Stationenbetrieb Rechnungswesen Kassabuch
© Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Kassabuch (Infoblatt)
Was ist eine Kassa? Jeder von uns hat eine „Kassa“, wo er sein Geld hineingibt!!
Jede Firma muss ein Kassabuch führen. Wird Bargeld in die Kassa
hineingegeben, dann nennt man das eine Einnahme, wird Geld aus der Kassa
herausgenommen, so spricht man von einer Ausgabe.
Einnahmen und Ausgaben werden in das Kassabuch eingetragen.
Und so sieht ein Kassabuch aus:
Tag Text Beleg Nr.
Einnahmen Ausgaben Tagessaldo
€ € €
1.3. Saldovortrag (Wechselgeld vom vorigen Tag) (Keine) 465,--
1.3. Kauf von Tageszeitungen K 123 4,50
1.3. Wareneinkauf bei Fa. Schnuppi K 124 112,75
1.3. Miete K 125 385,00
1.3. Tageslosung K 126 1.258,86 1.221,61
Stationenbetrieb Rechnungswesen Kassabuch
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1. Spalte: Tag wann wurde Geld eingenommen oder ausgegeben
2. Spalte: Text kurze Beschreibung des Vorganges – Wofür?
3. Spalte: Belegnr. für jede Einnahme oder Ausgabe muss ein Beweis
vorgelegt werden, das sind Rechnungen, Kassastreifen,
Zahlscheinabschnitte usw. Diese schriftlichen Beweise
werden Belege genannt. Belege werden nummeriert (im
Kassabuch z. B. K 45) und aufgehoben
4. Spalte: Einnahmen eingenommenes Geld, wie z.B. die Tageslosung
(Tageslosung = Summe der Bareinnahmen für
Warenverkäufe oder sonstige Leistungen!)
5. Spalte: Ausgaben ausgegebenes Geld
6. Spalte: Tagessaldo hier wird der Kassastand am Abend berechnet, also wie
viel am Abend in der Kassa sein muss. Man rechnet also:
Alte Kassastand
+ die Summe aller Einnahmen
- die Summe aller Ausgaben.
= Tagessaldo
Rechne jetzt den Tagessaldo vom Kassabuch auf der
ersten Seite nach.
Bei der Kassakontrolle wird dieser Betrag mit dem
tatsächlich vorhandenen Geld verglichen.
Fasse das vorliegende Infoblatt zusammen. Erkläre bei deiner Zusammenfassung
die Begriffe:
Kassa
Einnahmen
Ausgaben
Tagessaldo
Schreibe das Wichtigste dieses Infoblattes für deine Mappe zusammen!
Wenn du damit fertig bist, zeige deine Zusammenfassung der Lehrerin /
dem Lehrer. Du bekommst dann das passende Arbeitsblatt.
Stationenbetrieb Rechnungswesen Kassabuch
© Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Name:________________
Kassabuch (Arbeitsblatt 1)
Trage folgende Einnahmen und Ausgaben eines Frisiersalons in das Kassabuch
ein. (Du darfst mit Bleistift arbeiten) Beginne mit der Belegnummer K 922.
Ermittle nach jedem Tag den Tagessaldo (= alter Kassastand + Summe aller
Einnahmen – Summe aller Ausgaben).
1. 8.: Saldovortrag vom 31. 7. € 606,45
(Wechselgeld, das in der Früh des 1. 8. schon in der Kassa ist. Bekommt keine Belegnummer!! Wird bei den Einnahmen eingetragen.)
1. 8.: Tageszeitungen € 12,-
1. 8.: Zahlung an Firma Bellowo € 52,46
1. 8.: Zahlung der Rechnung ER 220
der Firma Schwarzkopf € 108,69
(ER = Eingangsrechnung - ich kaufe etwas und erhalte von meinem Lieferanten eine Eingangsrechnung, die ich bezahlen muss - ER bedeutet daher immer Ausgabe!)
1. 8.: Tageslosung € 262,17
(= Tageseinnahmen des Frisiersalon, das haben heute alle Kunden insgesamt bezahlt.)
Tagessaldo berechnen (wie viel Geld muss jetzt in der Kassa sein?)! Bevor du diese Zahl einträgst, vergleichst du deine bisherige Arbeit mit der Lösung, die beim Lehrer liegt. Der Tagessaldo sollte jetzt in der 5. Zeile in der letzten Spalte eingetragen werden!
Arbeite nun weiter!
2. 8. Bankeinlage € 500,-
(Geld wird aus der Kassa genommen und auf das Bankkonto eingelegt – wird im Kassabuch als Ausgabe eingetragen!)
Kauf von Büromaterial € 6,22
Kauf von Briefmarken € 9,-
Kauf von Reinigungsmaterial € 17,35
Tageslosung € 250,60
Tagessaldo berechnen! Möchtest du wieder vergleichen?
Stationenbetrieb Rechnungswesen Kassabuch
© Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
3. 8. Fa. Rosner zahlt zum Ausgleich
der Rechnung AR 243 € 116,-
(= Ausgangsrechnung - ich schicke diese Rechnung an meinen Kunden und erhalte dafür von ihm das Geld - AR bedeutet daher immer Einnahme!)
Zeitungsinserat € 21,-
Privatentnahme € 20,-
Auslagendekoration € 14,98
Tageslosung € 315,67
Tagessaldo berechnen!
Abschluss des Kassabuches!
Addiere Einnahmen- und Ausgabenspalte und trage die Summen ein!
Ermittle mit dem Taschenrechner die Differenz dieser beiden Zahlen =
Saldo. Kontrolliere, ob dieser Saldo mit deinem letzten Tagessaldo
übereinstimmt! Trage den Saldo so ein, dass dadurch Summengleichheit
hergestellt wird!
Trage die Summen ein!
So sollte es ausschauen!
Summe 2.500,-- 1.500,--
Saldo 1.000,--
2.500,-- 2.500,--
Anmerkung: Bei dem von dir zu bearbeitenden Beispiel ergeben sich andere
Ergebnisse!
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Name:________________
Kassabuch (Arbeitsblatt 2)
Fortsetzung von Beispiel 1!
Trage folgende Einnahmen und Ausgaben in das Kassabuch ein.
Die letzte Belegnummer war K 935, beginne daher mit K 936.
Ermittle nach jedem Tag den Tagessaldo (= alter Kassastand + Summe der
Einnahmen – Summe der Ausgaben).
Achte auf die chronologische Reihenfolge! (Du musst dem Datum nach geordnet eintragen)
Saldovortrag vom 3. 8. € 789,19
5. 8. Telefongebühren € 86,53
7. 8. Rückzahlung Darlehen an die Volksbank € 200,-
4. 8. Miete September € 332,-
5. 8. Bezahlung einer Reparatur € 48,50
5. 8. Bezugsspesen (= Ausgabe) € 19,80
6. 8. Installateur Fa. Guckl € 43,50
4. 8. Wareneinkauf bei Fa. Wella € 246,-
7. 8. Tageslosung € 322,56
5. 8. Bankabhebung (= Einnahme) € 250,-
4. 8. Tageslosung € 560,-
6. 8. Wareneinkauf bei Holzer & Co € 407,-
6. 8. Tageslosung € 326,58
5. 8. Kauf von Kosmetikartikel € 62,78
5. 8. Tageslosung € 281,03
Stationenbetrieb Rechnungswesen Kassabuch
© Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Name:________________
Kassabuch (Arbeitsblatt 3)
Löse folgendes Rätsel!
1 2
3
4
5
6 7
8
9
10
11
Waagerecht:
3. Wenn Geld in die Kassa kommt, dann
ist das eine ...
4. Wie nennt man den Unterschied
zwischen Einnahmen und Ausgaben?
6. Wie nennt man das Buch, in das man
jede Bargeldbewegung eintragen muss?
9. So nennt man die Tageseinnahmen
eines Geschäftes.
10. Dieses Geld wird in der Früh in die
Kassa gegeben, damit man dem Kunden
herausgeben kann.
11. Wofür steht die Abkürzung AR?
Senkrecht:
1. So nennt man in der Buchhaltung
Rechnungen, Quittungen,
Zahlscheinabschnitte usw., sie sind ein
Beweis für eine Zahlung.
2. Der Kassastand, der am Abend
berechnet wird.
5. Wofür steht die Abkürzung ER?
7. Wenn Geld aus der Kassa genommen
wird, dann ist das eine ...
8. Fremdwort für "dem Datum nach
ordnen"!
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Kassabuch (Arbeitsblatt 1 - Lösung)
Tag Text Beleg Einnahmen Ausgaben Tagessaldo
Nr. € € €
1. 8. Saldovortrag 606,45
1. 8. Tageszeitungen K922 12,00
1. 8. Firma Bellowo K923 52,46
1. 8. Fa. Schwarzkopf (ER 220) K924 108,69
1. 8. Tageslosung K925 262,17 695,47
2. 8. Bankeinlage K926 500,00
2. 8. Büromaterial K927 6,22
2. 8. Briefmarken K928 9,00
2. 8. Reinigungsmaterial K929 17,35
2. 8. Tageslosung K930 250,60 413,50
3. 8. Fa. Rosner (AR 243) K931 116,00
3. 8. Zeitungsinserat K932 21,00
3. 8. Privatentnahme K933 20,00
3. 8. Auslagendekoration K934 14,98
3. 8.
Tageslosung K935 315,67 789,19
Summe 1.550,89 761,70
Saldo 789,19
1.550,89 1.550,89
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Kassabuch (Arbeitsblatt 2 - Lösung)
Tag Text Beleg Einnahmen Ausgaben Tagessaldo
Nr. € € €
4.8. Saldovortrag 789,19
4.8. Miete September K 936 332,00
4.8. Wareneinkauf Fa. Wella K 937 246,00
4.8. Tageslosung K 938 560,00 771,19
5.8. Telefongebühren K 939 86,53
5.8. Reparatur K 940 48,50
5.8. Bezugsspesen K 941 19,80
5.8. Bankabhebung K 942 250,00
5.8. Kosmetikartikel K 943 62,78
5.8. Tageslosung K 944 281,03 1.084,61
6.8. Installateur K 945 43,50
6.8. Wareneinkauf Fa. Holzer & Co K 946 407,00
6.8. Tageslosung K 947 326,58 960,69
7.8. Darlehensrückzahlung K 948 200,00
7.8. Tageslosung K 949 322,56 1.083,25
Summe 2.529,36 1.446,11
Saldo 1.083,25
2.529,36 2.529,36
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Kassabuch (Arbeitsblatt 3 - Lösung)
1 B 2 T
3 E I N N A H M E
L G
E E
G 4 S A L D O
E S 5 E
6 K A S S 7 A B U C H I
L U 8 C N
D S H G
O G R A
9 T A G E S L O S U N G
B N G
10
W E C H S E L G E L D O S
L R
O E
G C
I H
S N
C U
11A U S G A N G S R E C H N U N G
G
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Kassabuch
vom __________ 20____bis __________ 20____
Tag Text Beleg Einnahmen Ausgaben Tagessaldo
Nr. € € €
Summe
Saldo
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Name & Klasse: _______________________
Kassabuch – Was hast du dir gemerkt?
Trage folgende Einnahmen und Ausgaben eines Würstelstands in das Kassabuch ein.
Die letzte Belegnummer war K 135
Ermittle nach jedem Tag den Tagessaldo.
Saldovortrag vom 11. 3. € 1.263,95
13. 3. Telefongebühren € 86,53
12. 3. Rückzahlung Darlehen an die Volksbank € 300,-
13. 3. Reparatur Kühlschrank € 107,-
12. 3. Tageslosung € 243,60
12. 3. Warenlieferung € 419,80
13. 3. Tageslosung € 343,50
13. 3. Wareneinkauf Fa. Metro € 143,-
Vervollständige bitte den folgenden Lückentext.
Der S _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ist jener Betrag, der vom Vortag in der Kassa geblieben ist. Er
wird unter anderem als Wechselgeld (zum Herausgeben) benötigt. Die letzte Eintragung
eines jeden Tages im Kassabuch ist die T_ _ _ _ _ _ _ _ _ _. Nachdem man sie eingetragen
hat, kann man den Tagessaldo errechnen. Der Tagessaldo wird errechnet in dem von der
Summe der E _ _ _ _ _ _ _ _ die Summe der A _ _ _ _ _ _ _ abzieht. Der Tagessaldo ist
somit nichts anderes als der K _ _ _ _ _ _ _ _ _ am Ende des Tages.
Kass
abuc
h –
Was
hast
du
dir g
emerk
t?
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Kassabuch vom __________ bis __________
Tag Text Beleg Einnahmen Ausgaben Tagessaldo
Nr. € € €
Summe
Saldo
Kass
abuc
h –
Was
hast
du
dir g
emerk
t?
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Name & Klasse: _______________________
Kassabuch – Was hast du dir gemerkt? (Lösung)
Trage folgende Einnahmen und Ausgaben eines Würstelstands in das Kassabuch ein.
Die letzte Belegnummer war K 135
Ermittle nach jedem Tag den Tagessaldo.
Saldovortrag vom 11. 3. € 1.263,95 1
13. 3. Telefongebühren € 86,53 5
12. 3. Rückzahlung Darlehen an die Volksbank € 300,-- 2
13. 8. Reparatur Kühlschrank € 107,-- 6
12. 3. Tageslosung € 243,60 4
12. 3. Warenlieferung € 419,80 3
13. 3. Tageslosung € 343,50 8
13. 3. Wareneinkauf Fa. Metro € 143,-- 7
Vervollständige bitte den folgenden Lückentext.
Der Saldovortrag ist jener Betrag, der vom Vortag in der Kassa geblieben ist. Er wird
unter anderem als Wechselgeld (zum Herausgeben) benötigt. Die letzte Eintragung eines
jeden Tages im Kassabuch ist die Tageslosung Nachdem man sie eingetragen hat, kann man
den Tagessaldo errechnen. Der Tagessaldo wird errechnet in dem von der Summe der
Einnahmen die Summe der Ausgaben abzieht. Der Tagessaldo ist somit nichts anderes als
der Kassastand am Ende des Tages.
Kass
abuc
h –
Was
hast
du
dir g
emerk
t?
Stationenbetrieb Buchhaltung Kassabuch
Stationenbetrieb Buchhaltung © Fagler, † Gausterer, Marischka (alle FMS/PTS 13/23)
Kassabuch vom 12. 03. 20__ bis 13. 03. 20__
Tag Text Beleg Einnahmen Ausgaben Tagessaldo
Nr. € € €
12 Saldovortrag 1.263,95
12 Rückzahlung Darlehen K136 300,00
12 Warenlieferung K137 419,80
12 Tageslosung K138 243,60 787,75
13 Telefongebühren K139 86,53
13 Reparatur Kühlschrank K140 107,00
13 Wareneinkauf Fa. Metro K141 143,00
13 Tageslosung K142 343,50 794,72
Summe 1.851,05 1.056,33
Saldo 794,72
1.851,05 1.851,05
Kass
abuc
h –
Was
hast
du
dir g
emerk
t?