TEILMODULKATALOG
FERNSTUDIENGANG
BUSINESS ADMINISTRATION
VERTIEFUNGSRICHTUNG
STEUER- UND PRÜFUNGSWESEN
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 2
Vorbemerkungen .............................................................................................................................. 3
Abkürzungen ..................................................................................................................................... 4
Qualifikationsziele des Studiengangs Business Administration ............................................................ 5
Ergänzende Hinweise zu den Wahlpflichtmodulen ............................................................................. 7
Modulübersichtstabelle (fachübergreifende Module) ......................................................................... 8
Modulübersichtstabelle: Fachrichtungsspezifische Module Steuer- und Prüfungswesen .................... 11
Studienablaufplan Business Administration (Steuer- und Prüfungswesen) ........................................ 13
Einführung in die Steuerlehre .......................................................................................................... 14
Vertiefende Fragen der Steuerlehre ................................................................................................. 17
Spezielle Aspekte der Steuerlehre .................................................................................................... 21
Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalgesellschaft .............................................................. 27
Rechtliche Rahmenbedingungen und Prüfungswesen ....................................................................... 32
Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung ....................................................................... 36
Internationales Steuerrecht ............................................................................................................. 41
Internationale Abschlüsse................................................................................................................ 43
Konzernsteuerrecht und Steuerbelastungsvergleich ......................................................................... 45
Aktuelle BFH-Urteile und Verbrauch- und Verkehrsteuern ................................................................ 48
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Stand: 30. September 2013 3
Vorbemerkungen Die Literaturangaben entsprechen dem Stand bei der Veröffentlichung der Modulkataloge. Es gilt die jeweils aktuelle Auflage der Literaturempfehlungen in den Modulen. Die Literaturangaben sind nach grundlegender und weiterführender Literatur untergliedert. Die Reihenfolge der Literaturquellen reflek-tiert ihre Bedeutung für die jeweiligen Module und Teilmodule.
Eine Rubrik „Häufigkeit des Angebots“ wurde nicht in die Modulkataloge aufgenommen, da hier durch-gehend „nach Bedarf“ gilt. Abhängig davon, ob eine Fachrichtung im Sommer- und/oder im Winterse-mester beginnt, werden die zum jeweiligen Fachsemester vorgesehenen Module und zugehörigen Teil-module durchgeführt.
Prüfungsleistungen sind in § 7 der Prüfungsordnung definiert. Umfang und Formalia der in Hausarbeit zu erstellenden schriftlichen Prüfungsleistungen ergeben sich aus der „Anleitung zum Erstellen wissen-schaftlicher Arbeiten“ der HWTK.
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Stand: 30. September 2013 4
Abkürzungen
AA Assistentenarbeit AT Abschlusstest BA Bachelorarbeit BGB Bürgerliches Gesetzbuch BV Banken und Versicherungen BWL Betriebswirtschaftslehre DE Deutsch ECTS European Credit Point Transfer System EMK Event-, Messe- und Kongressmanagement EN Englisch FBC Gastronomiemanagement (Food, Beverage and Culinary Management) GM Gesundheitsmanagement HuT Hotel- und Tourismusmanagement IH Industrie und Handel K Klausur [mit Angabe der Dauer in Minuten] KMM Kultur- und Medienmanagement KOL Kolloquium MKPR Marketingkommunikation und Public Relations PA Praxisarbeit PM Pflichtmodul PRÄ Präsentation PROA Projektarbeit PW Personalwirtschaft und Personaldienstleistungen REF Referat SA Seminararbeit SE Seminar Sem. Semester SP Spanisch SpM Sportmanagement SuP Steuer- und Prüfungswesen TM Teilmodul/Teilmodule TU Tutorium Typ Art des Teilmoduls [Art der Lehrveranstaltung] Ü Übung UE Unterrichtseinheit VL Vorlesung VWL Volkswirtschaftslehre WPM Wahlpflichtmodul ZT Zwischentest/Zwischentests
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Qualifikationsziele des Studiengangs Business Administration
Der Studiengang Business Administration befähigt die Absolventen1 zu einer theoriegeleiteten und pra-xisorientierten Analyse von Lenkungs- und Leitungsproblemen sowie der Entwicklung von Problemlö-sungsvorschlägen auf der Führungsebene von Unternehmen.
Der Studiengang ist modular strukturiert in (1) einen fachübergreifenden Teil, in dem die grundlegenden wirtschaftswissenschaftlichen und juristischen Fachkenntnisse sowie wissenschaftlichen Fertigkeiten und überfachlichen Kompetenzen wie Sprachen und Führungs- und Sozialkompetenz erworben werden, und (2) einen fachspezifischen Teil, in dem die Studierenden ab dem 1. Semester Kenntnisse und Fertig-keiten in der von ihnen gewählten Vertiefungsrichtung erwerben.
Fachliche Qualifikationsziele
In den fachübergreifenden Modulen des Studiengangs werden grundlegende wirtschaftswissenschaftli-che Kenntnisse vermittelt, insbesondere aus der Betriebswirtschaftslehre. Die Studierenden werden befähigt Aufgaben, Prozesse und Strukturen von Unternehmen und deren Funktionsbereiche zu be-schreiben und zu analysieren, ebenso wie funktionsübergreifende Beziehungen von Unternehmen und deren Ausgestaltung in Abhängigkeit von inner- und außerbetrieblichen Entscheidungen sowie Interde-pendenzen zwischen dem System Unternehmen und anderen Systemen.
Der wissenschaftliche Anspruch in Theorie und Methodik wird mit starker Anwendungsorientierung verbunden. Die betriebswirtschaftlichen Kompetenzen werden ergänzt durch die erforderlichen metho-dischen Kompetenzen in Mathematik, Statistik und in der Anwendung von Informations- und Kommuni-kationstechnologien. Zudem erwerben die Studierenden Wissen und Verständnis volkswirtschaftlicher Grundlagen und rechtlicher Rahmenbedingungen wirtschaftlichen Handelns.
In der Vertiefungsrichtung Steuer- und Prüfungswesen des Studiengangs Business Administration er-werben die Studierenden fachtheoretische und fachpraktische Kenntnisse, um in steuerberatenden und wirtschaftsprüfenden Berufsfeldern als Nachwuchsführungskräfte Probleme zu identifizieren, zu analy-sieren und Lösungsmöglichkeiten zu entwickeln. Die Absolventen erwerben vertiefte Kenntnisse der verschiedenen Steuerarten und der Abgabenordnung sowie der Rechnungslegung und Besteuerung von Personen- und Kapitalgesellschaften. Die Studierenden verfügen auch über Kenntnisse des Steuerrechts und der Rechnungslegung aus internationaler Perspektive wie z.B. die relevanten Regulierungen auf dem Gebiet der Doppelbesteuerung und die Vorschriften gemäß IFRS. Methoden der Mittelstandsbera-tung und Unternehmensbewertung sind ebenso bekannt wie die rechtlichen Rahmenbedingungen im Steuer- und Prüfungswesen, darunter auch die aktuelle Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs.
Die Absolventen erhalten die Möglichkeit, mit der erworbenen Qualifikation und einer sich daran an-schließenden dreijährigen praktischen Tätigkeit die Steuerberatungsprüfung abzulegen (§ 36 StBerG), bzw. nach vierjähriger praktischer Tätigkeit bei einem Wirtschaftsprüfer das Wirtschaftsprüferexamen abzulegen (§ 9 WiPrO).
1 Alle verwendeten Begriffe und Funktionsbezeichnungen gelten für alle Geschlechter gleichermaßen.
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Überfachliche Qualifikationsziele
Die Studierenden werden befähigt, betriebswirtschaftliche Lenkungs- und Leitungsprobleme auf der Führungsebene von Unternehmen zu identifizieren, mögliche Lösungsstrategien zu entwickeln, Hand-lungsalternativen kritisch zu beurteilen und auf dieser Grundlage eigenständige unternehmerische Ent-scheidungen zu treffen. Der Komplexität dieser Aufgaben trägt der Studiengang durch die enge Verzah-nung von betriebs- und volkswirtschaftlichen Erkenntnissen mit disziplinenübergreifenden Erklärungs-ansätzen Rechnung.
Darüber hinaus wird die Sozialkompetenz der Studierenden erweitert und dabei insbesondere die Fä-higkeit zu Selbstmanagement und Teamarbeit ausgeprägt. Zudem werden Sprachkompetenzen vertieft sowie interkulturelle Handlungskompetenzen entwickelt.
Die Absolventen sind in der Lage, Informationen zu ökonomischen Fragestellungen selbständig zu re-cherchieren, kontext- und situationsadäquat zu systematisieren und qualifiziert zu bewerten.
Durch die Fähigkeit zu eigenständiger Wissenserweiterung erhalten die Studierenden die Kompetenz, adäquat auf sich schnell wandelnde wirtschaftliche Situationen im internationalen Kontext und auf dar-aus resultierende berufliche Herausforderungen globalisierter Arbeitsmärkte angemessen zu reagieren.
Durch die Vermittlung kommunikativer Kompetenzen sind die Absolventen in der Lage, fachbezogen zu argumentieren, übergeordnete Strategien und konkrete Lösungsansätze zu präsentieren und die bei der Umsetzung in operative Entscheidungen und Maßnahmen auftretenden Konflikte effektiv und nachhal-tig zu managen.
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Ergänzende Hinweise zu den Wahlpflichtmodulen
Wahlpflichtmodule:
• Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung (WPM 5.1) • Internationales Steuerrecht (WPM 5.2) • Konzernsteuerrecht und Steuerbelastungsvergleich (WPM 6.1) • Aktuelle BFH-Urteile und Verbrauch- und Verkehrsteuern (WPM 6.2)
Aus den genannten Wahlpflichtmodulen sind – je nach Angebot – jeweils eines im 5. und eines im 6. Semester zu wählen.
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Modulübersichtstabelle: Fachübergreifende Module
Module und zugehörige Teilmodule
Semester Prüfungsleis-
tungen bzw. -formen
Studentische Arbeitsbelastung (in Zeitstunden) ECTS-
Punkte Modulbe-auftragte Kontaktzeit
(Präsenzphasen) Selbststudium
(Stunden)
Grundlagen der Betriebswirtschaftslehre
1 K 90 8 142
5 P. Mantel Grundlagen der
Betriebswirtschaftslehre 1 1 4 86
Grundlagen der Betriebswirtschaftslehre 2
1 4 56
Externes Rechnungswesen
1/2 K 120 11 199
7 P. Mantel Finanzbuchhaltung 1 4 56
Bilanzierung 2 4 86
Einführung in Bilanzanalyse und Bilanzpolitik
2 3 57
Quantitative Methoden für Wirtschaftswissenschaftler
1 1 K 90 8 142
5 G. Mielke Mathematik für Wirt-schaftswissenschaftler 1
1 4 86
Statistik 1 (Deskriptive Statistik)
1 4 56
Recht 1 (Rechtssystem der Bundesrepublik Deutsch-
land und BGB) 1/2 K 90 7 143
5 K. Büchel Rechtssystem der BRD und BGB 1 (Allgemeiner Teil und
Schuldrecht) 1 4 86
BGB 2 (Schuldrecht 2 und Sachenrecht)
2 3 57
Schlüsselqualifikationen 1/2/3 – 10 170
6 P. Mantel
Präsentation und Moderation
1 1 29
Grundlagen wissenschaftli-chen Arbeitens (1 bis 3)
1/2/3 4 86
Systemisches Denken: Unternehmensplanspiel
2 Präsentation 3 27
Projektmanagement 3 Projektarbeit 2 28
Betriebswirtschaftliches Seminar 1
1 Seminararbeit 8 142
5 G. Mielke Betriebswirtschaftliches
Seminar 1 1 8 142
Propädeutikum Englisch (fakultativ)
1/2 – 0 60
– W. Fauck Preliminary English 1 1 0 30
Preliminary English 2 2 0 30
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Marketing 2 Fallstudie oder
K 90 6 144
5 G. Mielke Einführung in das
Marketing 2 3 87
Fallstudien und Anwendun-gen zu ausgewählten Aspek-
ten des Marketing 2 3 57
Kosten- und Finanzmanagement
2/3 K 120 10 200
7 P. Mantel
Kosten- und Leistungsrechnung
2 4 86
Controlling 3 3 57
Investition und Finanzierung
3 3 57
Grundlagen der Volkswirt-schaftslehre
2/3 K 90 11 169
6 U. Ghose
Grundlagen der Volkswirtschaftslehre 1
(Mikroökonomie) 2 3 57
Grundlagen der Volkswirtschaftslehre 2
(Makroökonomie) 3 5 85
Nationale und internationale Wirtschaftspolitik
3 3 27
Betriebswirtschaftliches Seminar 2
2 Seminararbeit 8 142
5 G. Mielke Betriebswirtschaftliches
Seminar 2 2 8 142
Quantitative Methoden für Wirtschaftswissenschaftler
2 3 K 90 8 142
5 G. Mielke Mathematik für Wirt-
schaftswissenschaftler 2 3 4 56
Statistik 2 (Wahrscheinlich-keitsrechnung und Induktive
Statistik) 3 4 86
Grundlagen der Informatik
3/4 Projektarbeit 2 148
5 U. John Informatik 3 0 90
Datenbankensysteme 4 2 58
Betriebswirtschaftliches Seminar 3
3 Seminararbeit 8 142
5 G. Mielke Betriebswirtschaftliches
Seminar 3 3 8 142
Language Skills 3/4/5/6 K 90 10 140
5 W. Fauck
Vantage English 1 3 0 30
Vantage English 2 4 4 26
Higher English 1 5 0 30
Higher English 2 6 6 54
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Leadership Skills 4/5/6 – 6 144
5 H. Knödler
Rhetorik und Kommunikation
4 1 29
Unternehmensethik 5 Referat 3 57
Entrepreneurship/ Unternehmensgründung
6 Projektarbeit 2 58
Organisation und Führung
4/5 K 90 7 143
5 P. Mantel Organisation und Unternehmensführung
4 4 86
Personalführung 5 3 57
Recht 2 (Unternehmerische Entscheidungen im rechtli-
chen Kontext) 4 K 90 8 142
5 K. Büchel Recht 2 (Unternehmerische Entscheidungen im rechtli-
chen Kontext) 4 8 142
Studienarbeit 4 Studienarbeit und Präsenta-
tion 4 296
10 P. Mantel
Studienarbeit (mit Kolloquium)
4 4 296
Internationale Aspekte der Unternehmensführung
5 – 7 143
5 U. Ghose Management internationaler Unternehmen
5 K 60 4 86
Interkulturelle Kompetenz 5 Präsentation 3 57
Prozess- und Performance-management
5/6 Fallstudien 7 143
5 P. Mantel Service- und
Operations Management 5 4 86
Business Performance Management
6 3 57
Betriebswirtschaftliches Seminar 4
5 Seminararbeit 10 140
5 G. Mielke Betriebswirtschaftliches
Seminar 4 5 10 140
Bachelorarbeit 6 Bachelor-
Arbeit und Kolloquium
12 348
12 P. Mantel
Bachelorarbeit (mit Kolloquium)
6 12 348
Summe 176 3724 128
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Stand: 30. September 2013 11
Modulübersichtstabelle: Fachrichtungsspezifische Module Steuer- und Prü-fungswesen
Module und zugehörige Teilmodule
Semester Prüfungsleis-
tungen bzw. -formen
Studentische Arbeitsbelastung (in Zeitstunden)
ECTS-Punkte
Modulbe-auftragte Kontaktzeit
(Lehrveranstal-tungsstunden)
Selbststudium (Stunden)
Einführung in die Steuerlehre
1 K 120 90 150
8 O. Schule-
mann Einkommensteuer 1 1 45 75
Abgabenordnung 1 1 45 75
Vertiefende Fragen der Steuerlehre
2 K 120 90 150
8 O. Schule-
mann Einkommensteuer 2 2 20 40
Abgabenordnung 2 2 20 40
Umsatzsteuer 2 50 70
Spezielle Aspekte der Steuerlehre
3 Seminararbeit
und Präsentation
90 150
8 O. Schule-
mann
Einkommensteuer 3 3 20 40
Abgabenordnung 3 3 20 40
Substanzsteuern und Bewertungsgesetz
3 20 40
Gewerbesteuer 3 30 30
Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalge-
sellschaft 4 K 120 90 150
8 O. Schule-
mann
Körperschaftsteuer 4 45 75
Spezielle Fragen der steuer-lichen Rechnungslegung
4 20 40
Einführung in das Prüfungs-wesen
4 25 35
Rechtliche Rahmenbedin-gungen und Prüfungswesen
5 K 90 50 100
5 O. Schule-
mann Spezielles Recht im
Steuer- und Prüfungswesen
5 30 60
Prüfungswesen 5 20 40
Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung
(WPM 5.1) 5
Fallstudie oder Projektarbeit
50 100
5 O. Schule-
mann Mittelstandsberatung 5 20 40
Unternehmensbewertung 5 30 60
Internationales Steuerrecht (WPM 5.2)
5 Fallstudie oder Projektarbeit
50 100 5
O. Schule-mann
Internationales Steuerrecht 5 50 100
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 12
Internationale Abschlüsse 6 K 90 50 100 5
O. Schule-mann Internationale Abschlüsse 6 50 100
Konzernsteuerrecht und Steuerbelastungsvergleich
(WPM 6.1) 6
Fallstudie o. Projektarbeit
50 100
5 O. Schule-
mann Konzernsteuerrecht 6 25 50
Steuerbelastungsvergleich 6 25 50
Aktuelle BFH-Urteile und Verbrauch- und Verkehr-
steuern (WPM 6.2)
6 Fallstudie o.
Projektarbeit 50 100
5 O. Schule-
mann Diskussion aktueller BFH-Urteile
6 25 50
Verbrauch- und Verkehr-steuern
6 25 50
Summe 560 1000 52
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Stand: 30. September 2013 13
Studienablaufplan Business Administration (Steuer- und Prüfungswesen)
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 14
Einführung in die Steuerlehre SuP-I001 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 8 Workload gesamt (Std.) 240 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus Pflicht Präsenz: 90 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 150
Teilmodule ID Einkommensteuer 1 Abgabenordnung 1
Prüfung K 120
Teilnahmevoraussetzungen Keine
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 15
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Einkommensteuer 1
ECTS 4 Workload gesamt (Std.) 120 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 45
Semester 1 Selbststudium: 75 Inhalte Grundlagen der Einkommensbesteuerung:
Einkommensteuer im Steuersystem Rechtsquellen und Quellen der Rechtserkenntnis Entstehung und Idee der Einkommensteuer Steuertechnik, Aufbau und Systematik der Einkommensteuer
Steuersubjekt des Einkommensteuergesetzes: Unbeschränkte Einkommensteuerpflicht Beschränkte Einkommensteuerpflicht
Bildung der Bemessungsgrundlage: Ermittlung der Einkünfte Gesamtbetrag der Einkünfte „Einkommen“ im einkommensteuerrechtlichen Sinne Zu versteuerndes Einkommen
Veranlagung und Steuererklärungspflichten: Der Steuertarif:
Tarifliche Einkommensteuer Progressionsvorbehalt Außerordentliche Einkünfte Steuerermäßigungen
Literatur Grundlegende Literatur:
Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Mayer, W. (2010). Steuerrecht II: Einkommensteuer, Stuttgart: Kohlhammer.
Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches Einkommensteuer-Handbuch. Ber-
lin: Bundesministerium der Finanzen. Niemeier, G. (2009). Einkommensteuer, 22. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Rick, E., Gierschmann, T., Gunsenheimer, G. & Martin, U. (2012). Lehrbuch Einkommensteuer,
18. Aufl., Herne: NWB. Schreiber, U. (2012). Besteuerung der Unternehmen. Eine Einführung in Steuerrecht und
Steuerwirkung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Zimmermann, R. & Reyher, U. (Hrsg.) (2011). Einkommensteuer, 19. Aufl., Stuttgart, Schäffer-
Poeschel. Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 16
Abgabenordnung 1
ECTS 4 Workload gesamt (Std.) 120 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 45
Semester 1 Selbststudium: 75 Inhalte Einführung:
Steuerverfahrensgesetze Überblick über die Grundsätze des Steuerverfahrens Die Stationen des Steuerverfahrens
Allgemeine Grundsätze des Steuerverfahrens: Gesetzmäßigkeit und Gleichmäßigkeit der Besteuerung (§ 85 AO) Grundsätze der Sachaufklärung Übermaßverbot als Schranke der Sachaufklärung Untersuchungsgrundsatz (§ 88 AO) und Mitwirkungspflichten (§ 90 AO)
Grundsätze zum Schutze des Steuerpflichtigen: Grundsatz rechtlichen Gehörs (§ 91 AO) Steuergeheimnis (§§ 30, 30a AO) Vertrauensschutzprinzip und Grundsatz von Treu und Glauben
Literatur Grundlegende Literatur:
Ax, R., Große, T., Melchior, J., Lotz, A. & Ziegler, C. (2010). Abgabenordnung und Finanzge-richtsordnung, 20. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel.
Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler.
Weiterführende Literatur: Andrascek-Peter, R., Braun, W., Friemel, R. & Schiml, K. (2013). Lehrbuch Abgabenordnung.
Mit Finanzgerichtsordnung, 18. Aufl., Herne: NWB. Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches AO-Handbuch. Stuttgart et al.:
Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht,
2. Aufl., München: Vahlen. Helmschrott, H., Schaeberle, J. & Scheel, T. (2012). Abgabenordnung. Grundkurs des Steuer-
rechts, Band 1, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Jochum, G. (2009). Steuerrecht I, Stuttgart: Kohlhammer. Lammerding, J., Scheel, T. & Brehm, B. (2012). Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung und
Nebengesetze einschließlich Steuerstrafrecht, 16. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2012). Abgabenordnung mit Finanzgerichtsordnung, 5. Aufl., Berlin:
Erich Schmidt. Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 17
Vertiefende Fragen der Steuerlehre SuP-I002 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 8 Workload gesamt (Std.) 240 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus Pflicht Präsenz: 90 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 150
Teilmodule ID Einkommensteuer 2 Abgabenordnung 2 Umsatzsteuer
Prüfung K 120
Teilnahmevoraussetzungen Modul „Einführung in die Steuerlehre“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 18
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Einkommensteuer 2
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 20
Semester 2 Selbststudium: 40 Inhalte Abzugsteuern und Zuschlagsteuern:
Erhebungsformen der Einkommensteuer Zuschlagsteuern
Vertiefung: Die Gewinneinkunftsarten: Übersicht: Abgrenzung der Einkünfte Land- und Forstwirtschaft Einkünfte aus Gewerbebetrieb Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit Gemischte Tätigkeiten
Absetzung für Abnutzung und Sonderabschreibungen: Grundsätzliche Bedeutung von Abschreibungen AfA für verschiedene Wirtschaftsgüter Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen
Rückstellungen: Handelsrechtliche Rückstellungen und Maßgeblichkeit Spezielle Rückstellungsregelungen des Einkommensteuergesetzes
Vertiefung – Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit: Abgrenzung Arbeitslohn Lohnsteuer
Literatur Grundlegende Literatur:
Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C. F. Müller. Mayer, W. (2010). Steuerrecht II: Einkommensteuer, Stuttgart: Kohlhammer.
Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches Einkommensteuer-Handbuch. Ber-
lin: Bundesministerium der Finanzen. Niemeier, G. (2009). Einkommensteuer, 22. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Rick, E. (2012). Lehrbuch Einkommensteuer, 18. Aufl., Herne: NWB. Schreiber, U. (2012). Besteuerung der Unternehmen. Eine Einführung in Steuerrecht und
Steuerwirkung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Zimmermann, R. & Reyher, U. (Hrsg.) (2011). Einkommensteuer, 19. Aufl., Stuttgart: Schäffer-
Poeschel. Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 19
Abgabenordnung 2
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 20
Semester 2 Selbststudium: 40 Inhalte Das Handeln der Finanzbehörden:
Organisation und sachliche Zuständigkeit der Finanzbehörden Örtliche Zuständigkeit der Finanzbehörden
Handeln durch Steuerverwaltungsakt: Bedeutung des Steuerverwaltungsakts für das Steuerverfahren Begriff und Zustandekommen des Steuerverwaltungsakts Arten der Steuerverwaltungsakte Rechtsfeststellende und rechtsgestaltende Verwaltungsakte Grundlagen- und Folgebescheide Korrektur von Steuerverwaltungsakten Überblick und Prüfungsschema Festsetzungsverjährung
Korrekturterminologie: Allgemeine Korrekturvorschriften Spezielle Korrekturvorschriften für Steuerbescheide und diesen gleichgestellte Steuerverwal-
tungsakte Literatur Grundlegende Literatur:
Ax, R., Große, T., Melchior, J., Lotz, A. & Ziegler, C. (2010). Abgabenordnung und Finanzge-richtsordnung, 20. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel.
Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler.
Weiterführende Literatur: Andrascek-Peter, R., Braun, W., Friemel, R. & Schiml, K. (2013). Lehrbuch Abgabenordnung.
Mit Finanzgerichtsordnung, 18. Aufl., Herne: NWB. Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches AO-Handbuch. Stuttgart et al.:
Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht,
2. Aufl., München: Vahlen. Helmschrott, H., Schaeberle, J. & Scheel, T. (2012). Abgabenordnung. Grundkurs des Steuer-
rechts, Band 1, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Jochum, G. (2009). Steuerrecht I. Stuttgart: Kohlhammer. Lammerding, J., Scheel, T. & Brehm, B. (2012). Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung und
Nebengesetze einschließlich Steuerstrafrecht, 16. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2012). Abgabenordnung mit Finanzgerichtsordnung, 5. Aufl., Berlin:
Erich Schmidt. Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 20
Umsatzsteuer
ECTS 4 Workload gesamt (Std.) 120 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 50
Semester 2 Selbststudium: 70 Inhalte Einführung:
Umsatzsteuer im Steuersystem Gegenstand der Umsatzsteuer
Ermittlung der Umsatzsteuer: Steuersubjekt Steuerobjekt Steuerbefreiungen Bemessungsgrundlage Steuersätze Vorsteuerabzug Zeitliche Zuordnung der Umsätze und der Vorsteuer
Besteuerungsverfahren der Umsatzsteuer Internationale Umsätze:
Export/Import Drittlandsgebiet Innergemeinschaftliche Umsätze
Besondere Fragen der Umsatzbesteuerung: Umwandlungen und Geschäftsveräußerungen Besteuerung von Kleinunternehmern Ertragsteuerliche Behandlung der Umsatzsteuer
Literatur Grundlegende Literatur:
Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Lippross, O.-G. (2011). Umsatzsteuer, 23. Aufl., Achim: Erich Fleischer.
Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliche Umsatzsteuer – Handausgabe
2011/2012. Stuttgart et al.: Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht,
2. Aufl., München: Vahlen. Grawe, S., Karg. H. & Walden, P. (2011). Umsatzsteuer, Grundkurs des Steuerrechts. Bd. 4, 21.
Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Kurz, D. (2012). Umsatzsteuer, 16. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2011). Umsatzsteuer mit Grunderwerbsteuer und kleineren Verkehr-
steuern, 17. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 21
Spezielle Aspekte der Steuerlehre SuP-I003 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 8 Workload gesamt (Std.) 240 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus Pflicht Präsenz: 90 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 150
Teilmodule ID Einkommensteuer 3 Abgabenordnung 3 Substanzsteuern und Bewertungsgesetz Gewerbesteuer
Prüfung Seminararbeit und Präsentation
Teilnahmevoraussetzungen Modul „Vertiefende Fragen der Steuerlehre“
Nützliche Vorkenntnisse –
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Stand: 30. September 2013 22
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Einkommensteuer 3
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ SE Präsenz: 20
Semester 3 Selbststudium: 40 Inhalte Der Betrieb als Vollzugsorgan der Finanzverwaltung:
Pflichten als Arbeitgeber Entrichtung von Lohn-, Kirchensteuern und Solidaritätszuschlag
Ertragsbesteuerung von Unternehmen: Übersicht Die Besteuerung von Personengesellschaften Die Wahl der Rechtsform Übertragung von Anteilen an einer Mitunternehmerschaft
Gesetzesänderungen: Der ständige Wandel im Steuerrecht Aktuelle Reformen und Neuerungen
Literatur Grundlegende Literatur:
Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Mayer, W. (2010). Steuerrecht II: Einkommensteuer, Stuttgart: Kohlhammer.
Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches Einkommensteuer-Handbuch. Ber-
lin: Bundesministerium der Finanzen. Kußmaul, H. (2010). Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, 6. Aufl., München: Oldenbourg. Niemeier, G. (2009). Einkommensteuer, 22. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Rick, E. (2012). Lehrbuch Einkommensteuer, 18. Aufl., Herne: NWB. Schreiber, U. (2012). Besteuerung der Unternehmen. Eine Einführung in Steuerrecht und
Steuerwirkung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Zimmermann, R. & Reyher, U. (Hrsg.) (2011). Einkommensteuer, 19. Aufl., Stuttgart, Schäffer-
Poeschel. Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 23
Abgabenordnung 3
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ SE Präsenz: 20
Semester 3 Selbststudium: 40 Inhalte Sachaufklärung und Beweismittel:
Der Untersuchungsgrundsatz nach §§ 85 und 88 AO Rechtsgrundlage für Eingriffe (Befugnisnormen) Art und Umfang der Ermittlungspflichten Besondere Verfahren der Sachaufklärung
Steuerfestsetzung und Feststellung von Besteuerungsgrundlagen: Der Steuerbescheid Steuerfestsetzung unter Vorbehalt Vorläufige Steuerfestsetzung gemäß § 165 AO Festsetzung ohne Steuerbescheid Gesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen
Außergerichtlicher Rechtschutz im Steuerrecht: Zulässigkeitsvoraussetzung des Einspruchs Suspensiveffekt und Aussetzung der Vollziehung Einspruchsentscheidung der Finanzbehörde
Das gerichtliche Rechtsbehelfsverfahren: Zulässigkeitsvoraussetzungen der finanzgerichtlichen Klage Rechtsmittel gegen finanzgerichtliche Entscheidungen
Literatur Grundlegende Literatur:
Ax, R., Große, T., Melchior, J., Lotz, A. & Ziegler, C. (2010). Abgabenordnung und Finanzge-richtsordnung, 20. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel.
Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler.
Weiterführende Literatur: Andrascek-Peter, R., Braun, W., Friemel, R. & Schiml, K. (2013). Lehrbuch Abgabenordnung.
Mit Finanzgerichtsordnung, 18. Aufl., Herne: NWB. Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches AO-Handbuch. Stuttgart et al.:
Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht,
2. Aufl., München: Vahlen. Helmschrott, H., Schaeberle, J. & Scheel, T. (2012). Abgabenordnung. Grundkurs des Steuer-
rechts, Band 1, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Jochum, G. (2009). Steuerrecht I, Stuttgart: Kohlhammer. Lammerding, J., Scheel, T. & Brehm, B. (2012). Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung und
Nebengesetze einschließlich Steuerstrafrecht, 16. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2012). Abgabenordnung mit Finanzgerichtsordnung, 5. Aufl., Berlin:
Erich Schmidt
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Stand: 30. September 2013 24
Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 25
Substanzsteuern und Bewertungsgesetz
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ SE Präsenz: 20
Semester 3 Selbststudium: 40 Inhalte Grundlagen:
Steuersystematische Einordnung Entwicklung und Bedeutung der bewertungsabhängigen Steuern in Deutschland
Das Bewertungsgesetz: Aufbau Allgemeine Bewertungsvorschriften Besondere Bewertungsvorschriften
Die Erbschaft- und Schenkungsteuer: Steuerobjekt und subjektive Steuerpflicht Bewertung des steuerpflichtigen Vermögens Steuerbefreiungen Bemessungsgrundlage und Tarif
Die Grundsteuer: Steuerobjekt und subjektive Steuerpflicht Einheitsbewertung des Grundbesitzes Steuermessbetrag und Hebesatz Reform der Grundsteuer
Exkurs: Vermögensteuer Literatur Grundlegende Literatur:
Horschitz, H., Groß, W. & Schnur, P. (2010). Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Grundsteuer, 17. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel.
Scheffler, W. (2012). Besteuerung von Unternehmen I – Ertrag-, Substanz- und Verkehrsteu-ern, 12. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller.
Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Weiterführende Literatur:
Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Handzik, P. (2012). Erbschaft- und Schenkungsteuer, 8. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Mayer, W. (2010). Steuerrecht I: Bewertungsrecht, Erbschaftsteuerrecht, Grundsteuer, Stutt-
gart: Kohlhammer. Radeisen, R.-R. (2011). Erbschaftsteuer und Bewertung, Weil im Schönbuch: HDS. Schneeloch, D. (2012). Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Band 1: Besteuerung, 6. Aufl.,
München: Vahlen. Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 26
Gewerbesteuer
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ SE Präsenz: 30
Semester 3 Selbststudium: 30 Inhalte Grundlagen:
Die Gewerbesteuer im Steuersystem Der natürliche Gewerbebetrieb
Steuergegenstand: Gewerbebetriebe kraft Rechtsform Wirtschaftliche Geschäftsbetriebe Mögliche Anzahl von Gewerbebetrieben
Der Gewerbeertrag: Gewinn nach EStG und KStG als Ausgangsgröße Hinzurechnungen und Korrekturen Kürzungen und Gewerbeverlust
Festsetzung und Verfahren: Steuermessbetrag und Steuermessbescheid Hebesatz und Steuerbescheid Zerlegung
Literatur Grundlegende Literatur:
Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Reichert, G. (2011). Lehr- und Trainingsbuch Gewerbesteuer, 5. Aufl., Herne: NWB.
Weiterführende Literatur: Alber, M., Maus, G. & Blankenhorn, H. (2012). Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer, Weil:
HDS-Verlag. Dinkelbach, A. (2012). Ertragsteuern – Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteu-
er, 5. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Wellisch, D. & Kroschel, J. (2011). Besteuerung von Erträgen – Einkommensteuer, Körper-
schaftsteuer, Gewerbesteuer, 2. Aufl., München: Vahlen. Zenthöfer, W. & Leben, G. (2010). Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Grundkurs des
Steuerrechts, Band 11, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 27
Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalgesellschaft SuP-I004 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 8 Workload gesamt (Std.) 240 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus Pflicht Präsenz: 90 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 150
Teilmodule ID Körperschaftsteuer Spezielle Fragen der steuerlichen Rechnungslegung Einführung in das Prüfungswesen
Prüfung K 120
Teilnahmevoraussetzungen Module „Spezielle Aspekte der Steuerlehre“ sowie „Externes Rech-nungswesen“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 28
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Körperschaftsteuer
ECTS 4 Workload gesamt (Std.) 120 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 45
Semester 4 Selbststudium: 75 Inhalte Einführung:
Die Körperschaftsteuer im System des Steuerrechts Schema zur Ermittlung der Körperschaftsteuer
Persönliche und sachliche Steuerpflicht Bemessungsgrundlage:
Einkommensbegriff des Körperschaftsteuergesetzes Abziehbare Aufwendungen Nicht abziehbare Aufwendungen Steuerfreie Einnahmen
Steuertarif und Steuerzahlung Körperschaftsteuersysteme:
Das klassische Körperschaftsteuersystem Das Körperschaftsteuerliches Anrechnungsverfahren
Behandlung von Verlusten Aktuelle Entwicklungen und Trends:
Unternehmenssteuerreform 2008 und BilmoG Gemeinsame konsolidierte Bemessungsgrundlage
Vergleich zur Besteuerung von Personengesellschaften Literatur Grundlegende Literatur:
Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Zenthöfer, W., Leben, G. (2010). Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Grundkurs des
Steuerrechts. Band 11, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Weiterführende Literatur:
Wellisch, D. & Kroschel, J. (2011). Besteuerung von Erträgen – Einkommensteuer, Körper-schaftsteuer, Gewerbesteuer, 2. Aufl., München: Vahlen.
Alber, M., Maus, G. & Blankenhorn, H. (2012). Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer, Weil: HDS-Verlag.
Dinkelbach, A. (2012). Ertragsteuern – Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteu-er, 5. Aufl., Wiesbaden: Gabler.
Jäger, B. & Lang, F. (2009). Körperschaftsteuer, 18. Aufl., Achim: efv. Erich Fleischer Verlag. Köllen, J., Vogl, E. & Wagner, E. (2013). Lehrbuch Körperschaftsteuer, 3. Aufl., Herne: NWB. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt.
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 29
Spezielle Fragen der steuerlichen Rechnungslegung
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 20
Semester 4 Selbststudium: 40 Inhalte Der handelsrechtliche Jahresabschluss im System der Bilanzarten Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung (Wiederholung):
Jahresabschlussanalyse Bilanztheorien Bilanzpolitik und Jahresabschlussanalyse Auswertung des Jahresabschlusses Wesentliche Kennzahlen für die Analysepraxis
Grundlagen der Konzernrechnungslegung: Rahmennormen für die Konzernabschlusserstellung Aufstellungspflicht und Konsolidierungskreis Konsolidierungsvorbereitende Maßnahmen Konsolidierung
Abschlusspolitik und -analyse Vertiefung Internationale Rechnungslegung:
Rechnungslegung nach den IFRS Ansatz- und Bewertungsgrundsätze nach IFRS Ansatz und Bewertung einzelner Aktiva im IFRS-Abschluss
Eigenkapital und Schulden Bilanzielle Sonderfragen Literatur Grundlegende Literatur:
Baetge, J. (2012). Bilanzen, 11. Aufl., Düsseldorf: IDW. Coenenberg, A. G., Haller, H. & Schultze, W. (2012). Jahresabschluß und Jahresabschlußanaly-
se, 22. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Buchholz, R. (2011). Grundzüge des Jahresabschlusses nach HGB und IFRS, 7. Aufl., München:
Vahlen. Weiterführende Literatur:
Baetge, J., Kirsch, H.-J. & Thiele, S. (2011). Konzernbilanzen, 9. Aufl., Düsseldorf: IDW. Brösel, G. & Schult, E. (2012). Bilanzanalyse. Unternehmensbeurteilung auf der Basis von
HGB- und IFRS-Abschlüssen, 14. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Gräfer, H. & Schneider, G. (2012). Bilanzanalyse. Traditionelle Kennzahlenanalyse des Einzel-
jahresabschlusses. Kapitalmarktorientierte Konzernjahresabschlussanalyse, 12. Aufl., Herne: NWB.
Langenbeck, J. (2007). Kompakt-Training Bilanzanalyse, 3. Aufl., Ludwigshafen: Kiehl. Federmann, R., International Accounting Standards Committee Foundation & Müller, S.
(Hrsg.) (2011). IAS/IFRS-stud. International Accounting Standards/International Financial Re-porting Standards mit SIC/IFRIC-Interpretationen, 4. Aufl., Berlin: Erich Schmidt.
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 30
Gräfer, H. & Scheld, G.A. (2012). Grundzüge der Konzernrechnungslegung. Mit Fragen, Aufga-ben und Lösungen, 12. Aufl., Berlin: Erich Schmidt
Heuser, P.J. & Theile, C. (Hrsg.) (2012). IFRS-Handbuch. Einzel- und Konzernabschluss, 5. Aufl., Köln: O. Schmidt.
Heesen, B. & Gruber W. (2011). Bilanzanalyse und Kennzahlen, 3. Aufl., Wiesbaden, Gabler. Kirsch, H. (2012). Einführung in die internationale Rechnungslegung nach IFRS, 8. Aufl., Herne:
NWB. Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 31
Einführung in das Prüfungswesen
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 25
Semester 4 Selbststudium: 35 Inhalte Einführung:
Prüfungspflicht in Deutschland Prüfungsarten und Prüfungsanlässe Übersicht Prüfer und Prüfungsorgane Ökonomische Funktionen des Prüfungswesens
Grundlagen der Jahresabschlussprüfung: Gesetzliche Grundlagen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung Prüfungssubjekte Prüfungsobjekte Prüfungsablauf Prüfung von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
Literatur Grundlegende Literatur:
Graumann, M. (2012). Wirtschaftliches Prüfungswesen, 3. Aufl., Herne: NWB. Krommes, W. (2011). Handbuch Jahresabschlussprüfung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Marten, K.-U., Quick, R. & Ruhnke, K. (2011). Wirtschaftsprüfung. Grundlagen des betriebs-
wirtschaftlichen Prüfungswesens nach nationalen und internationalen Normen, 4. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel.
Weiterführende Literatur: IDW (Hrsg.) (2012). WP Handbuch 2012. Wirtschaftsprüfung, Rechnungslegung, Beratung.
Band I, 14. Aufl., Düsseldorf: IDW. IDW (Hrsg.) (2012). IDW Praxishandbuch zur Qualitätssicherung 2012/2013, 7. Aufl., Düssel-
dorf: IDW. Marten, K.-U., Quick, R. & Ruhnke, K. (2006). Lexikon der Wirtschaftsprüfung. Nach nationalen
und internationalen Normen. Stuttgart: Schäffer Poeschel. Niemann, W. (2011). Jahresabschlussprüfung – Arbeitshilfen zur Qualitätssicherung, 4. Aufl.,
München: C.H. Beck. Schumacher, P. & Leister, M. (2012). Buchführungsfehler und Betriebsprüfung, 5. Aufl., Berlin:
E. Schmidt. Weber, R.J. (2011). Die Entscheidung über die Auftragsannahme in der Wirtschaftsprüfung,
Wiesbaden: Gabler. Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 32
Rechtliche Rahmenbedingungen und Prüfungswesen SuP-I005 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus Pflicht Präsenz: 50 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 100
Teilmodule ID Spezielles Recht im Steuer- und Prüfungswesen Prüfungswesen
Prüfung K 90
Teilnahmevoraussetzungen
Module „Recht 1 (Rechtssystem der Bundesrepublik Deutschland und BGB)“, „Recht 2 (Unternehmerische Entscheidungen im rechtlichen Kontext)“ und „Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalgesell-schaft“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 33
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Spezielles Recht im Steuer- und Prüfungswesen
ECTS 3 Workload gesamt (Std.) 90 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 30
Semester 5 Selbststudium: 60 Inhalte Berufsrecht des Steuerberaters und des Wirtschaftsprüfers:
Historische Entwicklung der Berufsstände Das Berufsbild des Wirtschaftsprüfers und des Steuerberaters Rechtsquellen
Zivilrechtliche Haftung des Steuerberaters: Vertragliche Haftung gegenüber dem Mandanten Deliktische Haftung Verjährung Haftungsvermeidung
Steuer- und strafrechtliche Haftung des Steuerberaters Haftungsbegründende Tätigkeiten des Wirtschaftsprüfers Ausgewählte Sonderbestimmungen:
Erlaubte und nicht zulässige Tätigkeiten des Wirtschaftsprüfers Rechtliche Grenzen des Marketings Gemeinschaften und Sozietäten aus berufsrechtlicher und haftungsrechtlicher Sicht
Literatur Grundlegende Literatur:
Nickert, C. (Hrsg.) (2008). Die Haftung des Steuerberaters. Richtig handeln und Haftung ver-meiden. Wiesbaden: Gabler.
Schmitz, B., Lorey. P. & Harder, R. (2013). Berufsrecht und Haftung der Wirtschaftsprüfer. Herne: NWB.
Graumann, M. (2012). Wirtschaftliches Prüfungswesen, 3. Aufl., Herne: NWB. Weiterführende Literatur:
IDW (Hrsg.) (2012). WP Handbuch 2012. Wirtschaftsprüfung, Rechnungslegung, Beratung, Band I, 14. Aufl., Düsseldorf: IDW.
Gräfe, J., Lenzen, R. & Schmeer, A. (2006). Steuerberaterhaftung. Zivilrecht – Steuerrecht – Strafrecht, 4. Aufl., Herne: NWB.
Marten, K.-U., Quick, R. & Ruhnke, K. (2011). Wirtschaftsprüfung. Grundlagen des betriebs-wirtschaftlichen Prüfungswesens nach nationalen und internationalen Normen, 4. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel.
Mittelsteiner, K.H., Gilgan, H.G. & Späth, W. (2002). Berufsordnung der Steuerberater –Kommentar, Köln: Otto Schmidt.
Wellhöfer, W., Peltzer, M. & Müller, W. (2008). Die Haftung von Vorstand, Aufsichtsrat, Wirt-schaftsprüfer mit GmbH-Geschäftsführer – Handbuch, München: C.H. Beck.
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 34
Prüfungswesen
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 20
Semester 5 Selbststudium: 40 Inhalte Grundlagen:
Prüfungsablauf Prüfungsstrategie und Prüfungsplanung
Prüfung des handelsrechtlichen Jahresabschlusses: Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen Finanzanlagen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Finanzmittel, Zahlungsverkehr, Rechnungsabgrenzungsposten und latente Steuern Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang
Ausgewählte Aspekte der Konzernabschlussprüfung Ausgestaltung und Prüfung des Risikofrüherkennungssystems Grundlagen der internationalen Rechnungslegung Sonderprüfungen Exkurs: Betriebsprüfung und Außenprüfung Literatur Grundlegende Literatur:
Graumann, M. (2012). Wirtschaftliches Prüfungswesen, 3. Aufl., Herne: NWB. Krommes, W. (2011). Handbuch Jahresabschlussprüfung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Marten, K.-U., Quick, R. & Ruhnke, K. (2011). Wirtschaftsprüfung. Grundlagen des betriebs-
wirtschaftlichen Prüfungswesens nach nationalen und internationalen Normen, 4. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel.
Weiterführende Literatur: IDW (Hrsg.) (2012). WP Handbuch 2012. Wirtschaftsprüfung, Rechnungslegung, Beratung,
Band I, 14. Aufl., Düsseldorf: IDW. IDW (Hrsg.) (2012). IDW Praxishandbuch zur Qualitätssicherung 2012/2013, 7. Aufl., Düssel-
dorf: IDW. Marten, K.-U., Quick, R. & Ruhnke, K. (2006). Lexikon der Wirtschaftsprüfung. Stuttgart: Schäf-
fer Poeschel. Niemann, W. (2011). Jahresabschlussprüfung – Arbeitshilfen zur Qualitätssicherung, 4. Aufl.,
München: C.H. Beck. Schumacher, P. & Leister, M. (2012). Buchführungsfehler und Betriebsprüfung, 5. Aufl., Berlin:
E. Schmidt. Weber, R.J. (2011). Die Entscheidung über die Auftragsannahme in der Wirtschaftsprüfung,
Wiesbaden: Gabler.
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 35
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 36
Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung SuP-I005.1 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus WPM Präsenz: 50 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 100
Teilmodule ID Mittelstandsberatung Unternehmensbewertung
Prüfung Fallstudie oder Projektarbeit
Teilnahmevoraussetzungen Module „Externes Rechnungswesen“, „Kosten- und Finanzmanage-ment“ und „Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalgesell-schaft“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 37
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Mittelstandsberatung
ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 20
Semester 5 Selbststudium: 40 Inhalte Unternehmenssteuerung/-führung Risikomanagement Ausgewählte Beratungsfelder:
Ratingberatung ERP-Beratung Sanierung- und Restrukturierungsberatung Interimsmanagement Insolvenzvermeidung Nachfolgeberatung Wachstumsberatung
Unternehmensanalyse: Markt- und Wettbewerbsanalyse Organisationsentwicklung Strategieentwicklung
Literatur Grundlegende Literatur:
Freiling, J. (2006). Entrepreneurship. Theoretische Grundlagen und unternehmerische Praxis. München: Vahlen.
Sommerlatte, T, Mirow, M. & Niedereichholz, C. (2008). Handbuch der Mittelstandsberatung, Berlin: Erich Schmidt.
Krämer, W. (2003). Mittelstandsökonomik. Grundzüge einer umfassenden Analyse kleiner und mittlerer Unternehmen, München: Vahlen.
Weiterführende Literatur: Ettinger, J. & Schmitz, M. (2012). Umstrukturierungen im Bereich mittelständischer Unter-
nehmen. Gesellschaftsrechtlicher Überblick – Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten, 2. Aufl., Herne: NWB.
Gieschen, G. (2003). Wie junge Unternehmen Krisen bewältigen können. Überlebenshand-buch für Selbstständige und Jungunternehmer. Berlin: Cornelsen.
Gieschen, G. (2005). Wie Mittelständler versteckte Ressourcen mobilisieren. Visionen umset-zen. Erträge steigern. Kosten senken. Risiken minimieren. Berlin: Cornelsen.
Lohaus, D. & Habermann, W. (2012). Führung im Mittelstand – Ein praxisorientierter Leitfa-den. München: Oldenbourg.
Müller, S., Brackschulze, M. & Mayer-Fiedrich, D. (2011). Finanzierung mittelständischer Un-ternehmen nach Basel III – Selbstrating, Risikocontrolling und Finanzierungsalternativen, 2. Aufl., München: Vahlen.
Wegmann, J. (2013). Betriebswirtschaftslehre mittelständischer Unternehmen, 2. Aufl., Mün-chen: Oldenbourg.
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 38
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 39
Unternehmensbewertung
ECTS 3 Workload gesamt (Std.) 90 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 30
Semester 5 Selbststudium: 60 Inhalte Grundlagen: Wert und Preis von Unternehmen Bewertungsanlässe:
Bewertung aufgrund gesetzlicher Vorschriften Bewertung aufgrund vertraglicher Regelungen Sonstige Bewertungsanlässe
Unternehmenswert auf der Grundlage von Marktdaten: Bewertung des betriebsnotwendigen Vermögens Bewertung des nichtbetriebsnotwendigen Vermögens Kapitalisierung der künftigen finanziellen Überschüsse
Unternehmensbewertung nach dem Ertragswertverfahren: Möglichkeiten der Ermittlung der Ertragsüberschüsse Möglichkeiten der Ermittlung des Kapitalisierungszinssatzes Ermittlung des Unternehmenswertes
Unternehmensbewertung nach den DCF-Verfahren: Bestimmung des künftigen Cash-flows Bestimmung des Residualwertes Besonderheiten bei der Bewertung
Unternehmensbewertung im Familien- und Erbrecht Besonderheiten bei der Ermittlung eines objektivierten Unternehmenswertes Grenzen der Unternehmensbewertung:
Quantifizierbarkeit der Zukunftsdaten Psychologische Einflüsse
Literatur Grundlegende Literatur:
Krag, J., Kasperzak, R. & Mölls, S. (2013). Grundzüge der Unternehmensbewertung, 2. Aufl., München: Vahlen.
Kuhner, C. & Maltry, H. (2013). Unternehmensbewertung, 2. Aufl., Berlin: Springer. Wöhe, G. & Döring, U. (2010). Einführung in die Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, 24.
Aufl., München: Vahlen. Weiterführende Literatur:
Drukarczyk, J. & Schüler, A. (2009). Unternehmensbewertung, 6. Aufl., München: Vahlen. Ernst, D., Schneider, S. & Thielen, B. (2012). Unternehmensbewertungen erstellen und ver-
stehen – Ein Praxisleitfaden, 5. Aufl., München: Vahlen. Hallerbach, D. & Wollny, P. (2012). Unternehmens- und Praxisübertragungen, 7. Aufl., Herne:
NWB. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (Hrsg.) (2008). IDW-Standard. Grundsätze zur
Durchführung von Unternehmensbewertungen (IDW S 1 i.d.F. 2008). Düsseldorf: IDW.
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 40
Jacobs, O.H. (2009). Unternehmensbesteuerung und Rechtsform. Handbuch zur Besteuerung deutscher Unternehmen, 4. Aufl., München: Beck.
Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Moxter, A. (2003). Grundsätze ordnungsgemäßer Rechnungslegung. Düsseldorf: IDW.
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 41
Internationales Steuerrecht SuP-I005.2 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus WPM Präsenz: 50 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 100
Teilmodule ID Internationales Steuerrecht
Prüfung Fallstudie oder Projektarbeit
Teilnahmevoraussetzungen Module „Spezielle Aspekte der Steuerlehre“ und „Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalgesellschaft“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
Fernstudiengang Bachelor Business Administration Teilmodulkatalog Steuer- und Prüfungswesen
Stand: 30. September 2013 42
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Internationales Steuerrecht
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 50
Semester 5 Selbststudium: 100 Inhalte Einführung:
Begriff des internationalen Steuerrechts Grenzüberschreitende Transaktionen und Steuern Grundprinzipien: Wohnsitz- und Quellenbesteuerung
Doppelbesteuerungsabkommen Außensteuergesetz Einzelsteuergesetze:
Einkommensteuer Körperschaftsteuer Gewerbesteuer Erbschaft- und Schenkungsteuer
Internationale Standortwahl und Steuerbelastungsvergleiche Grundlagen des europäischen Zollrechts:
Zollbegriff und Rechtsquellen des europäischen Zollrechts Grundlagen und Systematik des Zollkodex Formelles Zollrecht – Verfahrensrecht Materielles Zollrecht – Abgabenrecht
Literatur Grundlegende Literatur:
Cloer, A. (2013). Einführung in das Internationale Steuerrecht, München: Vahlen. Wilke, K.-M. (2012). Lehrbuch Internationales Steuerrecht, 11. Aufl., Herne: NWB. Witte, P. & Wolffgang, H.-M. (2012). Lehrbuch des europäischen Zollrechts. Herne: NWB.
Weiterführende Literatur: Altenweger, C. (2006). Praktische Arbeitshilfe Export, Import. Basisinformationen und Hinwei-
se zu Formularen, 13. Aufl., Bielefeld: Bertelsmann. Egner, T, Heinz, C., Schmidt, L. & Sigloch, J. (2013). Internationale Steuerlehre – Steuerpla-
nung bei grenzüberschreitenden Transaktionen, 2. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Fraedrich, D. (2009). Zoll-Leitfaden für die Betriebspraxis. Der Wegweiser für das gesamte Ein-
und Ausfuhrverfahren, 14. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Jacobs, O.H. (Hrsg.) (2011). Internationale Unternehmensbesteuerung, 7. Aufl., München:
C.H. Beck. Mössner, J. M. et al. (2012). Steuerrecht international tätiger Unternehmen. Handbuch der
Besteuerung von Auslandsaktivitäten inländischer Unternehmen und von Inlandsaktivitäten ausländischer Unternehme, 4. Aufl., Köln: Otto Schmidt.
Schaumburg, H. (2011). Internationales Steuerrecht, 3. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 43
Internationale Abschlüsse SuP-I006 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus Pflicht Präsenz: 50 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 100
Teilmodule ID Internationale Abschlüsse
Prüfung K 90
Teilnahmevoraussetzungen Module „Kosten und Finanzmanagement“ und „Rechtliche Rahmen-bedingungen und Prüfungswesen“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
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BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Internationale Abschlüsse
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 50
Semester 6 Selbststudium: 100 Inhalte Internationale Rechnungslegungspraxis:
Rechnungslegung/Offenlegung und Prüfung bei Einzel- und Konzern-Unternehmen Controlling und Revision unter IFRS Sonderbilanzen bei Fusionen/Übernahmen
Bilanzanalyse-Methoden: Kennzahlen-Systeme Kapitalflussrechnung
Interne Revision, insbesondere Management Audits, IT-Revision Ergänzungsrechnungen nach DRSC:
Segmentberichte Zwischenberichte
Neue Steuerungsgrößen im Zusammenhang mit Shareholder Value und Investor Relations Spezielle Haftungsfragen Literatur Grundlegende Literatur:
Althoff, F. (2012). Einführung in die internationale Rechnungslegung. Wiesbaden: Gabler. Buchholz, R. (2011). Grundzüge des Jahresabschlusses nach HGB und IFRS, 7. Aufl., München:
Vahlen. Kirsch, H. (2012). Einführung in die internationale Rechnungslegung nach IFRS, 8. Aufl., Herne:
NWB. Weiterführende Literatur:
Baetge, J. (2012). Bilanzen, 11. Aufl., Düsseldorf: IDW. Baetge, J., Kirsch & H.-J., Thiele, S. (2011). Konzernbilanzen, 9. Aufl., Düsseldorf: IDW. Brösel, G. & Schult, E. (2012). Bilanzanalyse. Unternehmensbeurteilung auf der Basis von
HGB- und IFRS-Abschlüssen, 14 Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Funk, W. & Rossmanith, J. (2011). Internationale Rechnungslegung und Internationales Con-
trolling, 2. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Pellens, B., Fülbier, R.U., Gassen, J. & Sellhorn, T. (2011). Internationale Rechnungslegung, 8.
Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Wagenhofer, A. (2009). Internationale Rechnungslegungsstandards, 6. Aufl., München: mi.
Besonderheiten Keine
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Konzernsteuerrecht und Steuerbelastungsvergleich SuP-I006.1 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus WPM Präsenz: 50 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 100
Teilmodule ID Konzernsteuerrecht Steuerbelastungsvergleich
Prüfung Fallstudie oder Projektarbeit
Teilnahmevoraussetzungen Module „Rechtliche Rahmenbedingungen und Prüfungswesen“, „Spe-zielle Aspekte der Steuerlehre“ und „Recht 2 (Unternehmerische Ent-scheidungen im rechtlichen Kontext)“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
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BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Konzernsteuerrecht
ECTS 2,5 Workload gesamt (Std.) 75 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 25
Semester 6 Selbststudium: 50 Inhalte Konzerngestaltungen Nationale steuerliche Gestaltungen Organschaft Schachtelprivileg Internationale steuerliche Gestaltungen:
Verlustverwertungs- und Ausschüttungsstrategie Gewinnabführungsverträge über die Grenze Verrechnungspreise und ihre Dokumentation
Literatur Grundlegende Literatur:
Kessler, W., Kröner, M. & Köhler, S. (2008). Konzernsteuerrecht. National – international, 2. Aufl., München: C.H. Beck.
Herkenroth, K. (2008). Konzernsteuerrecht. Wiesbaden: Gabler. Kirchner, A., Torwegge, C. & Rüth, H. H. (2009). Holding und Beteiligung, Wiesbaden: Gabler.
Weiterführende Literatur: Küting, K. & Weber, C.-P. (2012). Der Konzernabschluss. Praxis der Konzernrechnungslegung
nach HGB und IFRS, 13. Aufl., Stuttgart, Schäffer-Poeschel. Oestreicher, A. (Hrsg.) (2005). Konzernbesteuerung. Beiträge zu einer Ringveranstaltung an
der Universität Göttingen im Sommersemester 2004. Herne: NWB. Winkeljohann, N. & Schäfer, H. (2013). Latente Steuern – Einzelabschluss und Konzernrech-
nungslegung, München: C.H. Beck. Müller, T. & Stöcker, E. E. (2011). Die Organschaft, 8. Aufl., Herne: NWB. Winter, M., Stangl, I. & Aichberger, T. (2013). Steueroptimale Unternehmensfinanzierung –
Grundlagen – Gestaltungsansätze – Instrumente, Wiesbaden: Gabler. Besonderheiten Keine
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Steuerbelastungsvergleich
ECTS 2,5 Workload gesamt (Std.) 75 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 25
Semester 6 Selbststudium: 50 Inhalte Wahl zwischen einer Kapitalgesellschaft und einer Personengesellschaft:
Vor- und Nachteile einer Kapitalgesellschaft Vor- und Nachteile einer Personengesellschaft
Einflussfaktoren auf die Besteuerung: Grundlagen Eigenfinanzierung Fremdfinanzierung
Arbeitsentgelte Fallstudien Literatur Grundlegende Literatur:
Jacobs, O.H. (2009). Unternehmensbesteuerung und Rechtsform. Handbuch zur Besteuerung deutscher Unternehmen, 4. Aufl., München: C.H. Beck.
König, R., Maßbaum, A. & Sureth, C. (2011). Besteuerung und Rechtsformwahl, 5. Aufl., Her-ne: NWB.
Schreiber, U. (2012). Besteuerung der Unternehmen. Eine Einführung in Steuerrecht und Steuerwirkung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler.
Weiterführende Literatur: Grobshäuser, U., Maier, W. & Kies, D. (2011). Besteuerung der Gesellschaften, 3. Aufl., Stutt-
gart: Schäffer-Poeschel. Hierl, S. & Huber, S. (2008). Rechtsformen und Rechtsformwahl, Wiesbaden: Gabler. Kirsch, H. & Tepfer, M. (2012). Besteuerung von Gesellschaften, 2. Aufl., München: Olden-
bourg. Klein-Blenkers, F. (2009). Rechtsformen der Unternehmen. Heidelberg: C.F. Müller. Lammersen, L. (2005). Steuerbelastungsvergleiche, Wiesbaden: Gabler. Scheffler, W. (2010). Besteuerung von Unternehmen. Band III: Steuerplanung. Heidelberg: C.F.
Müller. Besonderheiten Keine
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Aktuelle BFH-Urteile und Verbrauch- und Verkehrsteuern SuP-I006.2 Studiengang Business Administration (SuP)
ECTS 5 Workload gesamt (Std.) 150 Modulbetreuer O. Schulemann
Modus WPM Präsenz: 50 Unterrichtssprache DE
Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 100
Teilmodule ID Diskussion aktueller BFH-Urteile Verbrauch- und Verkehrsteuern
Prüfung Fallstudie oder Projektarbeit
Teilnahmevoraussetzungen Module „Rechtliche Rahmenbedingungen und Prüfungswesen“ und „Spezielle Aspekte der Steuerlehre“
Nützliche Vorkenntnisse –
Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 49
BESCHREIBUNG DER TEILMODULE
Diskussion aktueller BFH-Urteile
ECTS 2,5 Workload gesamt (Std.) 75 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 25
Semester 6 Selbststudium: 50 Inhalte BFH und EuGH Richterrecht versus Gesetzesregelungen Wichtige Urteile des BFH Beim BFH anhängige Verfahren von besonderer Bedeutung Literatur Grundlegende Literatur:
Bundesfinanzhof (Hrsg.) (2011). Broschüre „Der Bundesfinanzhof“, [Internetressource, herun-terladbar von: http://www.bundesfinanzhof.de/sites/default/files/Broschuere%202012.pdf.]
Aktuelle BFH-Urteile Jeweils Kommentierung in der Literatur
Weiterführende Literatur: Themenabhängig jeweils aktuelle Literatur
Besonderheiten Keine
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Stand: 30. September 2013 50
Verbrauch- und Verkehrsteuern
ECTS 2,5 Workload gesamt (Std.) 75 ID
Typ VL+Ü Präsenz: 25
Semester 6 Selbststudium: 50 Inhalte Die speziellen Verbrauch- und Verkehrsteuern im Steuersystem:
Steuersystematische Einordnung Entwicklung und Bedeutung der Verbrauch- und Verkehrsteuern in Deutschland Die Umsatzsteuer als Grenzfall
Die besonderen Verbrauchsteuern: Verbrauchsteuern in Deutschland Struktur und Aufbau der besonderen Verbrauchsteuern Steuergegenstand Erhebungsverfahren
Die besonderen Verkehrsteuern: Verkehrsteuern in Deutschland Struktur und Aufbau der besonderen Verbrauchsteuern Steuerertrags- und Steuergesetzgebungskompetenz Steuergegenstand Erhebungsverfahren Exkurs: Überblick über Örtliche Verbrauch- und Aufwandsteuern
Literatur Grundlegende Literatur:
Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Scheffler, W. (2012). Besteuerung von Unternehmen I – Ertrag-, Substanz- und Verkehrsteu-
ern, 12. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt.
Weiterführende Literatur: Bongartz, M. & Schröer-Schallenberg, S. (2011). Verbrauchsteuerrecht, 2. Aufl., München:
Beck. Bruschke, B. (2006), Verkehrsteuern, Berlin: Erich Schmidt. Gellrich, K. & Philippen, J. (2011). Verkehrsteuern – Umsatzsteuer und Grunderwerbsteuer.
Wiesbaden: Gabler. Schneeloch, D. (2012). Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Band 1: Besteuerung, 6. Aufl.,
München: Vahlen. Watrin, C. & Rose, G. (2011). Umsatzsteuer mit Grunderwerbsteuer und kleineren Verkehr-
steuern, 17. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Besonderheiten Keine