Bezirk Mittelfranken
Kameraler Haushalt
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- E n t w u r f -
Bezirk Mittelfranken
HAUSHALT 2 0 1 4
Entwurf
Kameraler Haushaltsplan 2014
I N H A L T S V E R Z E I C H N I S T e i l I S e i t e 1. Haushaltssatzung 2 0 1 4 3 - 4 2. Budgets 2014 5 2.1 Budget-Richtlinien 7 - 16 2.2 Budget-Γbersicht 17 - 20 3. Γbersicht / Matrix Innere Verrechnungen 21 - 22 4. Nachrichtlich: Vorbericht zum Wirtschaftsplan 2014 des Kommunalunternehmens Bezirkskliniken Mittelfranken (Γbersicht nach Β§ 2 Abs. 2 Nr. 4 KommHV = Information zur
wirtschaftlichen Lage und Entwicklung des KU) Der Vorbericht KU wird nach Vorlage nachgereicht. 5. Vorbericht zum Bezirkshaushalt - Hinweis
Der Vorbericht zum kameralen Haushalt mit der ErlΓ€uterung zur Bezirksumlage (Hst. 9000.0720 des Verwaltungshaushalts) liegt als gesonderte Heftung bei (vgl. E c k d a t e n) .
T e i l II
AKDB - Ausdruck des Haushaltsplans
Haushaltsplan 2014 mit den Gesamtplan-Γbersichten, den EinzelplΓ€nen und dem Finanzplan Ausdruck aus dem βOK.FISβ-Programm der AKDB fΓΌr das Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen des Bezirks (mit gesondertem Inhaltsverzeichnis)
T e i l III
E r l Γ€ u t e r u n g e n zum Haushalt 2 0 1 4
Deckblatt (mit gesondertem Inhaltsverzeichnis)
1. ErlΓ€uterungen zum Verwaltungshaushalt EPl. 0 Allgemeine Verwaltung 3 - 19 EPl. 2 Schulen 20 - 78 EPl. 3 Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege 79 - 96 EPl. 4 Soziale Sicherung
- Vorbemerkungen 97 - 98 - ErlΓ€uterungen HUAe 4001 ff 99 - 137
EPl. 5 Gesundheit, Sport und Erholung 138 - 148 EPl. 6 Bau- und Wohnungswesen, Verkehr 149 - 153 EPl. 7 Γffentliche Einrichtungen, WirtschaftsfΓΆrderung 154 - 157 EPl. 8 Wirtschaftliche Unternehmen, allgem. Grund- u. SondervermΓΆgen 158 - 162 EPl. 9 Allgemeine Finanzwirtschaft 163 - 171
2. EinzelplΓ€ne des VermΓΆgenshaushalts (- r o t -)
EPl. 0 Allgemeine Verwaltung 173 - 181 EPl. 2 Schulen 182 - 201 EPl. 3 Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege 202 - 208 EPl. 4 Soziale Sicherung 209 - 212 EPl. 5 Gesundheit, Sport und Erholung 213 - 217 EPl. 6 Bau- und Wohnungswesen, Verkehr 218 - 221 EPl. 7 Γffentliche Einrichtungen, WirtschaftsfΓΆrderung 222 - 222 EPl. 8 Wirtschaftliche Unternehmen, allgem. Grund- u. SondervermΓΆgen 223 - 226 EPl. 9 Allgemeine Finanzwirtschaft 227 - 232
T e i l IV Deckblatt (mit gesondertem Inhaltsverzeichnis) 1. Γbersicht ΓΌber die Bezirksumlage fΓΌr das Haushaltsjahr 2014 3 - 8 2. Investitionsprogramm fΓΌr die Haushaltsjahre 2013 - 2017 (gelb) 9 - 54 3. Stellenplan 2014 (grΓΌn) 55 - 133 4. Γbersicht ΓΌber die Personalausgaben 2014 (grΓΌn) 135 - 137 5. Γbersicht ΓΌber den voraussichtlichen Stand der Schulden (blau) 139 - 163 6. Γbersicht ΓΌber den voraussichtlichen Stand der RΓΌcklagen (blau) 165 - 166
E n t w u r f der
H A U S H A L T S S A T Z U N G
D E S B E Z I R K S M I T T E L F R A N K E N F Γ R D A S H A U S H A L T S J A H R 2 0 1 4
Auf Grund der Art. 55 ff der Bezirksordnung erlΓ€sst der Bezirk Mittelfranken
folgende Haushaltssatzung:
Β§ 1 Der als Anlage beigefΓΌgte Haushaltsplan fΓΌr das Haushaltsjahr 2 0 1 4 wird hiermit festgesetzt; er schlieΓt im Verwaltungshaushalt in den Einnahmen und Ausgaben mit 740.546.800 β¬ im VermΓΆgenshaushalt in den Einnahmen und Ausgaben mit 39.248.000 β¬ ab.
Β§ 2 Kreditaufnahmen fΓΌr Investitionen und InvestitionsfΓΆrderungsmaΓnahmen im VermΓΆgenshaushalt werden nicht festgesetzt.
Β§ 3 VerpflichtungsermΓ€chtigungen im VermΓΆgenshaushalt werden nicht festgesetzt.
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Β§ 4 (1) Die HΓΆhe des durch die sonstigen Einnahmen nicht gedeckten Bedarfs, der
nach Art. 21 des Finanzausgleichsgesetzes (FAG) auf die Landkreise und kreisfreien StΓ€dte umzulegen ist, wird fΓΌr das Haushaltsjahr 2014 auf 434.435.000 β¬ (Umlagesoll) festgesetzt.
(2) Nach Art. 21 Abs. 3 Satz 1 FAG wird der Umlagesatz fΓΌr die Bezirksumlage
2014 einheitlich auf 25,00 v.H. der Umlagegrundlagen 2014 festgesetzt.
Β§ 5 Der HΓΆchstbetrag der Kassenkredite zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben nach dem Haushaltsplan wird auf 90.000.000 β¬ festgesetzt.
Β§ 6 Diese Haushaltssatzung tritt mit dem 1. Januar 2014 in Kraft. Ansbach, Bezirk Mittelfranken Richard B a r t s c h BezirkstagsprΓ€sident
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2. Budgets 2 0 1 4
2.1 Budget-Richtlinien
2.2 Budget-Γbersicht
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Budgetierungs-Richtlinien
fΓΌr das
Haushaltsjahr 2014 InhaltsΓΌbersicht Teil A Budget-Ziele Teil B Budgetbereiche Teil C Allgemeine Budget-Richtlinien Teil D Spezielle Budgetrichtlinien fΓΌr Einrichtungs-Budgets
1. Budget LLA Triesdorf
2. Budget FrΓ€nk. Freilandmuseum Bad Windsheim
Beilage: Beispiele zur Darstellung der BudgetΓΌbertrΓ€ge auf das Folgejahr
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
FΓΌr die Budgets der Einrichtungen des Bezirks Mittelfranken werden im Haushalts-jahr 2014 folgende Richtlinien festgesetzt:
A. Budget-Ziele Einrichtungen: Budgetfreiheit und Budgetverantwortung Bezirk: Haushaltskonsolidierung und Verwaltungsvereinfachung durch
EinfΓΌhrung wirtschaftlicher Steuerungsinstrumente Die einzelnen Budgets werden dazu laufend ΓΌberprΓΌft (jΓ€hrliches BudgetgesprΓ€ch) und entsprechend den BeschlΓΌssen der Bezirksgremien weiterentwickelt.
B. Budgetbereiche 1. Budgets der Arbeitsverwaltung
HUA 2702 - BBW NΓΌrnberg HUA 2704 - BAW Mittelfranken HUA 2714 - BAW Mittelfranken β AuΓenstelle Ansbach Diese Unterabschnitte bilden jeweils ein gesondertes Budget entsprechend Vorgaben von und Vereinbarungen mit der Bundesagentur fΓΌr Arbeit.
2. Landwirtschaftliche Lehranstalten Triesdorf (LLA) Im Bereich der LLA wurde die Budgetierung ab 2006 ausgeweitet und umfasst in ei-nem Budget die meisten Einnahmen und Ausgaben der Haushaltsunterabschnitte. Im Einzelnen gelten die unter C und D aufgefΓΌhrten allgemeinen und speziellen Budget-richtlinien (Γbertragbarkeit geΓ€ndert ab HH-Jahr 2012).
3. FrΓ€nkisches Freilandmuseum Bad Windsheim (FLM) FΓΌr das FLM wurde die Budgetierung ab 2008 ausgeweitet und umfasst βwie bei den Regelungen fΓΌr die LLAβ in einem Budget die meisten Einnahmen und Ausgaben des Haushaltsunterabschnitts HUA 3211. Im Einzelnen gelten die unter C und D aufge-fΓΌhrten allgemeinen und speziellen Budgetrichtlinien (ohne HUA 3212 β Spitalkirche; Γbertragbarkeit geΓ€ndert ab HH-Jahr 2012).
4. Γbrige kamerale Einrichtungen
In den ΓΌbrigen kameralen Einrichtungen wurden auch fΓΌr 2014 Budgets nach MaΓga-be der unter C aufgefΓΌhrten Allgemeinen Budgetrichtlinien gebildet.
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
C. Allgemeine Budget-Richtlinien 1. Grundsatz
Die Allgemeinen Budget-Richtlinien gelten fΓΌr alle budgetierten Einrichtungen, soweit nicht unter D spezielle Festlegungen fΓΌr einzelne Einrichtungen mit einem Gesamt-Budget festgelegt sind.
2. Budgeteinteilung - Gliederung Im Jahr 2014 wird jeweils pro Haushalts-Unterabschnitt (HUA) ein Zuschuss-Budget festgesetzt β in sich jeweils getrennt nach Verwaltungs- und VermΓΆgenshaushalt.
Budgeteinteilung β Gruppierung In das HUA-Budget werden folgende Einnahmen und Ausgaben des Verwaltungs- und des VermΓΆgenshaushalts einbezogen: a) Verwaltungs-Haushalt
Einbezogen werden alle Sachausgaben und Einnahmen mit Ausnahme der Einnahmen mit: GRZ 16.. ErsΓ€tze, v.a. GastschulbeitrΓ€ge GRZ 1719 LehrpersonalzuschΓΌsse
GRZ 1771 Spenden
GrΓΌnde: hierbei handelt es sich weitgehend bzw. ausschlieΓ-lich um PersonalkostenersΓ€tze bzw. zweckgebunde-ne Mittel
der Ausgaben fΓΌr: Personal (GRZ 4β¦) Bauunterhalt zentral bewirtschaftete Versicherungen, Steuern etc. Innere Verrechnungen, Kalkulatorische Kosten
b) VermΓΆgens-Haushalt Einbezogen werden nur bei den Einnahmen: GRZ 345. Verkauf von bewegl. AnlagevermΓΆgen bei den Ausgaben: GRZ 93. Erwerb von bewegl. AnlagevermΓΆgen Nicht einbezogen werden insbesondere Bau-Investitionen und hierzu anfallende Investitionszuweisungen sowie Spenden (gesonderte Zweckbindung). Von dieser Grundstruktur des Budgets kann nur im begrΓΌndeten Einzelfall abgewichen werden.
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
3. AnsΓ€tze und Budgetrahmen
Definition: Budgetrahmen = Maximalbetrag des gesamten ungedeckten Zuschussbe-darfs von Verwaltungs- und VermΓΆgenshaushalt im Budget (= Saldo aus allen Ein-nahmen und Ausgaben des Budgets). Basis der Budgets sind im wesentlichen die AnsΓ€tze bzw. Ergebnisse der Vorjahre. Diese Basis ist nur um strukturell bedingte Steigerungen bzw. Reduzierungen verΓ€n-derbar. Hierbei sind auch strukturell bedingte BudgetkΓΌrzungen nicht a priori ausge-schlossen (z.B. bei einem RΓΌckgang von SchΓΌlerzahlen oder anderen strukturell be-dingten Ausgabeminderungen). Die AnsΓ€tze werden jeweils im Zuge der Erstellung des Haushalts ΓΌberarbeitet. Mit den Einrichtungen wird jeweils in einem BudgetgesprΓ€ch ein Budgetrahmen ver-einbart. Dabei wird auch die Finanzsituation des Bezirks und seiner Umlagezahler einbezogen, insbesondere sind VerΓ€nderungen des bisherigen Budgets und vor allem jede ErhΓΆhung des maximalen Zuschussbetrags von den Einrichtungen eingehend zu begrΓΌnden. Der vereinbarte Budgetrahmen ist verbindliche Grundlage der WirtschaftsfΓΌhrung der Einrichtungen im jeweiligen Haushaltsjahr.
4. Deckung innerhalb des Budgets
Ausgaben und Einnahmen des Budgets sind in einem sog. βZweckbindungsringβ aus allen budgetierten Einnahmen und Ausgaben im HH-Verfahren OKF der AKDB zu-sammengefasst, getrennt nach Verwaltungs- und VermΓΆgenshaushalt. Damit wird Bil-dung und Funktion der Deckungsringe maschinell vereinfacht und zugleich eine um-fassende DeckungsfΓ€higkeit ermΓΆglicht. Γber die Art der Deckung entscheidet das System selbstΓ€ndig. Zu beachten ist damit kΓΌnftig nur, dass a) bei AusschΓΆpfung der Budget-Summe (Ausgaben plus evtle. Mehreinnahmen)
keine Ausgabemittel mehr zur VerfΓΌgung stehen und deshalb maschinell zu-nΓ€chst keine Buchungen mehr zugelassen werden,
b) Einnahmen erst dann zur Deckung herangezogen werden kΓΆnnen, wenn sie tat-sΓ€chlich eingegangen sind und
c) gemÀà § 18 KommHV (DeckungsfÀhigkeit) auch im Budget nur eine einseitige DeckungsfÀhigkeit von Ausgaben des Verwaltungshaushalts zugunsten von Aus-gaben des Vermâgenshaushalts mâglich ist, nicht jedoch umgekehrt (§ 18 Abs. 5 KommHV).
Genehmigungen Genehmigungen fΓΌr ΓΌberplanmΓ€Γige Ausgaben sowie manuelle Mittelbereitstellungen sind im Rahmen des Budgets nicht mehr erforderlich. Wenn bei Γberschreitung der
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
Budgetsumme ΓΌber das Budget hinaus Buchungen erfolgen sollen, ist dies dem Fi-nanzreferat mitzuteilen (vgl. unten Nr. 8).
Nicht in die Budgets einbezogen sind spezielle zweckgebundene Einnahmen, insbe-sondere Spenden. Zu beachten ist auch, dass bei diesen zweckgebundenen Ein-nahmen bzw. Mehreinnahmen die zweckentsprechende Verwendung der Mittel je-derzeit gewΓ€hrleistet sein und nachgewiesen werden muss. Diese Mittel dΓΌrfen des-halb auch keinesfalls anderweitig verplant oder verbraucht werden. Um dies sicherzu-stellen, wurden jeweils gesonderte Zweckbindungsringe eingerichtet.
5. BuchungsgrundsΓ€tze Auch nach EinfΓΌhrung der Deckungsringe haben alle Buchungen bei den nach Einzel-zwecken bzw. Herkunft gebildeten βeinschlΓ€gigenβ Haushaltsstellen sowie getrennt nach Einnahmen und Ausgaben (Bruttoprinzip) und nach Verwaltungs- und VermΓΆ-genshaushalt zu erfolgen.
6. Γbertragbarkeit FΓΌr die Γbertragbarkeit nicht verbrauchter Haushaltsmittel oder Mehreinnahmen (Γ-bertragung in das folgende Haushaltsjahr) gilt Folgendes: a) Von den Budget-ΓberschΓΌssen (= Unterschreitung des Zuschussbudgets) wer-
den zugunsten der Einrichtung aa) im Verwaltungshaushalt 50 % auf das folgende Haushaltsjahr vorgetragen, die
restlichen 50 % werden zur Konsolidierung des Bezirkshaushalts herangezogen. ab) im VermΓΆgenshaushalt 100 % auf das folgende Haushaltsjahr vorgetragen. b) Defizite des Budgets (= Γberschreitung des Zuschussbudgets) mΓΌssen von der
Einrichtung βnachfinanziertβ werden und werden deshalb in voller HΓΆhe auf das Budget des Folgejahres vorgetragen. Eine Verzinsung der βVorfinanzierungβ des Defizits aus dem restlichen Bezirkshaushalt erfolgt nicht.
Haushaltstechnische Umsetzung der Γbertragung FΓΌr die Abwicklung der Γbertragung von BudgetΓΌberschΓΌssen bzw. -fehlbetrΓ€gen auf das Nachjahr ist seitens der KΓ€mmerei folgendes Verfahren vorgesehen: Im Verwaltungs- und VermΓΆgenshaushalt werden folgende (zusΓ€tzliche) Haushalts-stellen bei den Einnahmen und Ausgaben erΓΆffnet:
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
GRZ .1729 β BudgetΓΌbertrag Einnahmen GRZ .7129 β BudgetΓΌbertrag Ausgaben GRZ .3629 β BudgetΓΌbertrag Einnahmen GRZ .9829 β BudgetΓΌbertrag Ausgaben Zu den einzelnen Buchungen vgl. die Beispiele in der Beilage
7. Budget-Verantwortung Verantwortlich fΓΌr die Γberwachung und Einhaltung des Gesamt-Budgets ist der (Ver-waltungs-) Leiter der jeweiligen Einrichtung.
8. Controlling Die Deckungsringe sind laufend zu ΓΌberwachen (ΓΌber OKFis-EDV-Verfahren, durch die Einrichtung und durch das Finanzreferat; beim EDV-Verfahren wird Ref.3 soweit nΓΆtig unterstΓΌtzend mitwirken). Die Deckungsringe werden maschinell auf BudgethΓΆhe beschrΓ€nkt. Die Aufhebung der BeschrΓ€nkung kann beim Finanzreferat beantragt wer-den. Diese BeschrΓ€nkung ist nicht als Sperre zu verstehen, sondern dient als zusΓ€tzli-cher Hinweis zur Budgetkontrolle. Eine βΓberbuchungβ des Budgets fΓΌhrt in der Regel zu einem Defizit, welches nachzufinanzieren ist (sofern nicht angesparte Mittel vor-handen sind). Wie bisher ist ein Halbjahres- und ein Rechenschaftsbericht zu erstellen.
9. Jahresabschluss und -besprechung Auf der Basis des Rechenschaftsberichts erfolgt bei Unstimmigkeiten / auf Wunsch ei-ne Schlussbesprechung mit dem Finanzreferat. Ansonsten wird die weitere FortfΓΌh-rung des Budgets im Rahmen der Haushalts-Aufstellung beim jΓ€hrlichen Budgetge-sprΓ€ch abgestimmt.
10. Haushaltskonsolidierung Durch die EinfΓΌhrung der Deckungsringe ergibt sich fΓΌr die Einrichtungen eine wesent-liche Flexibilisierung des Haushaltsvollzugs. Mit der Γbertragbarkeit nicht verbrauchter Mittel ins folgende Haushaltsjahr werden zudem lΓ€ngerfristige Planungen in eigener Verantwortung und ohne den frΓΌher drohenden Mittelverfall ermΓΆglicht.
11. Zusammenarbeit Die budgetierten Einrichtungen und die zustΓ€ndigen Referate der Bezirksverwaltung arbeiten im Rahmen der Budgetierung vertrauensvoll zusammen. Insbesondere infor-mieren sie einander umfassend. Sie sind bestrebt, Konflikte einvernehmlich zu lΓΆsen. Kommt keine Einigung zustande, entscheidet der BezirkstagsprΓ€sident verbindlich. Der BezirkstagsprΓ€sident kann diese Entscheidungsbefugnis delegieren.
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
D - Spezielle Budgetrichtlinien fΓΌr Einrichtungsbudgets
1. Budget LLA Triesdorf FΓΌr die LLA Triesdorf wurde ab HH-Jahr 2006 ein erstes Einrichtungs-Gesamt-Budget ge-bildet. Es umfasst alle Haushaltsstellen der Einrichtung mit den unten genannten Aus-nahmen.
FΓΌr dieses Einrichtungsbudget gelten folgende Vorschriften:
1.1 Die Budgetregeln bei der Sachmittel-Budgetierung (siehe oben unter C) aller ande-
ren kameralen Einrichtungen gelten g r u n d s Γ€ t z l i c h auch im Modellprojekt LLA Triesdorf.
ZusΓ€tzlich gilt folgendes: 1.2 Budgetumfang:
β’ das Budget umfasst die Unterabschnitte der LLA Triesdorf:
HUA 2000 Verwaltung LLA Triesdorf, HUA 2551 Landmaschinenschule Triesdorf, HUA 2553 Lehrbetriebe LLA Triesdorf, HUA 2554 Tierhaltungsschule Triesdorf, HUA 2555 Staatliche Technikerschule Triesdorf, HUA 2951 Wohnheim mit KΓΌche Triesdorf
β’ im Verwaltungshaushalt a l l e Gruppierungsziffern der Personal- und Sachmittel
mit Ausnahme von: Spenden (GRZ 1771 / 5201 bzw. 5701), Steuer-Erstattung (GRZ 1558, fΓΌr Ausgaben auΓerhalb des Budgets) Beihilfen (GRZ 4590) Bauunterhalt (GRZ 5000 β 5180), Innere Verrechnungen (GRZ 6790) kalkulatorische Kosten (GRZ 6800, 6850)
β’ im VermΓΆgenshaushalt sind nur - die Einnahmen aus dem Verkauf von beweglichem AnlagevermΓΆgen (GRZ 345x) - die Ausgaben zum Erwerb von beweglichem AnlagevermΓΆgen (GRZ 93xx, mit
Ausnahme von GRZ 9360 β Beschaffungen aus Spendenmitteln) im Budget enthalten.
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
β’ Nicht budgetiert sind weiterhin insbesondere Bauinvestitionen und Bauunterhalt.
1.3 Personalausgaben-Kalkulation
In der Kalkulation der Personalausgaben sind auf der Basis der Anpassungen in 2013 einberechnet: a) bei den BeschΓ€ftigten (GRZ 4140 + Nebenkosten): eine lineare Steigerung von
kalkuliert + 2,5 % ab dem 1.3.2014 (neuer Tarifvertrag, nach dem Ablauf der Ta-rifeinigung vom 31.3.2012). Bei der Kalkulation der Nebenkosten wurden die Beitrags-SΓ€tze zu Renten-, Arbeitslosen-, Pflege- und Krankenversicherung so-wie fΓΌr die Umlage zur Zusatzversorgung gegenΓΌber dem Vorjahr unverΓ€ndert zugrunde gelegt.
b) bei den Beamten (GRZ 4100): lineare ErhΓΆhung ab 1.1.2014: + 2,95 % Bei Abweichungen der Tarif-Vereinbarungen bzw. der Beamtenbesoldung von den kalkulierten Steigerungen erfolgt eine Korrektur im Rahmen der Budget-Abrechnung.
1.4 Deckung Budgetierte Personal- und Sachmittel sind gegenseitig deckungsfΓ€hig. Bei der Be-wirtschaftung der Personalmittel ist der Stellenplan als Maximalrahmen zu beachten.
1.5 Γbertragbarkeit
Ab dem Haushaltsjahr 2012 gelten fΓΌr das Budget der LLA Triesdorf die allgemeinen Γbertragbarkeitsregelungen bezΓΌglich evtler. ΓberschΓΌsse (Verwaltungshaushalt 50 %, VermΓΆgenshaushalt 100%, siehe dazu i.E. oben Nr. C 6). Budgetdefizite mΓΌssen von der Einrichtung βnachfinanziertβ werden und werden des-halb in voller HΓΆhe auf das Budget des Folgejahres ΓΌbertragen. Ein zusΓ€tzlicher βStrafzinsβ auf Defizite wird nicht erhoben.
1.6 Controlling
Die LLA Triesdorf haben das Budget laufend zu ΓΌberwachen. Der Budget-Verantwortliche erhΓ€lt deshalb den vollstΓ€ndigen EDV-Zugriff auf alle budgetierten Haushaltsstellen, insbesondere auch auf die Personalmittel.
2. Budget FrΓ€nkisches Freilandmuseum Bad Windsheim Im Haushaltsunterabschnitt 3211 des FrΓ€nkischen Freilandmuseums Bad Windsheim wurde ab dem Haushaltsjahr 2008 ebenfalls ein Einrichtungs-Gesamt-Budget eingerichtet (Beschluss des Bezirksausschusses vom 19.07.2007). 2.1 Budgetumfang
Das bestehende Sachausgaben-Budget wird hierzu wie bei den LLA Triesdorf aus-geweitet, insbesondere werden die Personalausgaben mit einbezogen.
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
Das neue Budget umfasst damit
β’ im Verwaltungshaushalt alle Einnahmen und Ausgaben mit Ausnahme von: β’ GRZ 1541 Personalkosten-ErsΓ€tze aus dem VermΓΆgenshaushalt (Ver-
rechnung anteiliger Personal-Kosten aus BaumaΓnahmen) β’ GRZ 1558 / 6412 Umsatzsteuer (Ausgaben und RΓΌckvergΓΌtung) β’ GRZ 1771 / 5201 Einnahmen / Ausgaben Spenden(mittel) β’ GRZ 4590 Ausgaben fΓΌr Beihilfe β’ GRZ 50../ 51.. Ausgaben fΓΌr Bauunterhalt β’ GRZ 6790 Innere Verrechnungen Im VermΓΆgenshaushalt umfasst das Budget - die Einnahmen aus dem Verkauf von beweglichem AnlagevermΓΆgen (GRZ 345x) - die Ausgaben zum Erwerb von beweglichem AnlagevermΓΆgen (GRZ 93xx). Nicht budgetiert werden die Einnahmen und Ausgaben aus Spenden, fΓΌr GrundstΓΌ-cke und Bauinvestitionen.
2.2 Budgetrichtlinien
FΓΌr dieses neue Einrichtungsbudget gelten grundsΓ€tzlich auch die allgemeinen Bud-getregeln bei der Sachmittel-Budgetierung (siehe oben unter C) aller anderen kame-ralen Einrichtungen. Im ΓΌbrigen gelten die oben unter D - Nrn. 1.2 bis 1.6 fΓΌr die LLA Triesdorf festgeleg-ten speziellen Budgetbestimmungen entsprechend. Hierauf wird verwiesen. Damit gelten auch fΓΌr das Budget des Museums ab dem Haushaltsjahr 2012 die all-gemeinen Γbertragbarkeitsregeln (ΓberschΓΌsse: Verwaltungshaushalt 50 %, VermΓΆ-genshaushalt 100%; Defizite in voller HΓΆhe; siehe dazu oben Nr. C 6 und D 1.5).
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Budgetierung der Einrichtungen im kameralen Bezirkshaushalt
Budgetierungs-Richtlinien fΓΌr das Haushaltsjahr 2014
Beilage: B e i s p i e l e zur Darstellung der BudgetΓΌbertrΓ€ge auf das Folgejahr: Es sind folgende Buchungen vorzunehmen:
A) BudgetΓΌberschuss im Verwaltungshaushalt: 1. Im abgelaufenen Jahr Buchung des errechneten Γberschusses (= 50 %, ab HH-Jahr
2012 auch bei den neuen Budgets der LLA Triesdorf und des FrΓ€nkischen Freiland-museums) auf Haushaltsstelle .7129 (= βzusΓ€tzliche Ausgabeβ im alten Jahr)
2. Im neuen Jahr Vortrag des errechneten Γberschusses auf Haushaltsstelle .1729 im Wege der βVerrechnungβ (= βzusΓ€tzliche Einnahmeβ im neuen Jahr, die zur Deckung evtl. zusΓ€tzlicher Ausgaben herangezogen werden kann)
B) Budgetfehlbetrag im Verwaltungshaushalt: 1. Im abgelaufenen Jahr Buchung des errechneten Fehlbetrages (= 100 % der Zu-
schussbedarf-Γberschreitung) auf Haushaltsstelle .1729 (= βzusΓ€tzliche Einnahmeβ im alten Jahr)
2. Im neuen Jahr Vortrag des errechneten Fehlbetrages auf Haushaltsstelle .7129 im Wege der βVerrechnungβ (= βzusΓ€tzliche Ausgabeβ im neuen Jahr, die bei den ΓΌbrigen Haushaltsstellen durch Mehreinnahmen bzw. Minderausgaben abzudecken ist).
C) BudgetΓΌberschuss im VermΓΆgenshaushalt: 1. Im abgelaufenen Jahr Buchung des errechneten Γberschusses (= 100 % der Zu-
schussbedarf-Unterschreitung) auf Haushaltsstelle .9829 (= βzusΓ€tzliche Ausgabeβ im alten Jahr)
2. Im neuen Jahr Vortrag des errechneten Γberschusses auf Haushaltsstelle .3629 im Wege der βVerrechnungβ (= βzusΓ€tzliche Einnahmeβ im neuen Jahr, die zur Deckung evtl. zusΓ€tzlicher Ausgaben herangezogen werden kann)
D) Budgetfehlbetrag im VermΓΆgenshaushalt: 1. Im abgelaufenen Jahr Buchung des errechneten Fehlbetrages (= 100 % der Zu-
schussbedarf-Γberschreitung) auf Haushaltsstelle .3629 (= βzusΓ€tzliche Einnahmeβ im alten Jahr)
2. Im neuen Jahr Vortrag des errechneten Fehlbetrages auf Haushaltsstelle .9829 im Wege der βVerrechnungβ (= βzusΓ€tzliche Ausgabeβ im neuen Jahr, die bei den ΓΌbrigen Haushaltsstellen durch Mehreinnahmen bzw. Minderausgaben abzudecken ist).
E ) βΓbertragungβ von Mitteln zwischen Verwaltungs- und VermΓΆgenshaushalt: Im Budget ergibt sich auch die MΓΆglichkeit, eingesparte Mittel des Verwaltungshaus-halts fΓΌr Mehrausgaben im VermΓΆgenshaushalt zu verwenden (jedoch nach Β§ 18 Abs. 5 KommHV nicht umgekehrt !). Mit den o.g. Haushaltsstellen kann auch diese Option gut nachvollziehbar gelΓΆst werden.
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Budgets 2 0 1 4
Budget-Γbersicht
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HA 2014 (in Euro)
GesamthaushaltEPl/HUA Budget
Saldo Einnahmen Ausgaben Saldo Einnahmen Ausgaben Saldo
2 Schulen
-4.855.000 3.850.400 8.039.700 -4.189.300 0 665.700 -665.700 2000 Verwaltung LLA Trd. -1.172.000 309.400 1.406.400 -1.097.000 0 75.000 -75.000 2551 Landmaschinenschule Trd. -853.500 461.500 1.232.000 -770.500 0 83.000 -83.000 2553 Lehrbetriebe LLA Trd. -2.262.000 1.263.600 3.159.900 -1.896.300 0 365.700 -365.700 2554 Tierhaltungsschule Trd. -271.400 255.000 513.400 -258.400 0 13.000 -13.000 2555 Staatl. Technikerschule Trd. -35.700 75.100 87.800 -12.700 0 23.000 -23.000 2951 Wohnheim mit KΓΌche Trd. -260.400 1.485.800 1.640.200 -154.400 0 106.000 -106.000
2451 Maschinenbauschule -278.900 85.500 288.400 -202.900 0 76.000 -76.000
2452 Berufsfachschule fΓΌr Musik -107.200 7.500 76.700 -69.200 0 38.000 -38.000
-401.600 88.000 458.300 -370.300 0 31.300 -31.300 2701 Schule -280.400 88.000 341.900 -253.900 0 26.500 -26.500 2954 SondertagesstΓ€tte -73.300 0 71.300 -71.300 0 2.000 -2.000 2955 PΓ€dag. FrΓΌhfΓΆrd.f. HΓΆrgeschgeschΓ€digte -47.900 0 45.100 -45.100 0 2.800 -2.800 2956 PΓ€dag. FrΓΌhfΓΆrderung Beratungsstelle 0 0 0 0 0 0 02957 NΓΌrnberg-Erlanger-CI-Kooperation 0 0 0 0 0 0 0
BBW NΓΌrnberg - Summe -250.100 4.200 217.500 -213.300 0 36.800 -36.800 2702 BBW Budget der Arbeitsverwaltung 2703 Sonderberufsschule -139.200 2.700 110.900 -108.200 0 31.000 -31.000 2710 SozialpΓ€d. Dienst -25.500 1.500 25.500 -24.000 0 1.500 -1.500 2953 Internat ZfH am BBW 2) -67.800 0 63.500 -63.500 0 4.300 -4.300 5492 Betr. Einzelw. f. psy. kranke GehΓΆrlose -17.600 0 17.600 -17.600 0 0 0
BAW Mittelfranken - Summe -1.973.900 15.000 1.802.900 -1.787.900 0 186.000 -186.000 2704 BAW - NΓΌrnberg Budget der Arbeitsverwaltung 2705 Sonderberufsschule NΓΌrnberg -1.362.300 7.000 1.189.800 -1.182.800 0 179.500 -179.500 2714 BAW - Ansbach Budget der Arbeitsverwaltung 2715 Sonderberufsschule Ansbach -611.600 8.000 613.100 -605.100 0 6.500 -6.500
Zentrum f. Sprach- u. KΓΆrperbehinderte -638.700 41.500 622.200 -580.700 0 58.000 -58.000 2711 Schule f. Sprachbehinderte -202.500 10.000 205.500 -195.500 0 7.000 -7.000 2712 Schule f. KΓΆrperbehinderte -235.900 31.000 239.900 -208.900 0 27.000 -27.000 2958 TagesstΓ€tte f. KΓΆrper- u. Sprachbehind. -200.300 500 176.800 -176.300 0 24.000 -24.000
3 Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege
3211 FrΓ€nkisches Freilandmuseum 3) -2.664.000 1.079.200 3.689.200 -2.610.000 12.000 66.000 -54.000
3321 Forschungsstelle frΓ€nk. Volksmusik -50.200 3.200 52.900 -49.700 0 500 -500
3405 Trachtenforschungs- u. -beratungsstelle -23.400 6.500 26.700 -20.200 0 3.200 -3.200
5 Gesundheit, Sport, Erholung
5491 Sozialpsychiatrischer Dienst FΓΌrth -20.500 64.000 79.500 -15.500 0 5.000 -5.000
7 Γffentl. Einrichtungen, WirtschaftsfΓΆrderg.
7801 Fischereiwesen -63.600 4.900 61.500 -56.600 0 7.000 -7.000
0 - 9 Gesamthaushalt -11.327.100 5.249.900 15.415.500 -10.165.600 12.000 1.173.500 -1.161.500
(soweit budgetiert)
Anmerkungen:1) LLA Triesdorf: a) Neues Budgetmodell ab 2006: b) Ohne HUAe 2501, 2552, 2601 und 3122
Gesamtbudget mit Personalausgaben HUAe 2556, 2557 und 2558 wurden aufgelΓΆst (auΓer Beihilfen, GRZ .4590, und FΓΆrderung der Betriebsgemeinschaft, GRZ .4691)
2) BBW NΓΌrnberg: Internat am Zentrum fΓΌr HΓΆrgeschΓ€digte umgesetzt zu BBW ab HH-Jahr 2014
3) FrΓ€nk.Freilandmuseum: a) Neues Budgetmodell ab 2008b) Gesamtbudget mit Personalausgaben (auΓer Beihilfen, GRZ .4590)
Budget-Γbersicht
Zentrum f. HΓΆrgeschΓ€digte - Summe
Bezeichnung Budget Budget
LLA Triesdorf (Trd.) - Summe 1)
Verwaltungshaushalt VermΓΆgenshaushalt
18
EPl/HUA
2 Schulen
2000 Verwaltung LLA Trd.2551 Landmaschinenschule Trd.2553 Lehrbetriebe LLA Trd.2554 Tierhaltungsschule Trd.2555 Staatl. Technikerschule Trd.2951 Wohnheim mit KΓΌche Trd.
2451 Maschinenbauschule
2452 Berufsfachschule fΓΌr Musik
2701 Schule2954 SondertagesstΓ€tte2955 PΓ€dag. FrΓΌhfΓΆrd.f. HΓΆrgeschgeschΓ€digte 2956 PΓ€dag. FrΓΌhfΓΆrderung Beratungsstelle2957 NΓΌrnberg-Erlanger-CI-Kooperation
BBW NΓΌrnberg - Summe2702 BBW 2703 Sonderberufsschule2710 SozialpΓ€d. Dienst2953 Internat ZfH am BBW 2)5492 Betr. Einzelw. f. psy. kranke GehΓΆrlose
BAW Mittelfranken - Summe2704 BAW - NΓΌrnberg2705 Sonderberufsschule NΓΌrnberg2714 BAW - Ansbach2715 Sonderberufsschule Ansbach
Zentrum f. Sprach- u. KΓΆrperbehinderte2711 Schule f. Sprachbehinderte2712 Schule f. KΓΆrperbehinderte2958 TagesstΓ€tte f. KΓΆrper- u. Sprachbehind.
3 Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege
3211 FrΓ€nkisches Freilandmuseum 3)
3321 Forschungsstelle frΓ€nk. Volksmusik
3405 Trachtenforschungs- u. -beratungsstelle
5 Gesundheit, Sport, Erholung
5491 Sozialpsychiatrischer Dienst FΓΌrth
7 Γffentl. Einrichtungen, WirtschaftsfΓΆrderg.
7801 Fischereiwesen
0 - 9 Gesamthaushalt
(soweit budgetiert)
Anmerkungen:1) LLA Triesdorf:
2) BBW NΓΌrnberg:
3) FrΓ€nk.Freilandmuseum:
Budget-Γbersicht
Zentrum f. HΓΆrgeschΓ€digte - Summe
Bezeichnung
LLA Triesdorf (Trd.) - Summe 1)
HA 2013 (in Euro) *)
GesamthaushaltBudgetSaldo Einnahmen Ausgaben Saldo Einnahmen Ausgaben Saldo
-4.520.800 3.450.700 7.355.800 -3.905.100 0 615.700 -615.700 -1.066.800 299.700 1.311.500 -1.011.800 0 55.000 -55.000 -854.200 451.700 1.198.900 -747.200 0 107.000 -107.000
-1.954.200 1.098.900 2.762.900 -1.664.000 0 290.200 -290.200 -268.400 236.800 488.200 -251.400 0 17.000 -17.000 41.100 120.100 76.000 44.100 0 3.000 -3.000
-418.300 1.243.500 1.518.300 -274.800 0 143.500 -143.500
-245.700 70.000 274.400 -204.400 0 41.300 -41.300
-100.200 7.500 76.200 -68.700 0 31.500 -31.500
-373.500 86.000 424.200 -338.200 0 35.300 -35.300 -257.800 86.000 313.300 -227.300 0 30.500 -30.500 -70.800 0 68.800 -68.800 0 2.000 -2.000 -44.900 0 42.100 -42.100 0 2.800 -2.800
0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0
-245.800 4.200 213.400 -209.200 5.000 41.600 -36.600 Budget der Arbeitsverwaltung
-139.200 2.700 111.100 -108.400 5.000 35.800 -30.800 -25.100 1.500 25.100 -23.600 0 1.500 -1.500 -64.800 0 60.500 -60.500 0 4.300 -4.300 -16.700 0 16.700 -16.700 0 0 0
-1.822.700 13.000 1.800.900 -1.787.900 0 34.800 -34.800 Budget der Arbeitsverwaltung
-1.214.200 6.000 1.190.100 -1.184.100 0 30.100 -30.100 Budget der Arbeitsverwaltung
-608.500 7.000 610.800 -603.800 0 4.700 -4.700
-561.600 41.700 565.500 -523.800 0 37.800 -37.800 -180.600 8.400 179.000 -170.600 0 10.000 -10.000 -206.300 32.800 223.100 -190.300 0 16.000 -16.000 -174.700 500 163.400 -162.900 0 11.800 -11.800
-2.601.000 1.063.600 3.608.600 -2.545.000 26.000 82.000 -56.000
-54.700 3.200 51.400 -48.200 0 6.500 -6.500
-20.400 6.500 26.200 -19.700 0 700 -700
-3.100 71.200 66.400 4.800 0 7.900 -7.900
-61.600 4.900 61.500 -56.600 0 5.000 -5.000
-10.611.100 4.822.500 14.524.500 -9.702.000 31.000 940.100 -909.100
1) u. 3)LLA + Museum: *) Budgets zur Vergleichbarkeit jeweils
vgl. Anmerk. nach Struktur 2014 gerechnetzu HH-Jahr:
2014
-/-
s.o.
VwHBudget
VmHBudget
19
EPl/HUA
2 Schulen
2000 Verwaltung LLA Trd.2551 Landmaschinenschule Trd.2553 Lehrbetriebe LLA Trd.2554 Tierhaltungsschule Trd.2555 Staatl. Technikerschule Trd.2951 Wohnheim mit KΓΌche Trd.
2451 Maschinenbauschule
2452 Berufsfachschule fΓΌr Musik
2701 Schule2954 SondertagesstΓ€tte2955 PΓ€dag. FrΓΌhfΓΆrd.f. HΓΆrgeschgeschΓ€digte 2956 PΓ€dag. FrΓΌhfΓΆrderung Beratungsstelle2957 NΓΌrnberg-Erlanger-CI-Kooperation
BBW NΓΌrnberg - Summe2702 BBW 2703 Sonderberufsschule2710 SozialpΓ€d. Dienst2953 Internat ZfH am BBW 2)5492 Betr. Einzelw. f. psy. kranke GehΓΆrlose
BAW Mittelfranken - Summe2704 BAW - NΓΌrnberg2705 Sonderberufsschule NΓΌrnberg2714 BAW - Ansbach2715 Sonderberufsschule Ansbach
Zentrum f. Sprach- u. KΓΆrperbehinderte2711 Schule f. Sprachbehinderte2712 Schule f. KΓΆrperbehinderte2958 TagesstΓ€tte f. KΓΆrper- u. Sprachbehind.
3 Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege
3211 FrΓ€nkisches Freilandmuseum 3)
3321 Forschungsstelle frΓ€nk. Volksmusik
3405 Trachtenforschungs- u. -beratungsstelle
5 Gesundheit, Sport, Erholung
5491 Sozialpsychiatrischer Dienst FΓΌrth
7 Γffentl. Einrichtungen, WirtschaftsfΓΆrderg.
7801 Fischereiwesen
0 - 9 Gesamthaushalt
(soweit budgetiert)
Anmerkungen:1) LLA Triesdorf:
2) BBW NΓΌrnberg:
3) FrΓ€nk.Freilandmuseum:
Budget-Γbersicht
Zentrum f. HΓΆrgeschΓ€digte - Summe
Bezeichnung
LLA Triesdorf (Trd.) - Summe 1)
RE 2012 (in Euro) *)
Gesamthaushalt VwH VmHSaldo Saldo Saldo
-3.875.117 -3.479.617 -395.500 -1.069.099 -1.059.099 -10.000 -720.578 -665.578 -55.000
-1.516.679 -1.323.879 -192.800 -249.700 -233.700 -16.000 22.005 25.005 -3.000
-341.066 -222.366 -118.700
-44.978 -168.677 123.699
-92.874 -65.374 -27.500
-353.669 -335.869 -17.800 -248.326 -235.326 -13.000 -64.958 -62.958 -2.000 -40.386 -37.586 -2.800
0 0 00 0 0
-219.933 -178.133 -41.800
-131.143 -98.643 -32.500 -22.661 -20.161 -2.500 -55.192 -50.892 -4.300 -10.937 -8.437 -2.500
-1.784.515 -1.735.715 -48.800
-1.166.513 -1.136.413 -30.100
-618.002 -599.302 -18.700
-533.500 -496.400 -37.100 -171.400 -165.300 -6.100 -196.000 -181.000 -15.000 -166.100 -150.100 -16.000
-2.230.300 -2.174.300 -56.000
-54.111 -44.611 -9.500
-20.700 -18.500 -2.200
10.455 15.055 -4.600
-63.497 -54.497 -9.000
-9.262.739 -8.736.638 -526.101
1) u. 3)LLA + Museum: *) Budgets zur Vergleichbarkeit
vgl. Anmerk. jeweils nach Struktur 2014 zu HH-Jahr: gerechnet
2014
-/-
s.o.
20
Γbersichten
ΓΌber die
Inneren Verrechnungen
im Haushalt 2014
21
1690 \ 6790 UA 0000 UA 0100 UA 0200 UA 0210 UA 0230 UA 0300 UA 0601 UA 0800 UA 2001 UA 2702 UA 2710 UA 2714 UA 5492 UA 6001 β Ausgaben β
UA 2451 1.900 β¬ 2.100 β¬ 1.000 β¬ 2.000 β¬ 2.000 β¬ 9.200 β¬ 3.100 β¬ 1.100 β¬ 31.600 β¬ 11.000 β¬ 65.000 β¬ UA 2451
UA 2452 500 β¬ 1.200 β¬ 900 β¬ 2.000 β¬ 1.700 β¬ 1.500 β¬ 700 β¬ 8.400 β¬ 6.600 β¬ 23.500 β¬ UA 2452
UA 2701 6.500 β¬ 4.500 β¬ 5.500 β¬ 9.000 β¬ 3.000 β¬ 7.000 β¬ 4.000 β¬ 3.000 β¬ 20.700 β¬ 36.000 β¬ 99.200 β¬ UA 2701
UA 2702 3.500 β¬ 4.500 β¬ 6.300 β¬ 9.500 β¬ 1.200 β¬ 16.700 β¬ 9.700 β¬ 5.000 β¬ 23.500 β¬ 38.000 β¬ 117.900 β¬ UA 2702
UA 2703 300 β¬ 300 β¬ 900 β¬ 900 β¬ 500 β¬ 700 β¬ 800 β¬ 900 β¬ 1.800 β¬ 20.000 β¬ 12.000 β¬ 39.100 β¬ UA 2703
UA 2704 4.000 β¬ 2.700 β¬ 6.500 β¬ 9.300 β¬ 2.000 β¬ 10.500 β¬ 3.300 β¬ 200 β¬ 17.500 β¬ 800 β¬ 56.800 β¬ UA 2704
UA 2705 2.900 β¬ 3.600 β¬ 900 β¬ 6.000 β¬ 500 β¬ 8.900 β¬ 4.100 β¬ 500 β¬ 18.100 β¬ 15.000 β¬ 60.500 β¬ UA 2705
UA 2710 200 β¬ 100 β¬ 500 β¬ 400 β¬ 300 β¬ 2.500 β¬ 9.000 β¬ 28.000 β¬ 800 β¬ 41.800 β¬ UA 2710
UA 2711 700 β¬ 1.500 β¬ 400 β¬ 2.200 β¬ 2.200 β¬ 1.100 β¬ 8.200 β¬ 6.000 β¬ 22.300 β¬ UA 2711
UA 2712 1.000 β¬ 1.900 β¬ 900 β¬ 1.900 β¬ 3.400 β¬ 2.900 β¬ 1.800 β¬ 8.000 β¬ 15.000 β¬ 36.800 β¬ UA 2712
UA 2714 200 β¬ 100 β¬ 100 β¬ 500 β¬ 500 β¬ 100 β¬ 100 β¬ 2.900 β¬ 500 β¬ 5.000 β¬ UA 2714
UA 2715 1.600 β¬ 1.300 β¬ 600 β¬ 2.300 β¬ 500 β¬ 5.300 β¬ 1.500 β¬ 500 β¬ 19.500 β¬ 16.300 β¬ 2.000 β¬ 51.400 β¬ UA 2715
UA 2750 700 β¬ 700 β¬ UA 2750
UA 2953 500 β¬ 500 β¬ 500 β¬ 1.400 β¬ 500 β¬ 2.300 β¬ 1.000 β¬ 500 β¬ 4.400 β¬ 2.800 β¬ 14.400 β¬ UA 2953
UA 2954 100 β¬ 400 β¬ 100 β¬ 400 β¬ 900 β¬ 400 β¬ 100 β¬ 1.400 β¬ 3.800 β¬ UA 2954
UA 2955 200 β¬ 300 β¬ 900 β¬ 1.500 β¬ 2.900 β¬ UA 2955
UA 2958 400 β¬ 900 β¬ 500 β¬ 2.900 β¬ 300 β¬ 3.600 β¬ 1.800 β¬ 500 β¬ 6.400 β¬ 1.200 β¬ 18.500 β¬ UA 2958
UA 5491 300 β¬ 300 β¬ UA 5491
UA 5492 200 β¬ 200 β¬ 1.500 β¬ 2.300 β¬ 4.200 β¬ UA 5492
Einnahmen => 24.300 β¬ 25.600 β¬ 25.100 β¬ 51.200 β¬ 10.500 β¬ 73.800 β¬ 35.600 β¬ 14.900 β¬ 176.500 β¬ 30.500 β¬ 2.300 β¬ 16.300 β¬ 28.000 β¬ 149.500 β¬ 664.100 β¬1690\6790 UA 0000 UA 0100 UA 0200 UA 0210 UA 0230 UA 0300 UA 0601 UA 0800 UA 2001 UA 2702 UA 2710 UA 2714 UA 5492 UA 6001 664.100 β¬
GesamtΓΌbersicht ΓΌber die Inneren Verrechnungen des Bezirks - HaushaltsansΓ€tze 2014
22
T e i l II
AKDB - Ausdruck des Haushaltsplans
Haushaltsplan 2014 mit Gesamtplan-Γbersichten, Finanzplan, Γbersichten zu VerpflichtungsermΓ€chtigungen und Ein zelplΓ€nen
Ausdruck aus dem βOK.FISβ-Programm der AKDB fΓΌr das Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen des Bezirks Einteilung Teil 1: Gesamtplan (weiΓ) (vgl. i.E. Inhaltsverzeichnis - umseitig) Teil 2: Verwaltungshaushalt (weiΓ) S. 47 ff Teil 3: VermΓΆgenshaushalt (rot) S. 341 ff
Inhaltsverzeichnis Zusammenfassung Einnahmen/Ausgaben/VE 3 Zus.fass. Einnahmen/Ausgaben/VE nach UAB 5 Haushaltsquerschnitt 17 GruppierungsΓΌbersicht (neu) 27 Finanzplan 37 Beurteilung dauernde LeistungsfΓ€higkeit 45 Einzelplan 47
Bezirk Mittelfranken Seite 3 ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β G e s a m t p l a n β β gemÀà § 4 Ziffer 1 KommHV β β β β Zusammenfassung der Einnahmen, Ausgaben und VerpflichtungsermΓ€chtigungen β β β β β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ
Bezirk Mittelfranken Seite 4 ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β Gesamtplan 2014 - Modell 1 aus den rechtskrΓ€ftigen Vorjahreswerten kopiert BetrΓ€ge in EUR β β 1. Zusammenfassung der Einnahmen, Ausgaben und VerpflichtungsermΓ€chtigungen β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β Einzelplan Ansatz 2014 Ansatz 2013 Ergebnis 2012 β βNr Bezeichnung Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben β β1 2 3 4 6 7 8 9 β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β β β Verwaltungshaushalt β β β β 0 Allgemeine Verwaltung 446.100 11.123.900 450.000 11.383.500 581.915,12 9.340.413,46 β β 2 Schulen 29.351.000 51.177.300 29.905.500 50.899.300 31.357.493,81 47.698.093,01 β β 3 Wissenschaft, Forschung, 1.827.000 6.333.200 1.801.600 6.211.900 1.988.304,45 5.430.202,78 β β Kulturpflege β β 4 Soziale Sicherung 267.986.000 613.699.500 261.363.800 593.359.900 237.824.783,67 572.476.874,43 β β 5 Gesundheit, Sport 1.904.900 15.254.000 1.892.500 12.205.300 1.806.133,24 4.547.474,64 β β und Erholung β β 6 Bau- und Wohnungswesen, 605.200 2.255.000 679.300 2.271.600 555.175,42 1.970.437,21 β β Verkehr β β 7 Γffentliche Einrichtungen, 4.900 452.400 4.900 423.400 19.007,38 449.090,35 β β WirtschaftsfΓΆrderung β β 8 Wirtsch. Unternehmen, 112.300 111.400 112.400 112.400 111.929,03 84.122,25 β β Allgemeines Grund- und β β SondervermΓΆgen β β 9 Allg. Finanzwirtschaft 438.309.400 40.140.100 405.755.400 25.098.100 398.655.791,45 30.903.825,44 β β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β β Summe Verwaltungshaushalt 740.546.800 740.546.800 701.965.400 701.965.400 672.900.533,57 672.900.533,57 β β β β β β VermΓΆgenshaushalt β β β β 0 Allgemeine Verwaltung 148.400 2.340.300 148.400 442.800 156.932,27 502.218,44 β β 2 Schulen 1.247.900 24.069.200 2.085.200 6.094.500 5.567.079,73 11.047.366,65 β β 3 Wissenschaft, Forschung, 52.000 1.448.700 32.000 963.200 473.887,46 1.251.288,16 β β Kulturpflege β β 4 Soziale Sicherung 24.400 898.100 33.800 1.319.300 47.766,16 1.152.467,77 β β 5 Gesundheit, Sport 53.300 59.300 52.300 1.071.200 68.124,63 1.735.399,75 β β und Erholung β β 6 Bau- und Wohnungswesen, 14.100 495.000 20.400 395.000 30.310,56 373.538,21 β β Verkehr β β 7 Γffentliche Einrichtungen, 0 37.000 0 9.000 7.889,57 16.889,57 β β WirtschaftsfΓΆrderung β β 8 Wirtsch. Unternehmen, 15.800 5.015.800 16.800 16.800 23.740,58 23.740,58 β β Allgemeines Grund- und β β SondervermΓΆgen β β 9 Allg. Finanzwirtschaft 37.692.100 4.884.600 21.797.200 13.874.300 30.101.861,85 20.374.683,68 β β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β β Summe VermΓΆgenshaushalt 39.248.000 39.248.000 24.186.100 24.186.100 36.477.592,81 36.477.592,81 β β β β Gesamthaushalt 779.794.800 779.794.800 726.151.500 726.151.500 709.378.126,38 709.378.126,38 β β β β β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β Verpflichtungs- β β ermΓ€chtigungen β β 5 β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β 0 Allgemeine Verwaltung - β β 2 Schulen - β β 3 Wissenschaft, Forschung, - β β Kulturpflege β β 4 Soziale Sicherung - β β 5 Gesundheit, Sport - β β und Erholung β β 6 Bau- und Wohnungswesen, - β β Verkehr β β 7 Γffentliche Einrichtungen, - β β WirtschaftsfΓΆrderung β β 8 Wirtsch. Unternehmen, - β β Allgemeines Grund- und β β SondervermΓΆgen β β 9 Allg. Finanzwirtschaft - β β βββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β β Summe VerpflichtungsermΓ€cht. - β β β β β β β β β β β β β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ
Bezirk Mittelfranken Seite 5 ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β G e s a m t p l a n β β gemÀà § 4 Ziffer 1 KommHV β β β β Zusammenfassung der Einnahmen, Ausgaben und VerpflichtungsermΓ€chtigungen β β nach Unterabschnitten β β β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ
Bezirk Mittelfranken Seite 6 ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β Gesamtplan 2014 - Modell 1 aus den rechtskrΓ€ftigen Vorjahreswerten kopiert BetrΓ€ge in EUR β β Zusammenfassung der Einnahmen und Ausgaben - Verwaltungshaushalt nach Unterabschnitten β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β Unterabschnitt Ansatz 2014 Ansatz 2013 Ergebnis 2012 β β Abschnitt/Einzelplan Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β β β Verwaltungshaushalt β β β β0000 Bezirksorgane 27.300 1.394.100 56.500 2.470.300 24.417,42 1.223.409,42 β β00 Gemeinde-, Kreis- und 27.300 1.394.100 56.500 2.470.300 24.417,42 1.223.409,42 β β Bezirksorgane β β β β0100 RechnungsprΓΌfungsamt 25.600 271.200 39.500 258.700 25.600,00 226.021,95 β β01 RechnungsprΓΌfung 25.600 271.200 39.500 258.700 25.600,00 226.021,95 β β β β0200 Zentralreferat 25.100 1.047.700 10.100 897.800 25.100,00 779.763,64 β β0210 Organisations- und 102.200 1.916.200 99.500 1.909.700 127.920,57 1.769.735,18 β β Personal-Referat β β0230 Stabsstelle Recht 10.500 262.000 4.600 215.700 10.500,00 199.578,74 β β0291 Sonstige Verwaltung - 1.290.400 - 1.286.600 - 1.187.949,28 β β02 Hauptverwaltung 137.800 4.516.300 114.200 4.309.800 163.520,57 3.937.026,84 β β β β0300 Finanzreferat 97.600 1.110.300 93.000 970.500 98.057,36 846.185,21 β β0331 Bezirkskasse 0 - 0 - 37,50- - β β03 Finanzverwaltung 97.600 1.110.300 93.000 970.500 98.019,86 846.185,21 β β β β0601 IT-Referat 135.600 2.351.200 134.800 2.064.600 220.298,36 1.968.844,04 β β0681 Bezirksrathaus 1.000 534.500 1.000 484.600 7.375,59 437.629,53 β β06 Einrichtungen fΓΌr die gesamte 136.600 2.885.700 135.800 2.549.200 227.673,95 2.406.473,57 β β Verwaltung β β β β0800 Einrichtungen und MaΓnahmen 21.200 946.300 11.000 825.000 42.683,32 701.296,47 β β fΓΌr VerwaltungsangehΓΆrige β β08 Einrichtungen und MaΓnahmen 21.200 946.300 11.000 825.000 42.683,32 701.296,47 β β fΓΌr VerwaltungsangehΓΆrige β β β β0 Allgemeine Verwaltung 446.100 11.123.900 450.000 11.383.500 581.915,12 9.340.413,46 β β β β β β2000 Verwaltung der landwirtsch. 309.400 2.185.200 299.700 2.072.000 441.757,22 1.762.030,49 β β Lehranstalten Triesdorf β β2001 Bildungs- und Umweltreferat 176.500 605.500 154.100 593.800 187.590,33 543.039,80 β β20 Schulverwaltung 485.900 2.790.700 453.800 2.665.800 629.347,55 2.305.070,29 β β β β2451 Maschinenbauschule Ansbach 1.252.500 4.048.800 1.154.900 3.881.300 1.476.106,19 3.652.491,42 β β2452 Berufsfachschule fΓΌr Musik 1.089.200 1.892.200 1.039.300 1.639.600 1.073.048,94 1.758.175,10 β β24 Berufsschulen, 2.341.700 5.941.000 2.194.200 5.520.900 2.549.155,13 5.410.666,52 β β Berufsfachschulen, β β Berufsaufbauschulen β β β β2501 Staatl. Fachakademie Triesdo 55.000 143.600 32.000 153.300 83.067,64 48.178,46 β β2551 Landmaschinenschule Triesdor 461.500 1.434.700 451.700 1.409.100 466.310,55 1.150.029,90 β β2553 Lehrbetriebe LLA Triesdorf 1.263.600 3.859.500 1.098.900 3.498.000 1.576.872,38 3.111.264,22 β β2554 Tierhaltungsschule Triesdorf 255.000 768.400 236.800 684.100 279.617,37 542.021,12 β β2555 Staatliche Technikerschule 75.100 153.900 120.100 163.200 170.883,99 150.889,37 β β Triesdorf β β25 Fachschulen, Fachakademien 2.110.200 6.360.100 1.939.500 5.907.700 2.576.751,93 5.002.383,07 β β β β2601 Staatliche Fachoberschule 85.500 129.400 109.000 165.900 74.709,66 102.332,45 β β Triesdorf β β26 Fachoberschulen 85.500 129.400 109.000 165.900 74.709,66 102.332,45 β β Berufsoberschulen β β β β2700 Zentrale Dienste FΓΆrderzentr 130.000 1.643.500 126.000 1.648.200 131.959,31 1.613.175,04 β β2701 Paul-Ritter-Schule, 300.900 2.007.900 289.300 1.919.500 273.711,02 1.953.624,51 β β FΓΆrderzentrum, β β FΓΆrderschwerpunkt HΓΆren β β2702 Berufsbildungswerk NΓΌrnberg 6.893.000 8.233.400 7.754.100 8.454.100 7.955.433,09 7.959.901,75 β β f. HΓΆr- u. SprachgeschΓ€digte β β2703 Berufsschule z. sonderpΓ€dago 1.774.500 2.723.000 1.719.800 2.769.200 1.814.908,76 2.473.811,33 β β FΓΆrderung, FΓΆrderschwerpunkt β β HΓΆren und Sprache NΓΌrnberg β β2704 Berufsausbildungswerk 4.522.400 4.522.400 4.789.300 4.789.300 4.315.300,79 4.315.301,50 β β Mittelfranken β β2705 Berufsschule z. sonderpΓ€dago 2.121.900 4.502.600 2.052.500 4.458.000 2.166.406,01 4.315.254,81 β β FΓΆrderung, FΓΆrderschwerpunkt β β Lernen, NΓΌrnberg - Schwaig β β2706 Blindenanstalt NΓΌrnberg e.V. 29.800 284.800 24.400 264.400 25.883,42 274.083,42 β β2707 BBW MΓΌnchen-Johanneskirchen - 80.000 - 38.000 - 47.951,76 β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ
Bezirk Mittelfranken Seite 7 ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ β Gesamtplan 2014 - Modell 1 aus den rechtskrΓ€ftigen Vorjahreswerten kopiert BetrΓ€ge in EUR β β Zusammenfassung der Einnahmen und Ausgaben - Verwaltungshaushalt nach Unterabschnitten β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β Unterabschnitt Ansatz 2014 Ansatz 2013 Ergebnis 2012 β β Abschnitt/Einzelplan Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben β ββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββββ€ β β β2710 Sozialdienst fΓΌr GehΓΆrlose 165.500 373.200 165.500 356.500 146.764,37 307.510,77 β β in NΓΌrnberg β β2711 FΓΆrderzentrum, 182.800 546.800 186.200 537.700 234.484,95 652.068,71 β β FΓΆrderschwerpunkt Sprache β β2712 FΓΆrderzentrum, 62.100 451.700 63.700 431.600 100.416,59 502.710,71 β β FΓΆrderschwerpunkt kΓΆrperliche β β und motorische Entwicklung β β2714 Berufsausbildungswerk 1.321.400 1.321.400 1.286.500 1.286.500 1.203.945,08 1.202.154,34 β β Mittelfranken - AuΓenstelle β β Ansbach β β2715 Berufsschule z. sonderpΓ€dago 13.900 698.900 12.900 683.100 25.151,26 683.459,87 β β FΓΆrderung, FΓΆrderschwerpunkt β β Lernen, Ansbach β β2750 Schule fΓΌr Kranke Ansbach 50.500 50.500 48.100 48.100 30.354,59 38.329,16 β β27 Sonderschulen 17.568.700 27.440.100 18.518.300 27.684.200 18.424.719,24 26.339.337,68 β β β β2901 SchΓΌlerbefΓΆrderung von Volks 1.435.000 2.033.800 1.573.000 1.899.800 1.578.070,18 1.618.708,24 β β und SonderschΓΌlern β β (nach dem Gesetz notwendig) β β2950 Γbrige schulische Aufgaben - 12.000 - 0 - 0,00 β β2951 Wohnheim und Mensa der Landw 1.485.800 2.105.400 1.243.500 1.969.600 1.648.390,02 2.387.624,01 β β Lehranstalten Triesdorf β β2953 Internatswohngruppe 270.000 332.400 320.000 900.100 363.496,99 892.834,82 β β ZfH beim BBW β β2954 TagesstΓ€tte 762.000 1.133.500 764.000 1.080.400 740.070,63 911.374,91 β β fΓΌr HΓΆrgeschΓ€digte β