Software für das betriebliche Rechnungswesen

Software für das betriebliche Rechnungswesen

Wir, die Firma R+S Costing-Systeme GmbH, mit

langjähriger Erfahrung in über 500

Beratungs- und Software-

Implementierungsprojekten im Bereich des

betrieblichen Rechnungswesen, wollen mit der

folgenden Präsentation einen Einblick über

unseren Lösungsansatz für ein DV-gestütztes

Kostenrechnungs- und Controllingsystem

geben.

Warum DV-gestützte KostenrechnungWarum DV-gestützte Kostenrechnungnur ein DV-gestütztes integratives Controllingsystem mit folgenden

systemtechnischen Merkmalen

>> Geschlossene Kostenstellen-, Kostenträger- und Deckungs- beitragsrechnung

>> Aktuelles Zahlenmaterial über die Unternehmenssituationmitlaufend zum Betriebsgeschehen

>> Permanent auskunftsbereit

>> Wirtschaftlich durch Mehrfachverwendung von Betriebsdaten

>> Durchgängiges mehrdimensionales Berichtswesen mit grafischer Unterstützung

>> Anpassungsfähig an betriebliche Gegebenheiten

bildet die Basis für eine erfolgreiche Unternehmenssteuerung

CO-2000 Kostenrechnungs- und Controllingsystem

CO-2000 Kostenrechnungs- und Controllingsystem

Kostenstellenrechnung

Kostenträgerrechnung

Deckungsbeitragsrechnung

erfüllt diese Anforderungen in einem Höchstmaße nicht nur durch seine Modulare Gliederung sondern auch durch

Basisdaten

High-Lights von CO-2000High-Lights von CO-2000

> > hohe Flexibilität durch bedarfsorientierte Funktions-

steuerung

>> stufenweiser Ausbau

>> anpassungsfähig durch offene Schnittstellen

>> Berichtswesen mit Berechnungsformeln

>> Einfache Handhabung

>> betriebswirtschaftlich offenes System dadurch freie Wahl des Kostenrechnungsverfahrens

wie z.B.: ......

freie Wahl des Kostenrechnungsverfahrens

freie Wahl des Kostenrechnungsverfahrens

Ist-Kosten-rechnung

Profit-center Ab-rechnung

FlexiblePlankosten-rechnung

Deckungs-beitrags-rechnung

Vor- undnach-

kalkulation

kurzfristigeErfolgs-rechnung

Budget-kosten-

rechnung

Grenz-Plan-Kosten-rechnung

Vollkosten Voll- und

CO-2000

Teilkosten Teilkosten

MODULEMODULE

durch die modulare Gliederung von CO-2000

CO-1 Basisdaten

CO-2 Kostenstellenrechnung

CO-3 Kostenträgerrechnung

CO-4 Deckungsbeitragsrechnung

ist ein stufenweiser Ausbau und Nutzungsgrad möglich

CO-1 Basisdaten

CO-1 Basisdaten

Mandanten

Kostenstellen

Kostenarten

Bezugsgrößen

Kostenträgerarten

Kostenträgerhierarchien

Kostenträger

Umsatzträgerarten

Umsatzträgerhierarchien

Umsatzträger

Kostenstellenstamm bearbeiten

Kostenartenstamm bearbeiten

Bezugsgrößenstamm bearbeiten

Kalkulationssätze allgemein bearbeiten

Es werden die Kalkulationssätze definiert

die in der Kostenrechnung Verwendung

finden. Die hier eingestellten allgemeinen

Berechnungsgrundlagen können bei den

Kostenstellen individuell geändert werden.

Kostenträgerarten definieren

Kostenträger können je nach

Unternehmensgegebenheit über

Kostenträgerarten unterschieden werden.

Dadurch ist es möglich parallel mehrere

Kostenträgerrechnungen durchzuführen bzw.

Hierarchien abzubilden.

Speicherposition der Kostenträger

Diese Tabelle positioniert die Kostenträgerbegriffe

für Stammdaten und Bewegungsdaten. Es können bis

zu 15 Ordnungsbegriffe bzw. Hierarchiestufen

hinterlegt werden.

Definition der Kostenträger

mit den entspre-

chenden Sortier-

und Verdichtungs-

merkmalen

Definition der Umsatzträgerarten

Umsatzträger können je nach Unternehmensgegebenheit über Umsatzträgerarten

unterschieden werden. Dadurch ist es möglich parallel mehrere Umsatzträgerrech

nungen durchzuführen, Hierarchien abzubilden bzw. die Basis für eine stufenweise

Deckungsbeitragsrechnung zu bilden, da jede Umsatzträgerart direkt bebucht werden

kann.

Speicherposition der Ordnungsbegriffe

Diese Tabelle positioniert die Umsatzträger-

begriffe für Stammdaten und Bewegungsdaten.

Es können bis zu 15 Ordnungsbegriffe bzw.

Hierarchiestufen hinterlegt werden.

Definition der Umsatzträger

mit den entsprechenden

Sortier- und Verdichtungs-

merkmalen

CO-2 KostenstellenrechnungZielsetzung

CO-2 KostenstellenrechnungZielsetzung

>> Controlling von Kosten, Kapazitäten durch

>> Kosten- und Leistungsplanungwelche Kosten und Leistungen sind zu erwarten

>> Kosten- und Leistungstransparenzwo sind Kosten und Leistungen entstanden

wo und warum sind Abweichungen entstanden

>> Verrechnung und Verteilung Indirekter Kosten

>> Ermitteln Kostensätze für Vor- und Nachkalkulation

CO-2 KostenstellenrechnungFunktionen

CO-2 KostenstellenrechnungFunktionen

Basisdaten

Planrechnung

Istrechnung, Soll-/Istvergleich

Leistungsverrechnung, Umlagen

Plan- und Istkostensätze

CO-1 Basisdaten Kostenstellenrechnung

Kostenstellen

Kostenarten

Bezugsgrößen

Kalkulationssätze allgemein

Kalkulationssätze je Kostenstelle definieren

Die Berechnung der Kalku-

lationssätze kann je Kosten-

stelle und Bezugsgröße

durch Auswahl von Kosten-

arten als Berechnungs-

grundlage individuell fest-

gelegt werden.

CO-2 KostenstellenrechnungPlanrechnung

CO-2 KostenstellenrechnungPlanrechnung

Aufteilungsfaktoren für Planwerte

Kostenplanungwird immer auf Kostenstellen und Kostenartenebene durchgeführt

Leistungs-, Mengenplanungwird immer auf Kostenstellen und Bezugsgrößenebene durchgeführt

Plan-BAB

Aufteilungsfaktoren für Plankosten und Planleistungen

Es kann eine beliebige Anzahl

von Aufteilungsgrößen hinterlegt

werden um damit die Aufteilung

von Jahresplanwerten in Monats-

werte zu steuern.

(Saisonale Schwankungen)

Kostenstellen Ist-Leistungen/Mengen

Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen Leistungsbelegen bzw. Neuerfassung

Jahresplanmengen können

über 1/12

als

Monats-

verteilungoder über

individuelle

Verteilgrößen als

Monatsverteilung

geplant werden.

Jahresplankosten können 1.

über 1/12

als

Monats-

verteilungoder über individuelle

Verteilgrößen als

Monatsverteilung

geplant werden oder

Jahresplankosten können 2.

durch Eingabe von Preisen

zur geplanten Menge

geplant werden.

innerbetriebliche Leistungsverrechnung

z.B. verrechnen der Kosten der

Werkstätte über Reparaturstunden

auf andere Kostenstellen

Umlagen

z.B Umlage von Grundstück

u.Gebäude nach m2 auf andere

Kostenstellen

PLAN - BAB je Kostenstelle

z.B. Darstellung der

Primär- bzw. direkten

Kosten

PLAN - BAB je Kostenstelle

z.B Darstellung der

Sekundär- bzw.

indirekten Kosten

z.B Darstellung der

Mengen und

Kalkulationssätze

SOLL-/ IST-Vergleich je Kostenstelle

z.B. Darstellung der Primär- bzw. direkten Kosten

SOLL-/ IST-Vergleich je Kostenstelle

z.B Darstellung der Sekundär- bzw. indirekten Kosten

z.B Darstellung der Mengen und Kalkulationssätze

einfache Erstellung von Grafiken aus Berichten

CO-2 KostenstellenrechnungIstrechnung

CO-2 KostenstellenrechnungIstrechnung

Datenübernahme ausFinanzbuchhaltung, Lohn- u. Gehaltsabrechnung,

Anlagenbuchhaltung

Istkostenbelege

Istleistungsbelege

Soll-/Ist-Vergleich

Kostenstellen Istkosten Belege

Bearbeitung von aus Vor-

systemen übernommenen

Kostenbelegen bzw.

Neuerfassung

CO-3 KostenträgerrechnungZielsetzung

CO-3 KostenträgerrechnungZielsetzung

>>Controlling

>> der BetriebsleistungKostenträgerzeitrechnung

>> der ProduktivitätNachkalkulation (Kostenträgerstückrechnung)

>> des BetriebsergebnissesKurzfristiger Erfolgsrechnung

CO-3 KostenträgerrechnungFunktionen

CO-3 KostenträgerrechnungFunktionen

Kostenträgerbasisdaten

Belegtypen

Planrechnung

Istrechnung , Soll-/Istvergleich

Leistungsverrechnung

CO-1 BasisdatenKostenträgerrechnung

CO-1 BasisdatenKostenträgerrechnung

Kostenarten

Bezugsgrößen

Kostenträgerarten

Kostenträgereihenfolge

Kostenträgerordnungsbegriffe

Kostenträger

Zuordnen der Ordnungsbegriffe

für Kostenträgerhierarchien

diese Tabelle steuert die Eingabe von

eindeutigen Sortier- und Verdichtungskriterien

auf den Kostenträgerstammdaten

Definition der Kostenträgerbelegtypen

Diese Tabelle

definiert die

zwangsweisen

Kostenträgerkon-

tierungsbegriffe

für Plan- / Istdaten-

belege.

Definition der

Kostenträgerhierarchien

für

Berichte

Festlegung der Reihenfolge bzw.Verdichtungsebenen in der die Berichte der Kostenträgerrechnung dargestellt werden.

CO-3 KostenträgerrechnungPlanrechnung

CO-3 KostenträgerrechnungPlanrechnung

Kostenplanungwird immer auf Kostenträger und Kostenartenebene durchgeführt

Leistungs-, Mengenplanungwird immer auf Kostenträger und Bezugsgrößenebene durchgeführt

Plan-Berichte

Jahresplanmengen können:

1. über Jahreseingaben und Monatsaufteilung

2. über direkte Eingabe der Monatswerte

geplant werden

Kostenträger Verrechnungsstruktur

Hier wird festgelegt mit welchen Kostenstellen, und mit welchem Kalkulationssatz

Verrechnungen auf Kostenträger durchführen werden . (z.B. Verrechnung von

Fertigungskosten über Maschinenstundensätze). Die Verrechnung erfolgt über die

gebuchten Plan-, Ist- Leistungsbelege

Kostenträger

Plan-Rechnung

z.B. Artikel

Material-

kosten

(MAWI)

MGK-

Zuschlag

(Formel)

Fertigungs-

Kosten

(Leistungs-

Verrech-

nung)

CO-3 KostenträgerrechnungIstrechnung

CO-3 KostenträgerrechnungIstrechnung

Datenübernahmeaus Finanzbuchhaltung, Materialwirtschaft, BDE

Istkostenbelege

Istleistungs-, Istmengenbelege

SOLL-IST-/Vergleich

Kostenträger Ist-Kosten

Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen

Kostenbelegen bzw. Neuerfassung

Kostenträger Ist-Mengen

Bearbeitung von aus Vorsystemen übernommenen Leistungsbelegen bzw. Neuerfassung

Diese Mengenbuchungen

mit Kostenstellenkontie-

rungen können auch zur

Verrechnung von Leistun-

gen (z.B. Fertigungs-

kosten) herangezogen

werden.

Kostenträger

Ist-Rechnung

z.B. Fertigungs-aufträge

Material-

kosten

(MAWI)

MGK-

Zuschlag

(Formel)

Fertigungs

Kosten

(Leistungs

Verrech-

nung)

Kostenträger

Ist-Rechnungz.B. Verdichtung

nach Artikel-

gruppen

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungZielsetzung

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungZielsetzung

>>Controlling

>> des Produkterfolges

>> des Produktgruppenerfolges

>> des Spartenerfolges

.....

>> des Kundenerfolges

.....

mit einer stufenweisen Deckungsbeitragsrechnung

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungFunktionen

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungFunktionen

Umsatzträgerbasisdaten

Belegtypen

Planrechnung

Istrechnung , Soll-/Istvergleich

Leistungsverrechnung

CO-1 BasisdatenDeckungsbeitragsrechnung

CO-1 BasisdatenDeckungsbeitragsrechnung

Kostenarten

Bezugsgrößen

Umsatzträgerarten

Umsatzträgereihenfolge

Umsatzträgerordnungsbegriffe

Umsatzträger

Zuordnung Ordnungsbegriffe

für Umsatzträgerhierarchien

diese Tabelle steuert die Eingabe von

eindeutigen Sortier- und Verdichtungskriterien

auf den Umsatzträgerstammdaten

Definition der Umsatzträgerbelegtypen

Diese Tabelle definiert

die zwangsweisen

Kontierungsbegriffe für

Umsatzräger Plan- bzw.

Istdatenbelege.

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungPlanrechnung

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungPlanrechnung

Umsatz-, Kostenplanungwird immer auf Umsatzträger und Kostenartenebene durchgeführt

Leistungs-, Mengenplanungwird immer auf Umsatzträger und Bezugsgrößenebene durchgeführt

Plan-Berichte

Jahresplanwerte können:

1. über Jahreseingaben und Monatsaufteilung

2. über direkte Eingabe der Monatswerte

geplant werden

Umsatzträger

Plan-Rechnung

z.B. Artikel

Umsätze aus VertriebsplanungErlösschmälerungen kalkulatorisch

Herstellkosten aus Vorkalkulation

Gemeinkosten über Zuschläge bzw. Plan-BAB

Umsatzträger

Plan-Rechnung

z.B. Artikelgruppe

Umsätze aus VertriebsplanungErlösschmälerungen kalkulatorisch

Herstellkosten aus Vorkalkulation

Gemeinkosten über Zuschläge bzw. Plan-BAB

Verpackungskosten auf Artikelgruppenebene

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungIstrechnung

CO-4 DeckungsbeitragsrechnungIstrechnung

Istumsätze, Istkosten

werden immer auf Umsatzträger und Kosten-artenebene bearbeitet

Istleistungen, Istmengenwerden immer auf Umsatzträger und Bezug-größenebene bearbeitet

PLAN-IST-/VergleichGegenüberstellung von Plan-/Ist-Deckungsbeiträgen

Umsatzträger Istwerte

Bearbeitung von aus

Vorsystemen übernommenen

Kosten- ,Umsatzdaten bzw.

Neuerfassung

Umsatzträger

Istleistungen

Bearbeitung von aus

Vorsystemen übernommenen

Mengen- ,Leistungsdaten bzw.

Neuerfassung

Umsatzträger

Plan-/Ist-Vergl.

z.B. Artikel