Post on 29-Mar-2016
description
transcript
„Das Geheimnis des Erfolgs ist, den Standpunkt des anderen zu verstehen.“
Henry Ford
Damit Werte wachsen.Euram Bank AGPalais EsterházyWallnerstraße 41010 WienTel. +43 1 512 38 80 0Fax +43 1 512 38 80 888office@eurambank.comwww.eurambank.com
Euram Bank im Palais Esterházy, Wien
Neue und immer komplexere Regeln geben unseren Weg vor, schwierige Abwicklungen und administrative Abläufe begleiten uns täglich. Die Zeit ist reif, sich zu besinnen.
Russisches Staatsballett, Moskau
„Das Geheimnis des Erfolgs ist, den Standpunkt des anderen zu verstehen.“
Henry Ford
Damit Werte wachsen.Euram Bank AGPalais EsterházyWallnerstraße 41010 WienTel. +43 1 512 38 80 0Fax +43 1 512 38 80 888office@eurambank.comwww.eurambank.com
Euram Bank im Palais Esterházy, Wien
Neue und immer komplexere Regeln geben unseren Weg vor, schwierige Abwicklungen und administrative Abläufe begleiten uns täglich. Die Zeit ist reif, sich zu besinnen.
Russisches Staatsballett, Moskau
Russisches Staatsballett, Moskau
Die Aufmerksamkeit bündeln.Große Universalgelehrte gibt es seit Goethe und Humboldt nicht mehr. Heute sind Spezial isten und Fachleute gefragt. Menschen und Institu tionen, die ihre Aufmerksamkeit bündeln und sich fokussieren. Die sich in ihrem Fach
gebiet bestens auskennen, über Detailwissen verfügen und ihre Aufgaben in annähernder Perfektion erfüllen. Wie die Tänzer des Russischen Staatsballetts oder die Rugby Spieler in Australien.
Fischerei, Bulgarien
Netzwerke pflegen und ausbauen.Einer alleine kann Großes entstehen lassen. In Kooperation mit kompetenten Partnern lassen wir noch Größeres entstehen und bauen auf die Sicherheit eines gut geknüpften Netzes. Durch die vertrauensvolle und zielorientierte
Zusammenarbeit mit unseren internationalen Geschäftspartnern, Partnerbanken und Vermittlern weltweit entsteht ein großes Netzwerk, auf das unsere anspruchsvollen Kunden vertrauen.
Spanische Hofreitschule, Wien
Symbiose von Kompetenz und Vertrauen.Zusammenspiel und perfekte Performance von Reiter und Pferd basieren auf Vertrauen. Als unabhängige Privatbank können auch wir nur mit der persönlichen Vertrauensbeziehung zu unseren Kunden das tun, was wir am besten
können: Das Vermögen unserer Kunden innovativ und individuell anlegen, verwalten und mehren. Dabei machen wir keine riskanten Kunstgriffe. Wir fokussieren uns auf unser Wissen und unsere Erfahrungen.
Rugby Spieler, Melbourne
Individuelle Lösungen.Mit unserer absoluten Unabhängigkeit und unserer Fachkompetenz erfüllen wir die Wünsche unserer Kunden im
• Private Banking• Asset Management• Corporate Finance• Card Payment Services
Privat im wahrsten Sinne des Wortes.Die Euram Bank ist zu 100 % in Privat besitz, und nicht nur das: Die Besitzer sind selber in der Bank tätig. Das macht frei, das schafft Augenhöhe und großes Verständnis zwischen unseren Klienten und uns.
Russisches Staatsballett, Moskau
Die Aufmerksamkeit bündeln.Große Universalgelehrte gibt es seit Goethe und Humboldt nicht mehr. Heute sind Spezial isten und Fachleute gefragt. Menschen und Institu tionen, die ihre Aufmerksamkeit bündeln und sich fokussieren. Die sich in ihrem Fach
gebiet bestens auskennen, über Detailwissen verfügen und ihre Aufgaben in annähernder Perfektion erfüllen. Wie die Tänzer des Russischen Staatsballetts oder die Rugby Spieler in Australien.
Fischerei, Bulgarien
Netzwerke pflegen und ausbauen.Einer alleine kann Großes entstehen lassen. In Kooperation mit kompetenten Partnern lassen wir noch Größeres entstehen und bauen auf die Sicherheit eines gut geknüpften Netzes. Durch die vertrauensvolle und zielorientierte
Zusammenarbeit mit unseren internationalen Geschäftspartnern, Partnerbanken und Vermittlern weltweit entsteht ein großes Netzwerk, auf das unsere anspruchsvollen Kunden vertrauen.
Spanische Hofreitschule, Wien
Symbiose von Kompetenz und Vertrauen.Zusammenspiel und perfekte Performance von Reiter und Pferd basieren auf Vertrauen. Als unabhängige Privatbank können auch wir nur mit der persönlichen Vertrauensbeziehung zu unseren Kunden das tun, was wir am besten
können: Das Vermögen unserer Kunden innovativ und individuell anlegen, verwalten und mehren. Dabei machen wir keine riskanten Kunstgriffe. Wir fokussieren uns auf unser Wissen und unsere Erfahrungen.
Rugby Spieler, Melbourne
Individuelle Lösungen.Mit unserer absoluten Unabhängigkeit und unserer Fachkompetenz erfüllen wir die Wünsche unserer Kunden im
• Private Banking• Asset Management• Corporate Finance• Card Payment Services
Privat im wahrsten Sinne des Wortes.Die Euram Bank ist zu 100 % in Privat besitz, und nicht nur das: Die Besitzer sind selber in der Bank tätig. Das macht frei, das schafft Augenhöhe und großes Verständnis zwischen unseren Klienten und uns.
Russisches Staatsballett, Moskau
Die Aufmerksamkeit bündeln.Große Universalgelehrte gibt es seit Goethe und Humboldt nicht mehr. Heute sind Spezial isten und Fachleute gefragt. Menschen und Institu tionen, die ihre Aufmerksamkeit bündeln und sich fokussieren. Die sich in ihrem Fach
gebiet bestens auskennen, über Detailwissen verfügen und ihre Aufgaben in annähernder Perfektion erfüllen. Wie die Tänzer des Russischen Staatsballetts oder die Rugby Spieler in Australien.
Fischerei, Bulgarien
Netzwerke pflegen und ausbauen.Einer alleine kann Großes entstehen lassen. In Kooperation mit kompetenten Partnern lassen wir noch Größeres entstehen und bauen auf die Sicherheit eines gut geknüpften Netzes. Durch die vertrauensvolle und zielorientierte
Zusammenarbeit mit unseren internationalen Geschäftspartnern, Partnerbanken und Vermittlern weltweit entsteht ein großes Netzwerk, auf das unsere anspruchsvollen Kunden vertrauen.
Spanische Hofreitschule, Wien
Symbiose von Kompetenz und Vertrauen.Zusammenspiel und perfekte Performance von Reiter und Pferd basieren auf Vertrauen. Als unabhängige Privatbank können auch wir nur mit der persönlichen Vertrauensbeziehung zu unseren Kunden das tun, was wir am besten
können: Das Vermögen unserer Kunden innovativ und individuell anlegen, verwalten und mehren. Dabei machen wir keine riskanten Kunstgriffe. Wir fokussieren uns auf unser Wissen und unsere Erfahrungen.
Rugby Spieler, Melbourne
Individuelle Lösungen.Mit unserer absoluten Unabhängigkeit und unserer Fachkompetenz erfüllen wir die Wünsche unserer Kunden im
• Private Banking• Asset Management• Corporate Finance• Card Payment Services
Privat im wahrsten Sinne des Wortes.Die Euram Bank ist zu 100 % in Privat besitz, und nicht nur das: Die Besitzer sind selber in der Bank tätig. Das macht frei, das schafft Augenhöhe und großes Verständnis zwischen unseren Klienten und uns.
Russisches Staatsballett, Moskau
Die Aufmerksamkeit bündeln.Große Universalgelehrte gibt es seit Goethe und Humboldt nicht mehr. Heute sind Spezial isten und Fachleute gefragt. Menschen und Institu tionen, die ihre Aufmerksamkeit bündeln und sich fokussieren. Die sich in ihrem Fach
gebiet bestens auskennen, über Detailwissen verfügen und ihre Aufgaben in annähernder Perfektion erfüllen. Wie die Tänzer des Russischen Staatsballetts oder die Rugby Spieler in Australien.
Fischerei, Bulgarien
Netzwerke pflegen und ausbauen.Einer alleine kann Großes entstehen lassen. In Kooperation mit kompetenten Partnern lassen wir noch Größeres entstehen und bauen auf die Sicherheit eines gut geknüpften Netzes. Durch die vertrauensvolle und zielorientierte
Zusammenarbeit mit unseren internationalen Geschäftspartnern, Partnerbanken und Vermittlern weltweit entsteht ein großes Netzwerk, auf das unsere anspruchsvollen Kunden vertrauen.
Spanische Hofreitschule, Wien
Symbiose von Kompetenz und Vertrauen.Zusammenspiel und perfekte Performance von Reiter und Pferd basieren auf Vertrauen. Als unabhängige Privatbank können auch wir nur mit der persönlichen Vertrauensbeziehung zu unseren Kunden das tun, was wir am besten
können: Das Vermögen unserer Kunden innovativ und individuell anlegen, verwalten und mehren. Dabei machen wir keine riskanten Kunstgriffe. Wir fokussieren uns auf unser Wissen und unsere Erfahrungen.
Rugby Spieler, Melbourne
Individuelle Lösungen.Mit unserer absoluten Unabhängigkeit und unserer Fachkompetenz erfüllen wir die Wünsche unserer Kunden im
• Private Banking• Asset Management• Corporate Finance• Card Payment Services
Privat im wahrsten Sinne des Wortes.Die Euram Bank ist zu 100 % in Privat besitz, und nicht nur das: Die Besitzer sind selber in der Bank tätig. Das macht frei, das schafft Augenhöhe und großes Verständnis zwischen unseren Klienten und uns.
Geschäftsbericht 2011/2012European American Investment Bank AG
| 2Vorwort des Vorsitzenden des Vorstands
Die Finanzbranche wird häufig ob ihrer schwer durchschaubaren Komplexität kritisiert – Vereinfachung und Transparenz der Geschäftsmodelle ist das Gebot der Stunde. Konservative Anlagestrategien werden von den internationalen Wertpapiermärkten belohnt, eine Philosophie welche die Euram Bank seit ihrem Bestehen konsequent und erfolgreich für ihre Kunden umsetzt.
In den zurückliegenden Jahren haben wir unsere Strategie auf die Kerngeschäfte Private Banking, Asset Management und Corporate Finance in unserem geographischen Kernbereich Zentral und Osteuropa fokussiert. Zusätzlich wollen wir bereits entwickelte innovative Produkte im jungen Geschäftsbereich „kartenbasierte Zah lungssysteme“ umsetzen.
Um unsere ambitionierten Ziele zu erreichen, haben wir wichtige Schritte gesetzt. Die Augenfälligsten waren einerseits die Schließung der Standorte in Dubai und Monaco, und andererseits der erfolgreiche Verkauf unserer britischen KreditkartenDienstleistungsgesellschaft WhiteConcierge Limited, die wir in kurzer Zeit zum Qualitätsführer und zum wirtschaftlich erfolgreichsten Unternehmen seiner Branche entwickelt hatten. Aus dieser Umstrukturierung geht die Euram Bank mit gestärkter Eigenkapitalbasis und einem bewährten Geschäftsmodell hervor – mit Fokus auf die Bedürfnisse unserer unternehmerisch geprägten Kunden.
Die Euram Bank setzt auf nachhaltiges profitables Wachstum und die Entwicklung von starken, aktiven Partnerschaften, auch
um unseren geographischen Wirkungskreis auszuweiten. Dies gilt zum Beispiel für gemeinsame Mandate im Bereich Corporate Finance, Kooperationen mit anderen Privatbanken, und insbesondere für den Geschäftsbereich kartenbasierte Zahlungssysteme, wo die Euram Bank ihre Kernkompetenzen und Innovationsfähigkeit in Zusammenarbeit mit globalen Partnern einsetzt.
Wir freuen uns auf eine weitere erfreuliche Zusammenarbeit mit Ihnen, unseren Kunden und Kooperationspartnern.
Viktor Popovic Vorsitzender des Vorstands November 2012
| 4
Aufsichtsrat
Dr. Erik Max Michael Obermayer– Vorsitzender Adolf Walter Höllmer– Stellvertreter des Vorsitzenden Dkfm. Senta Penner
Vorstand
Viktor PopovicManfred HuberJohannes Langer
Viktor Popovic
Manfred Huber
Johannes Langer
Organe
| 8
1. Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage
Geschäftsmodell
Die European American Investment Bank Aktiengesellschaft („Euram Bank“) ist ein österreichisches Kreditinstitut, spezialisiert auf Private Banking, Asset Management, Corporate Finance und Card Payment Services. Unsere Kunden sind überwiegend internationale vermögende Privatpersonen und Unternehmer, aber auch etablierte institutionelle Investoren. Unsere hochqualifizierten Mit arbeiter(innen) stammen aus neun verschiedenen Nationen und spiegeln die weltoffene Unternehmenskultur der Euram Bank wider.
Die Euram Bank ist zu 100 % in Privatbesitz. Die Mehrheit an der Bank wird von Führungskräften und Familienmitgliedern gemeinsam mit Finanzinvestoren gehalten, ein Umstand, der ein hohes Maß an Kontinuität und Engagement für das Unternehmen und seine Kunden bewirkt.
Geschäftsverlauf
Im zweiten Halbjahr 2011 hat die Wirtschaftskrise die Strukturschwächen einiger Peripherieländer sowie die Notwendigkeit zur Weiterentwicklung der Architektur der Eurozone dramatisch aufgezeigt. In der
Vergangenheit haben fehlende Risikoaufschläge auf Staatsschulden dazu geführt, dass viele Länder über ihre Verhältnisse gelebt haben, die Wettbewerbsfähigkeit der Volkswirtschaften in Europa auseinanderdriftete und eine massive Vertrauenskrise über die Fähigkeit zum Schuldenabbau ausgelöst wurde. Der in der Folge rasante Anstieg der Zinssätze für Staatsanleihen von überschuldeten Eurostaaten erhöhte den Druck für rasche Reformen. Die Krise im Finanzsektor konnte ebenfalls nicht überwunden werden. Die zweifelhaft gewordenen Forderungen einiger system relevanter Kreditinstitute an Staaten des Euroraums belasteten deren Kreditwürdigkeit.
Die Euram Bank musste ihren Plan, die Euram Bank Asia Limited zum Kompetenzzentrum für Corporate Finance Aktivitäten auszubauen und das Private Banking Geschäft in der Region „Naher Osten“ weiterzuentwickeln, aufgeben. Voraussetzung dafür wäre der Erwerb der 49 % Beteiligung des Miteigentümers Pan Asia Advisors Limited an der Euram Bank Asia Limited gewesen, mit dem aber keine Einigung möglich war. Nachdem die Euram Bank Asia Limited in ihren ersten beiden Geschäftsjahren im Verhältnis zum ein gesetzten Kapital sehr hohe Dividenden ausschütten konnte (Geschäftsjahr 2009/2010: EUR 3,1 Mio, Geschäftsjahr 2010/2011: EUR 2 Mio) endete das Ge
Lagebericht
schäftsjahr 2011/2012 mit einem Verlust von EUR 1,6 Mio.
Die Euram Bank hat auch diese Herausforderungen dank der Erfahrung und des Engagements ihrer Mitarbeiter gemeistert. Wir konnten trotz dieser schwierigen Marktsituation das Kapital unserer Kunden nicht nur bewahren, sondern auch beständig mehren. Sowohl in unseren eigenen Fonds als auch in den diskretionär verwalteten Portfolios haben wir hervorragende Ergebnisse erzielt. Der Bereich Card Payment Services entwickelte sich nach einer erfolgreichen internen Umstrukturierung im Jahr 2010 äußerst profitabel, im Geschäftsjahr 2011/2012 konnte zudem eine länger vorbereitete Corporate Finance Transaktion erfolgreich abgeschlossen werden.
Die Bilanzsumme betrug zum 30. Juni 2012 EUR 377 Mio, ein Rückgang von 19,75 % im Vergleich zum Vorjahr (30. 6. 2011: EUR 469,7 Mio). Die Forderungen an Kunden sind gegenüber dem Vorjahr um 26,8 % auf EUR 244,5 Mio (30. 6. 2011: EUR 334,7 Mio) gesunken, die Ver bindlichkeiten gegenüber Kunden sind ebenfalls um 19 % auf EUR 351,3 EUR (30. 6. 2011: EUR 433,7 Mio) gesunken. Ausschlaggebend für diese Rückgänge ist die im Herbst 2011 beschlossene Beendigung eines Geschäfsmodells, das in Zusammenarbeit mit der Euram Bank Asia Limited, an der die Euram Bank mit 51 %
beteiligt ist, durchgeführt worden war. Dieses Geschäftsmodell unterstützte indische Unternehmen bei der Emmission von Global Depositary Receipts an der Luxemburger Börse. Auf Grund der zugrundeliegenden Struktur (100 % Besicherung von Ausleihungen durch Einlagen und Wert papiere) hat der Wegfall dieses Geschäftsmodells merkbare Auswirkungen auf die Bilanzsumme.
Die operative Leistung der Euram Bank war im Geschäftsjahr 2011/2012 zufriedenstellend. Die Betriebserträge lagen mit EUR 13,9 Mio 8,3 % unter dem Vorjahreswert (30. 6. 2011: EUR 15,1 Mio). Hauptgrund für den Rückgang war der Nettozinsertrag – dieser ist von EUR 4,6 Mio (30. 6. 2011) auf EUR 3,5 Mio gesunken – ebenfalls eine Auswirkung der Beendigung des zuvor erwähnten Geschäftsmodells. Die Betriebsaufwendungen betrugen EUR 11 Mio (30. 6. 2011: EUR 10,5 Mio), das Betriebsergebnis verringerte sich auf EUR 2,8 Mio (30. 6. 2011: EUR 4,7 Mio).
Wertberichtigungen auf Forderungen betrugen EUR 440 Tsd (30. 6. 2011: EUR 2,2 Mio) – eine Kundenforderung wurde abgeschrieben, eine zweite Kundenforderung wurde einzelwertberichtigt.
Wertberichtigungen auf Wertpapiere sowie auf Beteiligungen und Anteile an verbun
| 10
denen Unternehmen betrugen EUR 912 Tsd (30. 6. 2011: EUR 389 Tsd) – die Wertberichtigung der Beteiligung an der Euram Bank Asia Limited war diesbezüglich hauptausschlaggebend.
Auf Grund dieser Einflüsse betrug das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit EUR 1,5 Mio (30. 6. 2011: EUR 2,1 Mio).
Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Die Eigenkapitalausstattung der Euram Bank ist weiterhin ausgezeichnet, im Geschäftsjahr 2011/2012 wurde die freie Gewinnrücklage um EUR 0,5 Mio erhöht. Die anrechenbaren Eigenmittel gem. § 23 BWG beliefen sich auf EUR 15,2 Mio (30. 6. 2011: EUR 14,6 Mio) und lagen weit über den erforderlichen Eigenmitteln von EUR 6,1 Mio (30. 6. 2011: EUR 5,6 Mio). Die Eigenmittelquote betrug 30,6 % und liegt damit deutlich über der gesetzlichen Mindest höhe (30. 6. 2011: 34,7 %). Die ausgewiesenen Ei genmittel bestehen zu 100 % aus hartem Kernkapital. Die Cost/Income Ratio betrug 79,7 % gegenüber 69,1 % im Vorjahr.
Im Geschäftsjahr 2011/2012 konnte ein Bilanzgewinn von EUR 0,4 Mio erzielt werden. Die Euram Bank wird nach erfolgter Beschlussfassung in der Hauptversammlung im November 2012 voraus
sichtlich eine Dividende in Höhe von EUR 0,4 Mio – das entspricht 2,63 % auf das Kapital von EUR 15.228 Mio – an ihre Eigentümer ausschütten.
Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag zum 30. Juni 2012
Die Euram Bank hat am 30. Juli 2012 einen Antrag zur freiwilligen Rückgabe der Konzession der Euram Bank Asia Limited bei der Dubai Financial Services Agency (DFSA) eingebracht. Am 5. September 2012 wurde die freiwillige Auflösung der Euram Bank Asia Limited beschlossen. Sämtliche negativen Einflüsse sind in der Gewinn und Verlustrechnung zum 30. 6. 2012 bereits enthalten.
Die Euram Bank hat am 27. September 2012 ihre 53,5 % Beteiligung an der WhiteConcierge Limited um umgerechnet EUR 5,8 Mio verkauft, der Buchwert der Beteiligung beträgt EUR 0,8 Mio. Der Verkaufsvertrag enthält aufschiebende Bedingungen, der Abschluss erfolgt vereinbarungsgemäß bis zum 31. Oktober 2012. Die Euram Bank hatte im Jahr 2008 gemeinsam mit einem Geschäftspartner das Concierge Service von der Firma „Travelex“ erworben und zu einem führenden Concierge Dienstleister aufgebaut. Die WhiteConcierge Limited hat in den folgenden
| 12
Jahren einen Ruf als hochangesehener Experte in einem äußerst spezialisierten Sektor erworben. Von Großbritannien aus werden Firmenklienten in 24 Ländern weltweit betreut. Spezialistenteams mit Mitarbeitern aus 22 Nationen bieten hier eine einzigartige Fusion aus lokaler Fachkenntnis und kulturellem Verständnis.
2. Voraussichtliche Entwicklung und Risiken
Aussichten für 2012/2013
Für das Geschäftsjahr 2012/2013 erwarten wir im Bereich Private Banking weitere Wachstumsimpulse und damit verbundenes Ertragswachstum. Im Bereich Asset Management sollte die hervorragende Performance unserer Fonds zu stärkeren Volumenszuflüssen führen. Im Bereich Card Payment Services befinden sich vielversprechende Projekte bereits in der Endphase. Gemeinsam mit unseren Partnern werden derzeit weitere Projekte im Bereich des kartengestützten Zahlungsverkehrs entwickelt.
Wesentliche Risiken und Ungewissheiten
Das Securities and Exchange Board of India (SEBI) hat am 25. Jänner 2012 die
einstweilige Verfügung vom 22. September 2011, in der der Euram Bank Verstöße gegen die Verhaltensregeln der indischen Börse als FII Lizenznehmer vorgeworfen werden, bestätigt. Eine Aufhebung der einstweiligen Verfügung konnte auf Grund der noch nicht abgeschlossenen Untersuchungen diese Angelegenheit betreffend nicht erwirkt werden. Die Euram Bank hat in dieser Sache am 10. Oktober 2011 eine schriftliche Stellungnahme an SEBI übermittelt, am 18. November 2011 hat eine persönliche Anhörung vor der SEBI stattgefunden. Die Euram Bank arbeitet weiterhin mit allen involvierten Behörden zusammen und drängt auf eine rasche Aufklärung.
Ein indisches Unternehmen hat gegen die Euram Bank im Februar 2012 eine Feststellungsklage beim Handelsgericht Wien eingebracht. Zwischen dem indischen Unternehmen und der Euram Bank herrscht Streit darüber, ob ein Pfandvertrag vom März 2010 zwischen dem indischen Unternehmen und der Euram Bank echt ist und ob daher die Euram Bank auf Grund dieses Pfandvertrages berechtigt ist, ein verpfändetes Guthaben des indischen Unternehmens auf deren bei der Euram Bank geführtem Konto zu verwenden, um ein Darlehen der Euram Bank an einen Kreditnehmer zu besichern. Die Euram Bank be
ruft sich auf diesen Pfandvertrag und verweigert dem indischen Unternehmen eine Überweisung ihres Guthabens auf andere Konten des indischen Unternehmens. Die Euram Bank hat von einem allgemein beeideten und gerichtlich zertifizierten Sachverständigen für Handschriftenuntersuchung ein Gutachten eingeholt, um zu klären, ob die Unterschrift auf dem Pfandvertrag zwischen dem indischen Unternehmen und der Euram Bank eine echte Fertigung des vom indischen Unternehmen dafür Bevollmächtigten darstellt oder ob es sich um eine Fälschung handelt, wie vom indischen Unternehmen behauptet. Der Sachverständige kam zu dem Schluss, dass die fragliche Unterschrift auf dem Pfandvertrag zwischen dem indischen Unter nehmen und der Euram Bank eine echte Fertigung des vom indischen Unternehmen dafür Bevollmächtigten und keine Fälschung darstellt. Die Euram Bank geht auf Grund des oben angeführten Gutachtens davon aus, dass das Gerichtsverfahren zugunsten der Euram Bank entschieden werden wird.
3. Risikoberichterstattung
Die Euram Bank wendet für die Berechnung des Kreditrisikos den Standardansatz gemäß § 22a BWG an. Die Vergabe von Krediten erfolgt im Rahmen bestehender
Kundenbeziehungen und unter vollständiger Besicherung, entweder durch Bareinlagen oder durch im Depot bei der Euram Bank gehaltene Wertpapiere unter Berücksichtigung der entsprechenden (konservativen) Belehnungsgrenzen. Veranlagungen in derivative Finanzinstrumente werden nicht durchgeführt.
Die Euram Bank betreibt weiters keinen Wertpapierhandel auf eigene Rechnung. Die im Umlaufvermögen gehaltenen Wertpapiere dienen ausschließlich dem Wiederverkauf an Kunden und nicht der Nutzung kurzfristiger Preis und Zinsschwankungen.
Das Liquiditätsrisiko ist durch weitgehende Fristenkongruenz begrenzt. Kundeneinlagen sind überwiegend fristen kon form – bzw. täglich fällige Gelder bis maximal einer Woche – bei einer ausgewählten Gruppe von Drittbanken veranlagt. Die Steuerung der Zinsänderungsrisiken erfolgt auf Basis der Empfehlungen des Asset/ LiabilityManagementKomitees (ALCO), das Vorgaben hinsichtlich des AktivPassiv Managements trifft. Die Ergebnisse werden in einem monatlichen Meeting diskutiert und die getroffenen Annahmen überprüft. Die Überprüfung der Werthaltigkeit der Sicherheiten bei vergebenen Lombardkrediten erfolgt automatisch auf täglicher Basis.
| 14
Das operationelle Risiko stellt auf Grund der geographischen Ausrichtung der Euram Bank das größte Risiko dar. Das Geldwäscherisiko wird durch den Einsatz einer analytischen AntiGeldwäsche, Compliance und Risikolösung begrenzt. Der Einsatz dieser AMLLösung erlaubt die Erkennung von ungewöhnlichen, unerwarteten und verdächtigen KundenMerkmalen und Transaktionen und alarmiert bei aussagekräftigen Verdachtsmomenten automatisch den Compliance Officer. Zusätzlich zur Identifikation von Verdachtsmomenten unterstützt diese AMLLösung die Investigation, Weiterverarbeitung und Dokumentation von identifizierten Fällen. Zudem wird jeder Arbeitsschritt lückenlos und revisionskonform dokumentiert und kann jederzeit mittels Reports überprüft und nachvollzogen werden.
Zur Begrenzung des Rechtsrisikos pflegt die Euram Bank eine intensive Zusammenarbeit mit einer namhaften Rechtsanwaltskanzlei und bedient sich deren Expertise im Zusammenhang mit der Einführung neuer Produkte, Transaktionen und Geschäftsfelder.
Im operationellen Risikomanagement werden die Richtlinien für die Identifizierung, Bewertung und Überwachung jährlich ak
tualisiert, das tägliche Risikomanagement wurde bei den Geschäfts und Administrationsbereichen verankert. Dieses BusinessPartnershipModell führt zu einer engen Kontrolle und zu einem verstärkten internen Bewusstsein für operationelle Risiken.
Für die Berechnung des operationellen Risikos wird der Basisindikatorenansatz gemäß § 22j BWG i.V.m. § 182 SolvaV angewendet.
Den Anforderungen aus der Säule II/Basel II entsprechend wurden Maßnahmen bezüglich „ICAAP“ getroffen. Die Euram Bank erstellt eine Risikostrategie, welche jährlich aktualisiert wird. Die Risikotragfähigkeitsanalyse vergleicht – wie in der Risikostrategie vorgesehen – die vorhandenen Deckungsmassen mit den vorhandenen Risiken. Diese Analyse wird quartalsmäßig erstellt und im Risikobericht dem Vorstand sowie dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gebracht.
Wien, am 29. Oktober 2012
Der Vorstand
Viktor PopovicManfred HuberJohannes Langer
| 16Bilanz zum 30. 6. 2012
AKTIVA 30. 6. 2012 30. 6. 2011 EUR EUR TSD EUR 1. Kassenbestand und Guthaben bei Zentralnotenbanken 37.749.965,46 42.689 2. Forderungen an Kreditinstitute 46.896.439,84 41.680 a) täglich fällig 23.197.627,16 38.330 b) sonstige Forderungen 23.698.812,68 3.350 3. Forderungen an Kunden 244.546.377,70 334.672 4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 9.908.538,80 13.954 5. Beteiligungen 33.523.187,14 30.592 6. Anteile an verbundenen Unternehmen 1.007.488,21 1.863 7. Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens 56.754,84 77 8. Sachanlagen 195.542,87 254 darunter Grundstücke und Bauten, die vom Kreditinstitut im Rahmen seiner eigenen Tätigkeit genutzt werden (EUR 0,00) 9. Sonstige Vermögensgegenstände 2.555.938,40 3.47710. Rechnungsabgrenzungsposten 453.928,37 456 376.894.161,63 469.714
11. Auslandsaktiva 292.763.096,93 386.240
PASSIVA 30. 6. 2012 30. 6. 2011 EUR EUR TSD EUR 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 3.072.841,07 5.112 a) täglich fällig 72.479,40 112 b) mit vereinbarter Laufzeit und Kündigungsfrist 3.000.361,67 5.001 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 351.301.110,27 433.671 a) Sonstige Verbindlichkeiten aa) täglich fällig 323.253.145,31 125.682 ab) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 28.047.964,96 307.989 3. Verbriefte Verbindlichkeiten 1.904.844,37 10.213 4. Sonstige Verbindlichkeiten 2.320.983,21 2.078 5. Rechnungsabgrenzungsposten 140.225,39 13 6. Rückstellungen 2.525.672,03 2.127 a) Rückstellungen für Abfertigung 253.787,10 186 b) Steuerrückstellungen 275.000,00 275 c) Sonstige Rückstellungen 1.996.884,93 1.666 7. Gezeichnetes Kapital 10.045.712,61 10.046 8. Kapitalrücklagen 1.886.813,16 1.887 a) gebundene 1.886.813,16 1.887 9. Gewinnrücklage 2.634.904,17 2.099 a) andere Rücklagen 2.634.904,17 2.099 10. Haftrücklage gemäß § 23 Abs 6 BWG 660.500,00 661 11. Bilanzgewinn 400.555,35 1.808 376.894.161,63 469.714
1. Eventualverbindlichkeiten 3.968.286,47 3.884 2. Kreditrisiken 2.580.639,49 1.071 3. Anrechenbare Eigenmittel gemäß § 23 Abs 14 BWG 15.171.175,10 14.615 4. Erforderliche Eigenmittel gemäß § 22 Abs 1 BWG 6.148.440,00 5.596 5. Auslandspassiva 346.776.951,41 430.545
| 18Gewinn und Verlustrechnung für 2011/2012
GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG FÜR 2011/2012 30. 6. 2012 30. 6. 2011 EUR EUR TSD EUR 1. Zinsen und ähnliche Erträge aus festverzinslichen Wertpapieren 5.435.415,80 8.987,6 2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.979.995,69 -4.435,3 I. NETTOZINSERTRAG 3.455.420,11 4.552,3 3. Erträge aus Wertpapieren und Beteiligungen 94.348,06 1.089,8 a) Erträge aus Aktien, anderen Anteilsrechten und nicht festverzinslichen Wertpapieren 85.663,41 95,2 b) Erträge aus Beteiligungen 8.684,65 994,6 4. Provisionserträge 17.331.216,32 14.790,5 5. Provisionsaufwendungen -9.874.374,05 -7.263,6 6. Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften -123.762,38 1,5 7. Sonstige betriebliche Erträge 2.988.451,23 1.958,1 II. BETRIEBSERTRÄGE 13.871.299,29 15.128,6 8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) Personalaufwand -5.038.893,57 -5.067,4 aa) Löhne und Gehälter -4.120.623,86 -4.002,5 bb) Aufwand für gesetzlich vorgeschriebene soziale Abgaben und vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge -651.694,89 -755,7 cc) Sonstiger Sozialaufwand -52.875,29 -59,1 dd) Aufwendungen für Altersvorsorge -109.109,18 -99,0 ee) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen -104.590,35 -151,1 b) Sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) -5.612.263,01 -4.831,8 -10.651.156,58 -9.899,2
GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG FÜR 2011/2012 30. 6. 2012 30. 6. 2011 EUR TSD EUR 9. Wertberichtigungen auf die in den Aktivposten 7. und 8. enthaltenen Vermögensgegenstände -154.919,94 -159,6 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen -242.495,49 -396,7 III. BETRIEBSAUFWENDUNGEN -11.048.572,01 -10.455,5 IV. BETRIEBSERGEBNIS 2.822.727,28 4.673,1 11. Saldo aus Zuführungen/Auflösungen von Wertberichtigungen auf Forderungen -440.199,48 -2.214,9 12. Wertberichtigungen auf Wertpapiere, die wie Finanzanlagen bewertet sind, sowie auf Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen -912.409,20 -389,3 V. ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT 1.470.118,60 2.068,9 13. Steuern vom Einkommen und Ertrag -541.767,63 -324,1 VI. JAHRESÜBERSCHUSS 928.350,97 1.744,8 14. Rücklagenbewertung -536.000,00 0,0 VII. JAHRESGEWINN 392.350,97 1.744,8 15. Gewinnvortrag 8.204,38 63,4 VIII. BILANZGEWINN 400.555,35 1.808,2
| 22Anhang
zum Jahresabschluss der European American Investment Bank Aktiengesellschaft („Euram Bank“) zum 30. Juni 2012.
Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2012 wurde nach den Vorschriften des Rechnungslegungsgesetzes unter Beachtung der Sondervorschriften des Bankwesengesetzes aufgestellt.
1. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE UND ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG
Allgemeine GrundsätzeDer Jahresabschluss zum 30. Juni 2012 wird unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens, der Finanz und der Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wird der Grundsatz der Bilanzkontinuität eingehalten.Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.Dem Grundsatz der Vorsicht wird insofern entsprochen, als nur die am Stichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen und alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste bilanzmäßig erfasst werden.
Nach den Bestimmungen des § 9 KStG zur Gruppenbesteuerung besteht zum 30. 06. 2012 eine Unternehmensgruppe aus der Euram Holding Aktiengesellschaft als Gruppenträger und der Euram Beteiligungverwaltung GmbH sowie der Euram Bank als Gruppenmitglieder. Die Steuerumlagevereinbarungen sehen die Belastungsmethode vor.
FremdwährungsbeträgeDie Fremdwährungsbeträge werden gemäß § 58 Abs. 1 BWG zu den am Stichtag festgesetzten Mittelkursen umgerechnet.
Finanzinstrumente im BankbuchZum 30. Juni 2012 hatte die Euram Bank Anteile an Hedgefonds sowie zwei kreditbesicherte Anleihen („Collateralized Loan Obligation“) in Höhe von EUR 3,3 Mio (30. 6. 2011: EUR 10,1 Mio) im Bankbuch.
HedgefondsAnteile 1794 Commodore Overseas Fonds EUR 720 TsdCFS I EUR 942 TsdCFS II EUR 0 TsdSharpe Futures Fund EUR 1.364 Tsd
Kreditbesicherte Anleihen Whitebark Pine I Ltd. EUR 261 TsdCanal Point I Ltd. EUR 38 Tsd
Risken im AusleihungsbereichIm Geschäftsjahr 2011/2012 hatte die Euram Bank Ausleihungen an Kunden in Höhe von EUR 244,5 Mio (30. 6. 2011: EUR 334,7 Mio), von denen EUR 215 Mio (30. 6. 2011: EUR 303,8 Mio) durch Einlagen, die restlichen Ausleihungen größtenteils durch Hypotheken, Einlagen und/oder Wertpapiere besichert sind.
Ausleihungen durch Einlagen besichert EUR 215,0 Miodurch Hypotheken, Einlagen und Wert papiere besichert EUR 29,4 Miounbesichert EUR 0,1 Mio
Anteile an verbundenen UnternehmenDie Euram Bank ist zu 100 % an der Euram Invest Holdings I GmbH mit Sitz in Wien,
Österreich, an der Euram Invest Holdings II GmbH mit Sitz in Wien, Österreich, an der Euram Invest Holdings 3 GmbH mit Sitz in München, Deutschland, an der Euram Invest Holdings Vier GmbH mit Sitz in Wien, Österreich (Geschäftszweig der GmbHs: Verwaltung von Beteiligungen), und zu 51 % an der Euram Bank Asia Limited mit Sitz in Dubai, Vereinigte Arabische Emirate, beteiligt. Die Anteile an der Euram Bank Asia Limited wurden im Geschäftsjahr 2011/2012 auf EUR 569,4 Tsd (30. 6. 2011: EUR 1.383,1 Tsd) wertberichtigt.Im Geschäftsjahr 2011/2012 wurden keine Dividenden an die Euram Bank ausgeschüttet (im Geschäftsjahr 2010/2011: USD 1,4 Mio aus der Euram Bank Asia Ltd.).Gemäß § 238 Ziffer 2 UGB stellt sich das Eigenkapital und das Ergebnis des letzten Geschäftsjahres der verbundenen Unternehmen wie folgt dar:
(in Tsd EUR) Anteil am Ergebnis Kapital Kapital letztes GJEuram Invest Holdings I GmbH 199,3 100 % 1,5Euram Invest Holdings II GmbH 106,6 100 % 1,7Euram Invest Holdings 3 GmbH 314,4 100 % 3,8Euram Invest Holdings Vier GmbH 52,9 100 % 0,3Euram Bank Asia Ltd. 1.453,5 51 % 1.640,9
| 24
BeteiligungenIn dieser Position werden neben der Beteiligung an der Einlagensicherung der Banken und Bankiers GmbH, Wien, treuhändig gehaltene Anteile an fünf (30. 6. 2011: vier) Unternehmungen in Höhe von EUR 33,5 Mio (30. 6. 2011: EUR 30,6 Mio) ausgewiesen. Die Beteiligung an der Österreichischen Clearingbank AG wurde im Geschäftsjahr 2011/2012 beendet. SachanlagenDie Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs bzw. Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen Abschreibung. Die geringfügigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die planmäßige Abschreibung wird linear vorgenommen.Folgende Nutzungsdauer wird der planmäßigen Abschreibung zugrunde gelegt:
Firmen Kfz 8 JahreBüroeinrichtung 5 JahreEinbauten 5 JahreBüromaschinen 5 JahreSoftware 5 JahreHardware 5 Jahre
AbfertigungsverpflichtungenDie Rückstellung für Abfertigungen wird nach finanzmathematischen Grundsätzen unter Verwendung des Zinssatzes von 4 % und auf Basis eines kalkulatorischen Pensionsalters von 60 Jahren bei Frauen bzw. 65 Jahren bei Männern ermittelt. Ein Fluktuationsabschlag wird nicht ermittelt.
EventualverbindlichkeitenDie Eventualverbindlichkeiten enthalten gegebene, durch Wertpapiere oder bar besicherte Finanzierungsgarantien (EUR 0,3 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,3 Mio), eine unbesichert gegebene Finanzierungsgarantie (EUR 0,6 Mio / 30. 6. 2011: EUR 1,7 Mio) sowie Garantien gegenüber Kredit karten insti tu ten für die an Euram Bank Kunden gewährten Ausnutzungsrahmen (EUR 3,0 Mio / 30. 6. 2011: EUR 1,9 Mio).
KreditriskenDiese Position enthält den Betrag von nicht ausgenutzten Kreditrahmen in Höhe von EUR 2,6 Mio (30. 6. 2011: EUR 1,1 Mio).
TreuhandforderungenTreuhandforderungen sind in den Forderungen an Kunden (EUR 5,6 Mio / 30. 6. 2011: EUR 10,6 Mio), Aktien und an
deren nicht festverzinslichen Wertpapieren (EUR 1,2 Mio / 30. 6. 2011: EUR 9,4 Mio) und Beteiligungen (EUR 33,5 Mio / 30. 6. 2011: EUR 30,6 Mio) enthalten.
Verbindlichkeiten aus TreuhandgeschäftenDie Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften sind in den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (EUR 39,1 Mio / 30. 6. 2011: EUR 41,2 Mio) und in den Verbrieften Verbindlichkeiten (EUR 1,2 Mio / 30. 6. 2011: EUR 9,3 Mio) enthalten.
2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
A. Darstellung der FristigkeitenDie Gliederung der nicht täglich fälligen Forderungen und Verbindlichkeiten an Kreditinstitute und an Kunden nach Restlaufzeiten stellt sich folgendermaßen dar:
Forderungen an Kreditinstitutebis 3 Monate EUR 23.698 Tsdmehr als 3 Monate bis 1 Jahr EUR 0 Tsdmehr als 1 Jahr bis 5 Jahre EUR 0 Tsdüber 5 Jahre EUR 0 Tsd
Forderungen an Kundenbis 3 Monate EUR 37.528 Tsdmehr als 3 Monate bis 1 Jahr EUR 172.087 Tsdmehr als 1 Jahr bis 5 Jahre EUR 24.175 Tsdüber 5 Jahre EUR 9.128 Tsd Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bis 3 Monate EUR 3.000 Tsdmehr als 3 Monate bis 1 Jahr EUR 0 Tsdmehr als 1 Jahr bis 5 Jahre EUR 0 Tsdüber 5 Jahre EUR 0 Tsd Verbindlichkeiten gegenüber Kundenbis 3 Monate EUR 1.747 Tsdmehr als 3 Monate bis 1 Jahr EUR 13.756 Tsdmehr als 1 Jahr bis 5 Jahre EUR 12.545 Tsdüber 5 Jahre EUR 0 Tsd
| 26
B. WertpapiereIm Geschäftsjahr 2011/2012 hat die Euram Bank keine festverzinslichen Wertpapiere gehalten.
C. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Diese Position enthält dem Anlagevermögen gewidmete InvestmentfondsAnteile (EUR 1,8 Mio / 30. 6. 2011: EUR 1,8 Mio). Im Umlaufvermögen werden HedgefondsAnteile (EUR 2,3 Mio / 30. 6. 2011: EUR 9,0 Mio), zwei kreditbesicherte Anleihen („Collateralized Loan Obligation“) in (EUR 0,3 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,3 Mio) sowie Anteile am „1794 Commodore Overseas Fonds“ (EUR 0,7 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,9 Mio) ausgewiesen. Ebenfalls enthalten sind InvestmentfondsAnteile der Euram Publikumfonds (EUR 4,4 Mio / 30. 6. 2011: EUR 1,8 Mio), eine selbstbegebene Anleihe (EUR 250 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 194 Tsd) sowie ein selbstbegebenes Zertifikat (EUR 53 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 36 Tsd). Weiters werden Anteile an der „Petrocapital Resources PLC“ (EUR 10 / 30. 6. 2011: EUR 0) gehalten.
Anlagevermögen Europportunity Bond EUR 1.845 Tsd
Umlaufvermögen CFS I EUR 942 TsdCFS II EUR 0 TsdSharpe Futures Fund EUR 1.364 TsdWhitebark Pine I Ltd. EUR 261 TsdCanal Point I Ltd. EUR 38 Tsd1794 Commodore Overseas Fonds EUR 720 TsdEuropportunity Bond EUR 701 TsdUSD Convergence Bond EUR 0,7 TsdAdvantage Stock EUR 3.732 TsdEuram CLO Note I EUR 250 TsdEuram Commodore Index Zertifikat Euro Protected 2 EUR 53 TsdPetrocapital Resources PLC EUR 0,01 Tsd
Sämtliche Positionen des Anlage und Umlaufvermögens sind nicht börsennotiert. Die Börsennotiz der „Petrocapital Recources PLC“ wurde im Jahr 2010 eingestellt.
Im Geschäftsjahr 2011/2012 hat die Euram Bank kein Wertpapierhandelsbuch gehalten.
Im Geschäftsjahr 2011/2012 hat die Euram Bank eine Aktie („Petrocapital Resources PLC“) gehalten.
D. AnlagevermögenDer Anlagespiegel ist als gesonderte Aufstellung des Anhangs dargestellt.
E. Sonstige VermögensgegenständeSonstige Vermögensgegenstände enthalten neben Körperschaftssteuer, Umsatzsteuer und Kapitalertragssteuerforderungen aus Vorauszahlungen an das Finanzamt für Körperschaften (EUR 241 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 61 Tsd), eine valutabedingte schwebende Rückzahlung (EUR 0,5 Mio / 30. 6. 2011: EUR 1 Mio), in Rechnung gestellte Provisionen aus der Vermögensverwaltung von Fonds (EUR 0,5 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,5 Mio), offene Forderungen (EUR 185 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 1 Mio), eine Immobilie, deren langfristiges Halten nicht geplant ist (EUR 250 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 250 Tsd) sowie eine Beteiligung (WhiteConcierge Ltd.), deren langfristiges Halten ebenfalls nicht geplant ist (EUR 0,8 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,8 Mio).
F. RechnungsabgrenzungspostenDiese Position enthält neben laufenden Gehaltszahlungen (EUR 130,9 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 137,2 Tsd), vorausbezahlte Versicherungsprämien, Informations und Wartungskosten (EUR 242,5 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 164,1 Tsd), vorausbezahlte Mieten (EUR 11,7 Tsd / 30. 6. 2011:
EUR 7,6 Tsd), Vorauszahlungen für das Rechenzentrum (EUR 62,5 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 145,8 Tsd) sowie sonstige Vorauszahlungen (EUR 6,3 Tsd / 30. 6. 2011: EUR 1,6 Tsd).
G. Verbriefte VerbindlichkeitenDiese Position weist selbstbegebene Anleihen sowie ein selbstbegebenes Zertifikat aus.
Euram CLO Note I EUR 268 TsdCFS Alternative Investment Note I EUR 942 TsdCFS Alternative Investment Note II EUR 0 TsdEuram Commodore Index Zertifikat Euro Protected 2 EUR 694 Tsd
H. Sonstige VerbindlichkeitenDiese Position enthält neben bereits erhaltenen, jedoch noch nicht bezahlten Rechnungen das Geschäftsjahr 2011/2012 betreffend (EUR 0,4 Mio / 30. 6. 2011: EUR 1,3 Mio) und Verbindlichkeiten gegenüber einem Datenerfassungsunternehmen (Ertragsanteil aus dem Bankomatengeschäft in Höhe von EUR 1,4 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,8 Mio) Verbindlichkeiten aus der Steuerumlage gegenüber einem verbundenen Unternehmen (EUR 0,5 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0 Mio).
| 28
I. RechnungsabgrenzungspostenDiese Position enthält im Wesentlichen bereits vereinnahmte, aber dem Geschäftsjahr 2012/2013 zugeordnete Provisionen in Höhe von EUR 140,2 Tsd (30. 6. 2011: EUR 13,1 Tsd).
J. Eigenkapital1.) Das Grundkapital in Höhe von EUR 10.045,7 Tsd ist in 270.000 Stückaktien, von denen jede am Grundkapital im gleichen Umfang beteiligt ist, eingeteilt.
2.) Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:
Gezeichnetes Kapital EUR 10.045,7 Tsd(Gebundene) Kapital rücklage EUR 1.886,8 TsdGewinnrücklage EUR 2.634,9 TsdHaftrücklage gemäß § 23 Abs 6 BWG EUR 660,5 Tsd
3.) Im Geschäftsjahr 2011/2012 wurden EUR 536 Tsd (30. 6. 2011: EUR 0 Tsd) der freien Gewinnrücklage zugeführt.
4.) Der Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2011/2012 beträgt EUR 400,6 Tsd (30. 6. 2011: EUR 1.808,2 Tsd).
K. MindesteigenmittelerfordernisDie Euram Bank verwendet zur Ermittlung des Mindesteigenmittelerfordernis folgende Ansätze:
Kreditrisiko: StandardansatzOperationelles Risiko: Basisindikatorenansatz
Das Mindesteigenmittelerfordernis für das Kreditrisiko beträgt EUR 3.967 Tsd (30. 6. 2011: EUR 3.369 Tsd).
Der Betrag von 8 % der gewichteten Forderungsbeträge für jede Forderungsklasse gemäß § 22a Abs. 4 BWG beträgt:
Forderungen an Zentralstaaten oder Zentralbanken EUR 0 TsdForderungen an regionale Gebietskörperschaften EUR 0 TsdForderungen an Institute EUR 751 TsdForderungen an Unternehmen EUR 2.080 TsdRetail Forderungen EUR 193 TsdDurch Immobilien besicherte Forderungen EUR 0 TsdForderungen in Form von Investmentfonds anteilen EUR 377 TsdSonstige Posten EUR 566 Tsd
Das Mindesteigenmittelerfordernis für das Fremdwährungsrisiko beträgt EUR 0 Tsd (30. 6. 2011: EUR 0 Tsd).
Das Mindesteigenmittelerfordernis für das Operationelle Risiko beträgt EUR 2.181 Tsd (30. 6. 2011: EUR 2.227 Tsd).
L. Ergänzende Angaben1.) Gesamtbetrag der Aktiva und Passiva in Fremdwährung:
Aktiva in fremder Währung EUR 273,0 MioPassiva in fremder Währung EUR 271,5 Mio
2.) Im Geschäftsjahr 2011/2012 hatte die Euram Bank eine Verfügungsbeschränkung für einen Vermögensgegenstand in Höhe von EUR 3,6 Mio (30. 6. 2011: EUR 3,6 Mio).
3.) Die Forderungen an verbundene Unternehmen betragen EUR 6,5 Mio (30. 6. 2011: EUR 0,1 Mio).
4.) Die Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 0,5 Mio (30. 6. 2011: EUR 0,5 Mio).
5.) Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 2 Mio (30. 6. 2011: EUR 1,7 Mio)
enthalten Rückstellungen für Boni, noch nicht in Anspruch genommene Urlaube, Rechts, Prüfungs und Beratungskosten, sowie für sonstige Aufwendungen.
6.) Die Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen belaufen sich im nächsten Jahr auf EUR 389,6 Tsd (30. 6. 2011: EUR 396,7 Tsd), in den folgenden fünf Jahren ca. EUR 2 Mio, und betreffen vorwiegend die Mietaufwendungen für die Nutzung der Büroräumlichkeiten.
7.) Im Geschäftsjahr 2011/2012 hat die Euram Bank eine selbstbegebene Anleihe („CFS Alternative Investment Note II“) mit einer Gesamtnominale von EUR 6,6 Mio rückgelöst – der Investor hat sein Kündigungsrecht in Anspruch genommen.
8.) Das Gesamtvolumen der am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Devisentermingeschäfte setzt sich wie folgt zusammen: 30. 6. 2012 30. 6. 2011Kauf kontrakte EUR 0,4 Mio EUR 0,0 MioVerkauf kontrakte EUR 0,4 Mio EUR 0,0 Mio
| 30
3. ERLÄUTERUNG ZUR GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG
Unter Verweis auf § 242 (1) UGB unterbleibt die Aufgliederung der Erträge nach geographischen Märkten gemäß § 64 (1) Z 9 BWG.
Unter Verweis auf § 237 UGB stellt sich die Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Erträge und sonstigen betrieblichen Aufwendungen gemäß § 64 (1) Z 12 BWG wie folgt dar:
– Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen aus weiterverrechneten Kosten (EUR 1 Mio / 30. 6. 2011: EUR 638 Tsd), aus dem Ertrag eines Corporate Finance Mandats (EUR 1,6 Mio / 30. 6. 2011: EUR 1 Mio), aus der Auflösung von Rückstellungen das Geschäftsjahr 2010/2011 betreffend (EUR 0,2 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,1 Mio) sowie aus einer Umsatzsteuergutschrift (EUR 0,2 Mio / 30. 6. 2011: EUR 0,1 Mio) zusammen.
– Im Geschäftsjahr 2011/2012 hatte die Euram Bank sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von EUR 242 Tsd (Aufwendungen für zwei externe Berater, 30. 6. 2011: EUR 397,0 Tsd).
Wertberichtigungen auf Forderungen betragen EUR 440 Tsd (30. 6. 2011: EUR 2,2 Mio) – eine Kundenforderung wurde zur Gänze abgeschrieben (EUR 103 Tsd), eine zweite Kundenforderung wurde wertberichtigt (EUR 337 Tsd).
Wertberichtigung auf Wertpapiere sowie auf Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen betragen EUR 0,9 Mio (30. 6. 2011: EUR 0,4 Mio) und betreffen hauptsächlich die Wertberichtigung der Euram Bank Asia Limited (EUR 813,6 Tsd) sowie die Wertberichtigung der Euram Invest Holdings II GmbH (EUR 41,8 Tsd).
Die in der Gewinn und Verlustrechnung unter Einbeziehung der Steuerumlagen ausgewiesenen „Steuern vom Einkommen und Ertrag“ in Höhe von EUR 541,8 Tsd (30. 6. 2011: EUR 0,3 Mio) belasten das „Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit“ im Umfang von 35.7 % (30. 6. 2011: 15,7 %).
Im Geschäftsjahr 2011/2012 wurden EUR 536 Tsd (30. 6. 2011: EUR 0 Tsd) der freien Gewinnrücklage zugeführt.
| 32
4. SONSTIGE ERLÄUTERUNGEN
1.) Im Geschäftsjahr 2011/2012 waren durchschnittlich 35,7 (30. 6. 2011: 37) Angestellte beschäftigt.
2.) Die Aufwendungen für Abfertigung und Pensionen betragen im Geschäftsjahr 2011/2012 für leitende Angestellte EUR 156 Tsd (30. 6. 2011: EUR 116 Tsd) und für andere Arbeitnehmer EUR 98 Tsd (30. 6. 2011: EUR 70 Tsd). Weiters wurden EUR 109 Tsd (30. 6. 2011: EUR 99 Tsd) an Beiträgen an die betriebliche Pensionsvorsorgekasse bezahlt.
3.) Die Gesamtbezüge von drei (30. 6. 2011: fünf) Vorstandsmitgliedern, die für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr 2011/2012 gewährt wurden, betragen EUR 1.3 Mio (30. 6. 2011: EUR 1,6 Mio), die an die Mitglieder des Aufsichtsrats gewährten Gelder im Geschäftsjahr 2011/2012 betragen EUR 127,4 Tsd (30. 6. 2011: EUR 69,3 Tsd).
4.) Im Geschäftsjahr 2011/2012 hatte die Euram Bank zwei Kredite an leitende Angestellte in Höhe von EUR 150 Tsd (30. 6. 2011: EUR 177 Tsd) vergeben.
5.) Der Vorstand der Gesellschaft setzte sich während des Geschäftsjahres 2011/ 2012 wie folgt zusammen:
Viktor Popovic Manfred HuberJohannes Langer
6.) Der gewählte Aufsichtsrat setzte sich während des Geschäftsjahres 2011/2012 wie folgt zusammen:
Dr. Erik Max Michael Obermayer – VorsitzenderAdolf Walter Höllmer– Stellvertreter des VorsitzendenDkfm. Senta Penner
7.) Die Euram Bank ist in einen Konzernabschluss einbezogen. Das Unternehmen, das den Konzernabschluss erstellt, lautet wie folgt:
Euram Holding AktiengesellschaftWallnerstraße 41010 Wien
Euram Holding AG
Euram Beteiligungverwaltung GmbH
European American Investment Bank AG
Euram Invest Holdings I GmbH (100 %)Euram Invest Holdings II GmbH (100 %)Euram Invest Holdings 3 GmbH (100 %)Euram Invest Holdings Vier GmbH (100 %)Euram Bank Asia Ltd. (51 %)
Wien, am 29. Oktober 2012
Der Vorstand
Viktor PopovicManfred Huber Johannes Langer
100 %
63 %
37 %
8.) Die „EURAM GRUPPE“ setzt sich wie folgt zusammen:
5. ERGÄNZENDE ANGABENUm den Offenlegungsverpflichtungen gemäß § 26 BWG der Gesellschaft nachzukommen wird darauf hingewiesen, dass die Veröffentlichung auf der Website der Euram Bank (www.eurambank.com) unter „Euram Bank / Publikationen und Offenlegungen“ ersichtlich ist.
| 36
Bericht zum Jahresabschluss
Wir haben den beigefügten Jahresabschluss der European American Investment Bank Aktiengesellschaft, Wien, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 unter Einbeziehung der Buchführung geprüft. Dieser Jahresabschluss umfasst die Bilanz zum 30. Juni 2012, die Gewinn und Verlustrechnung für das am 30. Juni 2012 endende Geschäftsjahr sowie den Anhang.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und für die Buchführung
Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind für die Buchführung sowie für die Aufstellung eines Jahresabschlusses verantwortlich, der ein möglichst getreues Bild der Vermögens, Finanz und Ertragslage der Gesellschaft in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtli
chen Vorschriften vermittelt. Diese Verantwortung beinhaltet: Gestaltung, Umsetzung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems, soweit dieses für die Aufstellung des Jahresabschlusses und die Vermittlung eines möglichst getreuen Bildes der Vermögens, Finanz und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung ist, damit dieser frei von wesentlichen Fehldarstellungen ist, sei es auf Grund von beabsichtigten oder unbeabsichtigten Fehlern; die Auswahl und Anwendung geeigneter Bilanzierungs und Bewertungsmethoden; die Vornahme von Schätzungen, die unter Berücksichtigung der gegebenen Rahmenbedingungen angemessen erscheinen.
Verantwortung des Abschlussprüfers und Beschreibung von Art und Umfang der gesetzlichen Abschlussprüfung
Unsere Verantwortung besteht in der Abgabe eines Prüfungsurteils zu diesem Jah
Bestätigungsvermerk
me dieser Risikoeinschätzung berücksichtigt der Abschlussprüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung des Jahres abschlusses und die Vermittlung eines möglichst getreuen Bildes der Vermögens, Finanz und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung ist, um unter Berücksichtigung der Rahmenbedingungen geeignete Prüfungshandlungen festzulegen, nicht jedoch um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen Kon trollen der Gesellschaft abzugeben. Die Prüfung umfasst ferner die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Bilanzierungs und Bewertungsmethoden und der von den gesetzlichen Vertretern vorgenommenen wesentlichen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtaussage des Jahresabschlusses.
Wir sind der Auffassung, dass wir ausreichende und geeignete Prüfungsnachweise erlangt haben, sodass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unser Prüfungsurteil darstellt.
resabschluss auf der Grundlage unserer Prüfung. Wir haben unsere Prüfung unter Beachtung der in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern, dass wir die Standesregeln einhalten und die Prüfung so planen und durchführen, dass wir uns mit hinreichender Sicherheit ein Urteil darüber bilden können, ob der Jahresabschluss frei von wesentlichen Fehldarstellungen ist.
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen hinsichtlich der Beträge und sonstigen Angaben im Jahresabschluss. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemäßen Ermessen des Abschlussprüfers unter Berücksichtigung seiner Einschätzung des Risikos eines Auftretens wesentlicher Fehldarstellungen, sei es auf Grund von beabsichtigten oder unbeabsichtigten Fehlern. Bei der Vornah
| 38
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss nach unserer Beurteilung den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2012 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.
Aussagen zum Lagebericht
Der Lagebericht ist auf Grund der gesetzlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob die sonstigen Angaben im Lagebericht nicht eine falsche Vorstellung von der Lage der Gesellschaft erwecken. Der Bestätigungsvermerk hat auch eine Aussage darüber zu enthalten, ob der Lagebericht mit dem Jahresabschluss in Einklang steht.
Der Lagebericht steht nach unserer Beurteilung in Einklang mit dem Jahresabschluss.
Wien, am 29. Oktober 2012
Ernst & YoungWirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.
Dr. Robert Wauschek e.h.Wirtschaftsprüfer
Mag. Ernst Schönhuber e.h.Wirtschaftsprüfer
Euram Bank AGPalais EsterházyWallnerstraße 41010 WienTel. +43 1 512 38 80 0Fax +43 1 512 38 80 888office@eurambank.comwww.eurambank.com
Konzeption, Gestaltung und Produktiondie3 Agentur für Werbung und Kommunikation GmbH
FotosMichael Stelzhammer, Shutterstock
DruckVorarlberger Verlagsanstalt
„Das Geheimnis des Erfolgs ist, den Standpunkt des anderen zu verstehen.“
Henry Ford
Damit Werte wachsen.Euram Bank AGPalais EsterházyWallnerstraße 41010 WienTel. +43 1 512 38 80 0Fax +43 1 512 38 80 888office@eurambank.comwww.eurambank.com
Euram Bank im Palais Esterházy, Wien
Neue und immer komplexere Regeln geben unseren Weg vor, schwierige Abwicklungen und administrative Abläufe begleiten uns täglich. Die Zeit ist reif, sich zu besinnen.
Russisches Staatsballett, Moskau