Betriebsvergleich

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Als Berater gelistet beiAls Berater gelistet bei

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Beratungsverständnis

Erfolg misst sich in Zahlen!Schnelligkeit, Transparenz und Entscheidungsorientierung stehen im Mittelpunkt unserer betriebswirtschaftlichen Steuerungsmodelle. Wir erarbeiten mit den Mandanten die notwendigen Entscheidungshilfen. So kann das Management mit Unterstützung die Weichen stellen und auf Veränderungen reagieren.

Erfolg braucht Strategie!Die Veränderungsdynamik steigt stetig und in vielen Märkten müssen die Erfolgsmodelle neu definiert werden. Wir entwickeln auf Basis fundierter Marktszenarien ganzheitliche Strategien für die betreuten Unternehmen.

Aus der Praxis, für die Praxis!Die besten Konzepte und Ideen sind nutzlos, wenn sie nicht in die Praxis umgesetzt werden können. Neben kreativen und unkonventionellen Ideen kann der Mandant von uns immer eine Orientierung am Machbaren erwarten.

Gute Beratung hat immer den Erfolg der Kunden im Fo kus. Bei der Umsetzung dieser Selbstverpflichtung in der Beratungspraxis orientieren wir uns an folgenden Grundsätzen:

Gemeinsam mit dem Kunden entwickeln wir individuelle, pragmatische Lösungen und unterstützen bei der Umsetzung und Einführung. Die gemeinsam entwickelten Maßnahmen haben einen sehr hohen Umsetzungs-grad.

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Leistungsprofil

Kernkompetenzen und umsetzungsorientierte Unterstützung

� Finanzen

� Marketing/Vertrieb

� Wertschöpfungsmanagement

� Organisation

� Strategieberatung

� Mergers & Acquisitions

� Unternehmensnachfolge

� Restrukturierung

� Turnaround

� Sanierung

Gemeinsam...

Ziele setzen, Strategien festlegen, Maßnahmen definieren und umsetzen

Unternehmenssteuerung ZukunftssicherungStrategie

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Sichere betriebswirtschaftliche Informationen

Aufzeigen der Stärken und Schwächen der Unternehmen

Darstellung der Entwicklungen im Zeitablauf

Vergleich mit Kollegen

Leistungsstand des eigenen Unternehmens prüfen

Aufzeigen von Branchentrends

Orientierungshilfe zum Ausbau der Marktposition

Wo steht mein Unternehmen heute?

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RENTABILITÄTSKENNZIFFERN

� Für alle Kostenarten werden Kennziffern mit Vergleichswerten angegeben

� Bei ausgewählten Kennziffern werden Rangnummern verteilt, um die Platzierung des Unter-nehmens innerhalb der Vergleichsgruppe und der Gesamtheit zu erkennen

� Durchschnittswerte, Streubreiten (Benchmarks) und Produktivitätskennziffern runden die Informationsbasis ab

� Die GuV sowie die Bilanzkennzahlen werden ausgewertet

� Individuelle Einzelauswertungen sind jederzeit möglich

VERGLEICHBARKEIT

� Es werden Vergleichzahlen für das Gesamtunternehmen und ggf. die Leistungsbereiche (Standorte, Lager, Verwaltung, usw.) erhoben

� Alle Daten werden auf die Gesellschaftsform einer Kapitalgesellschaft abgestellt

� Besonderheiten des Einzelunternehmens werden herausgearbeitet

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Erfassungsbogen

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� ANONYMITÄT

� Die Daten aller am Betriebsvergleich teilnehmenden Unternehmen werden anonymisiert

� Jedes Unternehmen erhält eine zufallsbasierte Unternehmenskennziffer

� Es werden ausschließlich Ø-Werte veröffentlicht

� Das gilt auch gegenüber der Verbundgruppe!

� Die vertrauliche und anonyme Behandlung Ihrer Daten wird von uns gerne in einer Vertraulichkeitserklärung bestätigt (diese kann auch gegenüber der Verbund-gruppe abgeschlossen werden)

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Erfassungsbogen

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� RENTABILITÄTS- und KOSTENDATEN

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Lohnsummen-Vergleich Lohnvergleich

Gehälter Lohnsumme Anzahl MA Ø MA QuotientUmsatz

Aussendienst 187.533 4,0 46.883 2,5%

Lager / Fahrer 658.620 16,8 39.204 8,8%

Verwaltung 14.563 0,5 29.126 0,2%

Verkauf (innen) 245.632 8,1 30.513 3,3%

Buchhaltung 85.000 2,1 41.463 1,1%

Sonstiges 128.963 3,0 42.988 1,7%

Geschäftsführer 84.000 1,0 84.000 1,1%

Gesamt: 1.404.311 35,4 314.177 18,8%

5,9% 6,1%

0,6%

2,5%

1,5% 1,5% 1,6%

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Ihr Unternehmen Vergleichsunternehmen

Lohnsummen-Vergleich

Vergleich der RentbilitätskennzahlenRentabilität Gesamtunternehmen

Positionen Unternehmen BranchenvergleichJahr 2010 in % Mittel % von % bis %

100 Umsatz G100 8.500.000 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

150 Gesamtleistung G150 7.450.115 87,6% 93,8% 87,6% 100,0%250 Wareneinsatz G250 5.270.000 62,0% 66,7% 62,0% 71,3%

260 Rohertrag G260 2.198.131 25,9% 27,3% 25,9% 28,7%300 Sonstige betriebl. Erträge G300 35.000 0,4% 0,2% 0,0% 0,4%

350 Rohgewinn G350 2.252.411 26,5% 27,6% 26,5% 28,7%

450 Personalkosten G450 1.290.000 15,2% 18,1% 15,2% 21,1%

401 davon Mitarbeitergehälter G401 1.150.000 13,5% 16,4% 13,5% 19,3%

402 davon Geschäftsführergehalt G402 85.000 1,0% 1,4% 1,0% 1,7%

501 Miete G501 145.632 1,7% 1,0% 0,2% 1,7%

502 + Raumnebenkosten G502 44.492 0,5% 0,4% 0,3% 0,5%

503 + Instandhaltungsaufwand G503 1.806 0,0% 0,1% 0,0% 0,2%

504 + Sonstige Raumkosten G504 4.513 0,1% 0,1% 0,1% 0,2%

550 Raumkosten G550 219.458 2,6% 1,8% 0,9% 2,6%

601 Werbung G601 56.321 0,7% 0,6% 0,5% 0,7%

602 Versicherung, Beiträge G602 13.589 0,2% 0,2% 0,2% 0,3%

603 Kfz-Kosten gesamt G603 135.698 1,6% 2,5% 1,6% 3,4%

604 Forderungsverluste G604 950 0,0% 0,0% 0,0% 0,1%

605 Fremdkapitalzinsen G605 25.698 0,3% 0,3% 0,3% 0,4%

606 Abschreibungen gesamt G606 78.963 0,9% 1,0% 0,9% 1,1%

607 davon Afa Betriebs- u. G. G607 63.587 0,7% 0,4% 0,0% 0,7%

25,9%

8,1%

28,7%

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Rohertrag Gesamtkosten

Ihr Unternehmen

1.200.000

1.400.000

Produktivitätsvergleich

Rentabilitätsvergleich

� Wo steht mein Unternehmen im Vergleich zu den Vergleichsunternehmen?

� Wie entwickeln sich Umsätze innerhalb der ein-zelnen strategischen Geschäftseinheiten. Ent-wickelt sich mein Unternehmen unter- oder über-durchschnittlich?

� Wie hoch ist die Materialeinsatzquote? Haben wir in einzelnen Bereichen noch Verbesserungs-potentiale? Wo sind Abweichungen zu Vergleichs-unternehmen vorhanden?

� Wie steht mein Unternehmen bei den Personal-kosten? Ist die Produktivität der Mitarbeiter aus-reichend? Wie hoch sind die durchschnittlichen Gehälter? Haben wir zu viele oder zu teure Mitarbeiter?

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� ANALYSE DER BILANZKENNZAHLEN

Bilanzkennzahlen

Kennzahlen (Basis 2010)

Nr. Analysebereich Gewicht 2008 2009 2010 sehr gut gut mitt el schlecht gefährl. 2008 2009 2010

I. Quicktest

Basiskennzahlen

A10 Eigenkapitalquote 25% 5,7% 8,5% 15,6% > 30% > 20% > 15% > 5% < 5% 4 4 3

A20 Schuldentilgungsdauer 25% 55,2 J. 18,5 J. 8,0 J. < 3 J. < 6 J. < 10 J. < 12 J. > 12 J. 5 5 3

A30 Gesamtkapitalrentabilität 25% 3,2% 6,1% 7,3% > 12% > 9% > 6% > 3% < 3% 4 3 3

A40 Brutto-Cashflow Rate 25% 0,4% 1,3% 3,1% > 9% > 6% > 3% > 0% < 0% 4 4 3

Gesamtnote Quicktest 100% 4,3 4,0 3,0

II. Finanzielle Stabilität

Investitionssituation

A50 Anlagenintensität 2% 6,7% 5,2% 3,0% < 10% < 15% < 25% < 35% > 35% 1 1 1

A60 Abschreibungsquote 2% 66,4% 101,4% 203,2% > 30% > 24% > 18% > 12% < 12% 1 1 1

Finanzierungssituation

A70 Eigenkapitalquote 10% 5,7% 8,5% 15,6% > 30% > 20% > 15% > 5% < 5% 4 4 3

A80 Anlagendeckung A 2% 86,2% 163,6% 523,9% > 150% > 130% > 90% > 10% < 10% 4 1 1

A90 Anlagendeckung B 4% 578,9% 896,4% 1682,1% > 300% > 200% > 150% > 100% < 100% 1 1 1

A110 Debitorenziel in Tagen 1% 22,1 T. 19,2 T. 26,6 T. < 15 T. < 30 T. < 45 T. < 60 T. > 60 T. 2 2 2

A120 Kreditorenziel in Tagen 1% 37,2 T. 26,0 T. 33,6 T. < 15 T. < 30 T. < 45 T. < 60 T. > 60 T. 3 2 3

A150 Liquidität 3. Grades 4% 151,6% 176,3% 193,8% > 250% > 220% > 150% > 120% < 120% 3 3 3

Gesamtnote Finanzielle Stabilität 40% 3,2 2,9 2,5

III. Ertragskraft

Rentabilitätsstruktur

A160 Gesamtkapitalrentabilität 8% 3,2% 6,1% 7,3% > 20% > 15% > 10% > 5% < 5% 5 4 4

A170 Eigenkapitalrentabilität 4% -20,3% 32,8% 29,6% > 20% > 15% > 10% > 0% < 0% 5 1 1

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Kapitalflussrechnung

Nr. Positionen Vorz.

I. Operativer Bereich

CF10 Ergebnis nach Steuern 305 3,6% 521 6,7%

CF20 Abgrenzung + 0 0,0% 0 0,0%

CF30 Abschreibungen / Zuschreibungen + / - 73 0,9% 63 0,8%

CF40 Zuf. / Aufl. mfr. und lfr. Rückstellungen + / - 0 0,0% 0 0,0%

CF50 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge + / - 0 0,0% 0 0,0%

CF60 Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des AV - / + 0 0,0% 0 0,0%

CF70 Brutto-Cashflow = 378 4,4% 584 7,5%

CF80 Zuf. / Aufl. kfr. Rückstellungen + / - 19 0,2% 14 0,2%

CF90 Aufnahme / Tilgung Kontokorrentkredit + / - -171 -2,0% -16 -0,2%

CF100 Zu- / Abnahme Verbindlichkeiten aus L. u. L. + / - -303 -3,6% 67 0,9%

CF110 Zu- / Abnahme Vorräte - / + -76 -0,9% -39 -0,5%

CF120 Zu- / Abnahme Forderungen aus L. u. L. - / + 146 1,7% -111 -1,4%

CF130 Veränderung Net Working Capital = -385 -4,5% -85 -1,1%

2009 2010

Kapitalflussrechnung

� Wie entwickelten sich meine Bilanzkennzahlen für z. B. Lagerumschlag, Kreditorenziel oder Eigen-kapital-Quote?

� Wofür benötigte ich meine Liquidität?

� Wie kann ich mein Rating verbessern?

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� BWL-WORKSHOPS: VON DER ANLYSE ZUM ERFOLG!

� Welche generellen Tendenzen zeigt der Betriebsvergleich?

� Wie nutzen Sie die Ergebnisse des Betriebsvergleichs optimal ?

� Welche Ansätze zur Optimierung sind vorhanden?

� Strategische Ansätze: Ausbau von vorhandenen Stärken

� Operative Ansätze: Umsatzoptimierung / Rohertrags-optimierung / Kostenmanagement

� Wie können Sie eine Produktivitätssteigerung erzielen?

� Wie führe ich mein Unternehmen mit Zahlen?

� Welche konkreten Maßnahmen setzen Sie um?

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� Sie erkennen, wo zusätzliche Chancen liegen

� Sie kennen die Stärken und Schwächen Ihres Unternehmens

� Sie können Ihre Wettbewerbsfähigkeit besser einschätzen!

� Sie erhalten realistische Zielwerte für Kostenmanagementprogramme

� SIE TREFFEN ENTSCHEIDUNGEN AUF BASIS SICHERER INFOR MATIONEN

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� DIE VORTEILE AUF EINEN BLICK:

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Kennzahlen• Rentabilitätsstruktur• Umsatzstruktur• Produktivitätsstruktur• Bilanzrelation

Segmentierung der TN• Struktur • Unternehmensgröße /

Umsatz• Regionen

Problemfelder wie• Vollständigkeit / Richtigkeit • Zeitnahe Auswertung

sind gelöst

Auswertung /Analyse

Daten-verarbeitung

ErhebungAkquisition Teilnehmer

Konzeption

• Direkte Ansprache

• Datenschutz / Ver-traulichkeit der Daten und Auswertungen

Erhebungszeitraum• Jahr / Halbjahr

Erhebungsart• Papierformular• Bilanz der letzten 2 Jahre• Bilanz 2011 bzw. SuSa und

BWA 12/2011• Ausfüllen des Fragebogens

Personalstruktur

• Plausibilitätsprüfung

• Tel. Support bei Rückfragen bzw. Korrektur von Daten

• Überwachung des Rücklaufs

• Zugriff auf anonymisierte Quelldaten

• Individuelle Selektions- u. Auswertungsmöglich-keiten z.B. in Excel

• Datensicherheit

Auswertung• Rentabilität• Umsatz• Produktivität

Vergleiche• Ø Vergleichsgruppe

(Segmentierung)• Ø Gesamtgruppe• Entwicklung (Vorjahr)

Gesamtauswertung• Status • Entwicklung

Problemfelder wie• Rechtsformen oder Vergleichs-

basis Vorjahre werden gelöst

• Versand in Papierform oder als Datei (*.pdf)

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Kontaktdaten

Herr Andreas KijakGeschäftsführerDiplom Betriebswirt

Andreas Kijak Managementberatung GmbHBreider Straße 251503 Rösrath bei Köln

Tel.: (0 22 05) 94 79 06 3Fax: (0 22 05) 94 79 06 4

e-mail: info@kijak-mb.dewww: kijak-managementberatung.de

Praxis-Background von Andreas Kijak

• Unternehmen der Grafische Datenorganisation, Assistent der Geschäftsleitung, Abteilungsleiter

• Engineering, kaufmännischer Leiter

• Verbundgruppe, Geschäftsführer

• Unternehmensberatung, Senior Berater

• Unternehmensberatung, Inhaber

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