveränderungen 789,46 1.711,063736 Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer 2.102,08- 2.951,79-3748 Erhalt. Skonti EU-Erwerb 19% Vorst/USt 2.533,48- 2.389,14-3738 Erhaltene Skonti Einkauf RHB 19%Vorst 2.856,76- 1.800.172,86 2.947,35-

Aufwendungen für bezogene Leistungen3106 Fremdleistungen 19% VSt 277.205,94 278.117,413123 Sonst. Leistung EU 19% Vorst., 19% USt 18.355,96 18.234,553151 Erh. Skonti Leistg. § 13b 19% Vorst/USt 363,43- 295.198,47 547,03-

Löhne und Gehälter4110 Löhne 792.751,23 787.738,904120 Gehälter 230.072,28 227.023,564124 Geschäftsführergehälter GmbH-Gesells. 96.000,00 90.000,004126 Tantiemen Gesellschafter-Geschäftsf. 29.048,00 27.433,004100 Löhne und Gehälter 21.839,25 21.839,254190 Aushilfslöhne 4.800,00 4.800,024145 Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-pfl. 4.200,00 4.200,004175 Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte 600,00 600,004195 Löhne für Minijobs 600,00 600,004199 Pauschale Steuer für Aushilfen 96,00 96,004149 Pauschale Steuer auf sonstige Bezüge 60,60 60,604194 Pauschale Steuern Minijobber 12,00 1.180.079,36 12,00

soziale Abgaben und Aufwendungen fürAltersversorgung und für Unterstützung

4130 Gesetzliche Sozialaufwendungen 235.077,64 232.867,584138 Beiträge zur Berufsgenossenschaft 5.200,00 5.200,004165 Aufwendungen für Altersversorgung 4.228,18 4.130,224144 Soziale Abgaben für Minijobber 168,00 244.673,82 168,00

Übertrag 1.068.711,22 1.072.167,88




Übertrag 1.068.711,22 1.072.167,88

Abschreibungen

auf immaterielle Vermögensgegenstän-de des Anlagevermögens und Sachan-lagen

4830 Abschreibungen auf Sachanlagen 44.061,66 50.763,904831 Abschreibungen auf Gebäude 42.084,00 42.084,004832 Abschreibungen auf Kfz 8.338,00 7.227,004862 Abschreibungen auf WG Sammelposten 883,00 962,644822 Abschreibung immaterielle VermG 265,00 800,004855 Sofortabschreibung GWG 0,00 95.631,66 199,00

Raumkosten4240 Gas, Strom, Wasser 54.282,54 54.962,524210 Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter 54.000,00 54.000,004250 Reinigung 27.752,12 29.764,954200 Raumkosten 24.600,00 24.600,004280 Sonstige Raumkosten 5.564,53 5.668,154270 Abgaben betrieblich genutzt. Grund-

besitz 4.634,01 4.443,114260 Instandhaltung betrieblicher Räume 2.579,16 173.412,36 2.846,02

Versicherungen, Beiträge und Abgaben4360 Versicherungen 33.619,24 35.619,244380 Beiträge 465,00 34.084,24 465,00

Reparaturen und Instandhaltungen4800 Reparatur/Instandh. Anlagen u. Ma-

schinen 20.039,79 18.720,944805 Reparatur/Instandh. Betriebs- u. Gesch. 4.076,54 3.737,074806 Wartungskosten für Hard- und Software 1.771,71 25.888,04 1.859,32

Fahrzeugkosten4580 Sonstige Kfz-Kosten 39.061,56 39.061,564530 Laufende Kfz-Betriebskosten 28.419,96 30.748,704540 Kfz-Reparaturen 27.631,83 29.661,804520 Kfz-Versicherungen 11.668,00 106.781,35 11.668,00

Werbe- und Reisekosten4664 Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand 19.846,60 19.927,524666 Reisekosten AN Übernachtungsaufwand 6.636,50 6.436,004600 Werbekosten 5.367,10 5.052,284651 abzugsfähige Bewirtungskosten 4.498,69 4.483,994630 Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG 2.611,27 2.602,274663 Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten 2.559,68 2.541,96

Übertrag 41.519,84 632.913,57 581.260,94




Übertrag 41.519,84 632.913,57 581.260,94

Werbe- und Reisekosten4654 Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten 1.928,05 1.921,764640 Repräsentationskosten 872,43 848,024635 Geschenke n. abzugsfähig ohne §37b

EStG 453,58 44.773,90 451,26

Kosten der Warenabgabe4710 Verpackungsmaterial 15.435,22 16.985,314750 Transportversicherungen 1.501,00 1.472,324730 Ausgangsfrachten 1.424,38 18.360,60 2.167,73

verschiedene betriebliche Kosten4980 Sonstiger Betriebsbedarf 28.262,57 33.098,734969 Aufwand Abraum-/Abfallbeseitigung 25.763,90 23.134,114955 Buchführungskosten 25.051,54 25.011,204930 Bürobedarf 10.658,31 10.820,874957 Abschluss- und Prüfungskosten 10.012,60 13.369,604810 Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter 9.925,44 9.925,444945 Fortbildungskosten 9.672,85 9.708,304950 Rechts- und Beratungskosten 9.506,38 9.496,764920 Telefon 4.091,47 4.100,044985 Werkzeuge und Kleingeräte 3.931,90 3.672,044910 Porto 3.435,10 3.403,004921 Mobilfunk 2.449,18 2.450,344970 Nebenkosten des Geldverkehrs 922,58 921,224940 Zeitschriften, Bücher 702,54 691,014808 Zuführung zu Aufwandsrückstellungen 30,00 144.416,36 60,00

Verluste aus dem Abgang von Ge-genständen des Anlagevermögens

2310 Abgänge Sachanlagen (BV) 138,00 183,518801 Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt BV 100,00- 38,00 150,00-

Verluste aus Wertminderungen oder ausdem Abgang von Gegenständen desUmlaufvermögens und Einstellungen indie Wertberichtigung zu Forderungen

2406 Forderungsverluste 19% USt 1.148,06 2.334,872450 Einstellung in die PWB auf Forderungen 460,00 0,002451 Einstellung in die EWB auf Forderungen 0,00 1.608,06 1.059,00

sonstige Aufwendungen im Rahmen dergewöhnlichen Geschäftstätigkeit

2382 Zuwendungen,Spenden mildtätigeZwecke 4.336,00 4.375,00

Übertrag 4.336,00 423.716,65 399.749,50




Übertrag 4.336,00 423.716,65 399.749,50

sonstige Aufwendungen im Rahmen dergewöhnlichen Geschäftstätigkeit

2381 Zuwendg.Spenden wissensch./kult.Zweck 2.610,00 6.946,00 2.590,00

Erträge aus Beteiligungen2615 Erträge aus Beteiligungen z.T. steuerfr 245,00 0,002600 Erträge aus Beteiligungen 0,00 245,00 706,92

Erträge aus anderen Wertpapieren undAusleihungen des Finanzanlagevermö-gens

2625 Erträge a.Beteilig. FAV z.T. steuerfrei 0,00 50,37

sonstige Zinsen und ähnliche Erträge2650 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.444,67 3.394,122684 Zinsertrag Abzinsung Rückstellungen 33,67 5.478,34 0,00

Zinsen und ähnliche Aufwendungen2110 Zinsaufwendungen f.kfr.Verbindlichkeit. 22.973,30 18.512,882120 Zinsaufwendungen f.lfr.Verbindlichkeit. 21.887,63 25.478,172147 Aufw. aus VermG zur Verrechnung §

246/2 12.000,00 12.000,002146 Aufw. Abzins. Pensions-/ähnl. RS,Verr 4.101,32 4.021,962123 Abschreibg. Disagio zur Finanzierung 3.834,44 4.188,852144 Zinsaufwand Abzinsung Rückstellungen 137,05 357,852687 Ertr. aus VermG zur Verrechnung § 246/

2 10.836,00- 54.097,74 10.423,00-

Steuern vom Einkommen und vomErtrag

4320 Gewerbesteuer 55.960,00 52.849,002200 Körperschaftsteuer 53.421,00 50.682,002208 Solidaritätszuschlag 2.938,18 2.787,512250 Aufw. Zuführg/Auflösung latente

Steuern 2.482,70 2.549,422213 Kapitalertragsteuer 25% 246,78 176,732216 SolZ auf Kapitalertragsteuer 25% 13,56 115.062,22 12,59

sonstige Steuern2375 Grundsteuer 3.880,00 3.880,004510 Kfz-Steuern 3.449,02 7.329,02 3.437,00

JahresüberschussJahresüberschuss 246.005,01 230.799,95

Übertrag 246.005,01 230.799,95




Übertrag 246.005,01 230.799,95

Gewinnvortrag aus dem Vorjahr2860 Gewinnvortrag nach Verwendung 682.438,29 701.638,34

Einstellungen in Gewinnrücklagen

in andere Gewinnrücklagen2499 Einstellungen andere Gewinnrücklagen 70.000,00 80.000,00

BilanzgewinnBilanzgewinn 858.443,30 852.438,29

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Seite 23


Konto Bezeichnung Entwicklung Stand zum Zugang Umbuchg. Ab- und Zu Stand zumder 01.01.2015 Abgang- schreibung- 31.12.2015

EUR EUR EUR EUR EUR

27 EDV-Software Ansch-/Herst-K 9.184,88 9.184,88Abschreibung 8.916,88 265,00 9.181,88Buchwerte 268,00 265,00 3,00

35 Geschäfts- oder Fir-menwert

Ansch-/Herst-K 38.346,89 38.346,89Abschreibung 38.345,89 38.345,89Buchwerte 1,00 1,00

65 Unbebaute Grundstü-cke

Ansch-/Herst-K 408.500,00 408.500,00Abschreibung 0,00Buchwerte 408.500,00 408.500,00

85 Grundstückswert be-bauter Grundstücke


100 Fabrikbauten Ansch-/Herst-K 1.943.142,27 1.943.142,27Abschreibung 568.116,27 42.084,00 610.200,27Buchwerte 1.375.026,00 42.084,00 1.332.942,00

210 Maschinen Ansch-/Herst-K 639.139,15 9.854,6644.976,04-

604.017,77

Abschreibung 543.169,15 40.395,6640.911,04-

542.653,77

Buchwerte 95.970,00 9.854,664.065,00-

40.395,66 61.364,00

320 PKW Ansch-/Herst-K 71.914,29 38.235,29- 33.679,00Abschreibung 67.468,29 1.667,00

38.234,29-30.901,00

Buchwerte 4.446,00 1,00- 1.667,00 2.778,00

350 LKW Ansch-/Herst-K 111.230,77 111.230,77Abschreibung 83.828,77 6.671,00 90.499,77Buchwerte 27.402,00 6.671,00 20.731,00

400 Betriebsausstattung Ansch-/Herst-K 74.426,31 74.426,31Abschreibung 70.189,31 772,00 70.961,31Buchwerte 4.237,00 772,00 3.465,00

420 Büroeinrichtung Ansch-/Herst-K 47.757,15 6.469,0012.742,97-

41.483,18

Abschreibung 43.881,15 2.254,0012.105,97-

34.029,18

Buchwerte 3.876,00 6.469,00637,00-

2.254,00 7.454,00

Übertrag Ansch-/Herst-K 4.071.023,54 16.323,6695.954,30-

3.991.392,90

Abschreibung 1.423.915,71 94.108,6691.251,30-

1.426.773,07

Buchwerte 2.647.107,83 16.323,664.703,00-

94.108,66 2.564.619,83

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Seite 24


Konto Bezeichnung Entwicklung Stand zum Zugang Umbuchg. Ab- und Zu Stand zumder 01.01.2015 Abgang- schreibung- 31.12.2015

EUR EUR EUR EUR EUR

Übertrag Ansch-/Herst-K 4.071.023,54 16.323,6695.954,30-

3.991.392,90

Abschreibung 1.423.915,71 94.108,6691.251,30-

1.426.773,07

Buchwerte 2.647.107,83 16.323,664.703,00-

94.108,66 2.564.619,83

440 Werkzeuge Ansch-/Herst-K 57.155,83 16.500,83- 40.655,00Abschreibung 55.903,83 640,00

16.498,83-40.045,00

Buchwerte 1.252,00 2,00- 640,00 610,00

480 Geringwertige Wirt-schaftsgüter

Ansch-/Herst-K 199,00 199,00Abschreibung 199,00 199,00Buchwerte 0,00 0,00

485 Wirtschaftsgüter Sam-melposten

Ansch-/Herst-K 9.205,91 9.205,91Abschreibung 6.944,91 883,00 7.827,91Buchwerte 2.261,00 883,00 1.378,00

517 Beteiligungen an Kapi-talgesellschaft


525 Wertpapiere des Anla-gevermögens


Summe Ansch-/Herst-K 4.187.584,28 16.323,66112.455,13-

4.091.452,81

Abschreibung 1.486.963,45 95.631,66107.750,13-

1.474.844,98

Buchwerte 2.700.620,83 16.323,664.705,00-

95.631,66 2.616.607,83

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Musterauswertung DATEV · Musterauswertung DATEV Bilanzbericht compact Jahresabschlussauswertungen...

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