Investments Vi~t Nam d9 ky€¦ · Quy D~u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thong tin...

Quy D§u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh gifra nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020

Quy D~u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thong tin chung

Gi§y Chung nh~n Dang ky chao ban chung chi quy ra cong chung 70/GCN-UBCK d.p ngay 4 thang 12 nam 2013

Giiiy Chll'llg nh~n Dang ky thanh l~p Quy diu hr d~i chung d~ng quy mo- 09/GCN-UBCK dp ngay 25 thang 3 nam 2014

Gi~y Chung nh~n Dang ky thanh l~p Quy d~u tu- d~i chung d~ng guy ma do Uy ban Chfrng khoan Nha mr&c dp v6i thoi gian ho~t d9ng khong xac dinh.

Ban D~ di~n Quy

Cong ty Quan ly Quy

Ngan hang Giam sat

Tri} SO' dang ky

Cong ty kiim toan

Ong Dinh Ba Thanh Ong Le Van Be Ong D~ng Th€ Due

Chu tjch Thanh vien Thanh vien

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Ngan hang TNHH m9t thanh vien HSBC (Vi~t Nam)

T~ng 23, Toa nha Saigon Trade Center 37 Ton Dt'.rc Thilng Phucrng B&n Nghe, Qu~n 1 Thanh ph6 H6 Chf Minh Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

1

Quy f>ftu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy

CONG BO TRA.CH NmtM CUA CONG TY QUAN LY QUY f)()I VOi BAO cAo TAI CHINH GIU A NIEN D()

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("Cong ty Quan ly Quy") chiu trach nhi~m l~p va tr1nh bay trung tbvc va hqp ly bao cao tai chfnh gifra nien do cua Quy D~u tu Nang dong Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") theo cac Chuin mvc KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do Bo Tai chfnh ban hanh ('Thong tu 198") vS ch€ do kS toan ap dµng d6i v&i guy mo·, cac guy dinh c6 lien quan cua Thong tu s6 183/2011/TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 183") vS hu&ng d~n thanh l~p va guan ly guy ma vacua Thong tu s6 15/2016/TT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do Bo Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 15") vS sira d6i va b6 sung mot s6 diSu cua Thong tu 183 va cac guy dinh phap ly c6 lien guan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d(>. Trong qua trinh l~p cac bao cao tai chfnh gifra nien do nay, Cong ty Quan ly Quy duqc yeu du phai:

• • •

•

11,fa ch<;>n cac chfnh sacb kS toan phu bQp va ap dµng cac chfnh sach nay mot each nhAt guan;

tb1,1c hi~n cac danh gia va u&c tfnh mot each hqp ly va th~n tr<;>ng;

neu ro cac chu!n ffil.JC kS toan ap d~mg cho Quy c6 du·o·c tuan thu hay khong va trong truong hqp kbong tuan thu, thuySt minh ro cac khac bi~t tr9ng ySu trong cac bao cao tai chfnh gifra nien do; va l~p cac bao cao tai chfnh giifa nien do theo gia djnh ho~t d(>ng lien tµc tru phi gia dinh nay kh6ng con phu hqp v6·i Quy.

Ban Giam d6c Cong ty Quan ly Quy chiu trach nhi~m dam bao ring cac s6 sach kS toan thfch h9p duqc thiSt l~p va ltru gifr d~ phan anh tlnh hlnh tai chfnh cua Quy, v&i ml'.rc do chfnh xac hqp Iy t~ bit 1cy thm di~m nao, va dam bao ring cac s6 sach kS toan tuan thu cac Chuin ml.JC KS toan Vi~t Nam, Thong tu 198 vS ch€ do kS toan ap dµng d6i v&i guy mo, cac guy dinh co lien quan ctia Thong tu 183 vS hu&ng d~n thanh I~p va guan ly guy mo va ctia Thong tu 15 vS sira d6i va b6 sung mot s6 diSu cua Thong tu 183 va cac guy dinh phap ly c6 lien guan dSn vi~c l~p va tdnh bay bao cao tai chfnh gifra nien d(>. Ban Giam d6c Cong ty Quan ly Quy cfing chiu trach nhi~m quan ly cac tai san cua Quy va do d6 phai thl.Jc hi~n cac bi~n phap thfch hop nhim ngan ch~n va phat hi~n nhfrng gian l~n va nhfrng vi ph~m khac.

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastsp1ing Investments cam kSt ring cong ty da tuan thu cac yeu du tren trong vi~c l~p bao cao tai chfnh gifra nien do cua Quy cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020.

Thanh ph6 H6 Chf Minh, ngay 11 thang 8 nam 2020

2

Quy Diu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vift Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

I. Thong tin chung v~ Quy

1. M9c tieu cua Quy

Quy D!u tu Nang d('mg Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") hmrng d€n vi~c gia tang m9t each 6n dinh va bSn vfi'ng vS v6n thong qua chi€n luge d~u tu da di,ing h6a cac lol;li tai san trong danh m1,Jc dfru ttr cua Quy. V6i phuong phap phan b6 tai san linh hoi,it nay, Quy se t~n d~mg cac ca h9i gia tang lgi nhu~n khi thi trtr(YJ1g tang tmcmg, d6ng thai hl,ln ch€ rui ro th§.t thoat v6n khi thi tn.rcmg c6 nhfrng d§.u hi~u khong kha quan.

2. Hi~u qua ho~t dQng ciia Quy

Theo bao cao tai chinh gifra nien d9 cua Quy ti,ii ngay 30 thang 6 niim 2020 va cho ky sau thang k€t thuc cung ngay, Gia tri tai san rong (NA V) cua Quy dii giam 11,89% so v6i NA V cua Quy ti,ii ngay 31 thang 12 niim 2019.

3. Chi~n hrQ'C diu tlr cua Quy

Chi€n luge dfru tu cua Quy la "phan b6 tai san hgp ly'' va "ch9n lµa Tai san M\lc tieu". Quy se ap d1,Jng chi€n luge phan b6 va co du tai san m9t each niing d9ng dS (mg ph6 v6i tlnh hinh kinh t€ vi mo va di€n bi€n cua thj trnang nhim bao toan v6n va t~n d1,Jng tang truong gia tri quy khi c6 co hQi. C\l thS, co du tai san cua Quy nhu sau:

Loi,ii tai san Ty I~ phan b6 Co phieu 0% -100% Trai phieu 0%- 100% TiSn va cong q1 tien t~ 0% -49%

4. Phan lo~i Quy

Quy hoi,it d9ng du6i hinh tht'.rc quy di,ii chung di,ing quy ma va thm gian hoi,it d('mg khong xac dinh.

5. Thoi diim bit dAu ho~t d9ng ciia Quy

Quy dtrgc thanh l~p du&i h1nh tht'.rc quy dl;li chting di,ing quy ma theo Gi§.y Cht'.rng nh~n Dang ky Thanh l~p s6 09/GCN-UBCK do Uy ban Chung khoan Nha ntr6c Vi~t Nam dp ngay 25 thang 3 niim 2014.

6. Quy mo Quy t~i ngay l~p bao cao

Ti,ii ngay 30 thang 6 niim 2020:

• S6 lugng cht'.rng chi guy dang hru hanh: 6.801.305,66 chi'.rng chi guy • T6ng gia tri chung chi guy theo m~nh gia: 68.013.056.600 VND • T6ng gia tri tai san rong: 129.790.173.779 VND

3

Quy D~u hr Nang dQng Eastspring Investments Vi?t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

7. Chinh sach phan ph6i l«yi nhu~n ciia Quy

Lgi nhu~n Cl'.1a Quy cfogc phan ph6i theo quy~t dinh cua Cong ty Quan ly Quy va khong c6 b§t ky cam k~t nao r~ng Jqi nbu~n se duqc phan ph6i. N~u l9i nhu~n duqc phan ph6i thi vi~c phan ph6i !qi nhu~n cua dqt d6 khong duqc hiSu la dµ bao, d§u hi~u, kha nang phan ph6i !qi nhu~n hay n9i dung tuang tµ cua Quy trong tuang lai. Vi~c phan ph6i lgi nhu~n cua m9t dqt c1,1 thS khong ham y se c6 d9t phan chia lgi nhu~n tuang sµ sau d6. Cong ty Quan ly Quy c6 thS thay d6i ~n suit va/ho~c mt'.rc 19-i nhu~n phan ph6i ft han so v&i s6 lqi tuc cua Quy.

Khi vi~c phan ph6i 19-i nhu~ Quy duqc tuyen b6 Va thµc hi~n, t6ng gia tri tai san rong cua Quy se dugc giam di ttrang t'.rng.

Lqi nhu~n Cl'.ia Quy se chi duqc phan ph6i khi Quy dii hoan t§t ho~c du kha nang tai chfnh dS hoan u1t cac nghTa Y\J tbu~ va die nghTa v1,1 tai chfnh khac va Quy dii l~p cac quy d1,1· phong. Sau khi phan ph6i l9i nhu~n, Quy phai du kha nang thanh toan cac khoan 09· va nghTa v1,1 d~n h?n.

8. L«yi nhu~n thuAn thl!c t~ phan pb6i cbo Nba dAu ttr n:im gifr Chll'Dg chi Quy

Trang ky, Quy khong th1,l'c hi~n phan ph6i l()'i nhu~n.

II. S6 li?u ho~t d9ng

1. CO' ciu tai san ciia Quy:

CO' ciu tai san ciia Quy 30/6/2020 30/6/2019

(%) (%)

Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n 27,71 13,39

Cac khoan ctAu tu 71,93 85,61

Cac khoan phai thu 0,36 1,00

T6ng 100,00 100,00

30/6/2018

(%)

9,74

88,60

1,66

100,00

4

Quy Biu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

2. Chi tieu ho~t dqng

Chi tieu 30/6/2020 30/6/2019 30/6/2018 2.1. Gia tri tai san rong cua

129.790.173.779 137.782.305.731 140.759.835.514 Quy (VND) 2.2. Tong so Chung chi quy dang

6.801.305,66 7.324.359,67 7 .668.819,36 luu hanh (Chung chi quy) 2.3. Gia trj tai san rong/Chung chi

19.083 18.812 18.355 quy (VND) 2.4. Gia tri tai san rong/Chung

chi quy cao nh§.t trong ky 20.581 19.114 22.281 (VND)

2.5. Gia tri tai san rong/Chung chi quy th§.p nh§.t trong Icy 17.207 17.607 18.355 (VND)

2.9. T6ng tang tnr6ng gia tri tai san rong/Chung chi quy (so v6-i Icy 1,44% 2,49% 6,12% tnr&c) (%)

2.13. Chi phf ho~t d<)ng cua Quy/Gia 1,15% 2,34% 2,21%

tri tai san rong b"inb quan (%) 2.14. T6c d(> vong quay danh mµc (%) 27,35% 30,04% 52,63%

3. Tang tnrong qua cac ky Ky Tang tnrong gia trj tai s:in

T6ng tang tnrong gia trj tai rong/Cbll'Ilg chi guy s:in rong/Chll'Ilg chi quy hang nam

- I nam (30/6/2019 - 30/6/2020) 1,44% 1,44%

- 3 nam (30/6/2017 - 30/6/2020) 10,33% 3,33% - Ttr khi thanh l~p

90,83% 10,85% (25/03/2014 - 30/6/2020) - Tang trn6ng cua chi s6 tham chi~u Khong c6 dfr Ii?u Khong c6 dfr li?u

4. Tang tnrong hang nam

Ky 30/6/2020 30/6/2019 30/6/2018 30/6/2017 (%) (%) (%) (%)

Ty I? tang tnr&ng/ 1,44% 2,49% 6,12% 26,61% Cht'.rng chi quy (%)

5

Quy Biu ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

III. Mo ta thj trtrong

Trong b6i canh bung phat dich COVID-19 di~n ra nhiSu nai, tang tmong kinh t6 hilu h6t cac mr6c tren th€ gi6i dSu bi anh hu&ng n~ng nS va tang tnr&ng kinh t6 t?i Vi~t Nam cung khong ngoai xu htr6ng chung. Vi~t Nam c6 mt'.rc tang tnrcmg chi d?t 0,36% vao quy 2, do vi~c thgc hi~n gian each xa h9i trong thang tu va nSn kinh t€ bit d§u d~n mo ctia l?i sau d6. Vi v~y, tang tm&ng kinh t6 6 thang dh nam chi d?t 1,8%, th§p nh§t trong vong 30 nam qua. Trong quy 2, tang tnr&ng cac nganh kinh tS dSu bi anh hu-6·ng. Nganh cong nghi~p va xay dgng chi tang 1,38% va nganh dich V\I bi anh hu&ng nhiSu hon nen tang tnrong giam 1,79%. Tuy nhien, nhin chung so v6i cac nu6c khac th1 mt'rc tang tnro·ng kinb tS 1,8% vftn con tich cgc do tinh bmh dich b~nh duqc kiSm soat kha t6t t?i Vi~t Nam.

Dodich COVID-19 bung phat, dong v6n d§u tu trvc tiSp nu-6c ngoai ("FDI") vao Vi~t Nam cung bi anh hu&ng trong nhfrng thang d§u nam. Tuy nhien, v6n FDI vao Vi~t Nam bit dilu tang tr& l?i sau khi kSt thuc thai gian gian each xa h9i va nSn kinh t6 diln mo ctia l?i. Trong thang 6 nam 2020, v6n dang ki FDI tang 25,8% so v6i thang tnr6c. Tuy nhien, tinh chung 6 thang dilu nam 2020, t6ng v6n giai ngan FDI vftn giam 4,9% so v&i cung ki nam ngoai, d~t 8,65 ty do la My.

Ho?t d9ng thuang m?i t?i cac nu6c v~ chiu tac d9ng bm dich COVID-19. Do d6, nhin cbung, t6ng kim ng?ch xu§t nh~p kh§u 6 thang d§u nam 2020 giam nh~. T6ng kim ng?ch xu§t kh§u d?t 121,2 ty do la My, giam khoang 1,1 %. Trong khi d6, tf>ng kim ng?ch nh~p kh§u d?t 117,2 ty do la My, giam khoang 3,0%, nen tMng du thuong m?i v§n d?t 4 ty do la My cho 6 thang d§u nam 2020.

VS ty gia, ty gia da d§n 6n dinh trong quy 2. TiSn D6ng Vi~t Nam con tang gia nguqc l?i khoang 0,4% trong thang 6 do dong v6n ngo?i t~ vao Vi~t Nam d6i dao. Do d6 tiSn D6ng Vi~t Nam chi mAt gia t~m 0,1 % tinh tt'r d§u nam 2020.

L?m phat giam trong thang 4, nhung sau d6 tang m?nh trong thang 6, chl'.1 y6u do biin d9ng gia xang d§u. Tfnh dSn cu6i thang 6, l?m phat ca ban chi tang 2,45%. Tuy nhien, l?m phat binh quan 6 thang d!u nam v§n cao, iJ mt'.rc 4, I 9%, cao hon mfrc l?m phat m1,1c tieu 4% dS ra boi chfnh phu. Thi truong kl v9ng l?m phat se vs du-&i mt'.rc 4% trong nhfrng thang t6i nha vao n6 lgc kiSm soat gia cac m~t hang quan tr9ng ctia chfnh phti.

Djch b~nh COVID-19 da anh hu&ng n~ng nS dSn kinh ti toan du khi chuBi cung frng hang h6a bi dut gay va nhu du tieu thµ a nhiSu nganh nghS giam Silt nghiem tr9ng. Cac ngan hang trung uang a nhiSu mr&c da dt giam lai suAt dS hB trq kinh ti, d§n din lo ng?i ctia nha d§u tu vS vi~n canh khting hoang kinh ti. Chung khoan toan du da sµt giam dang kS 25% - 35% trong quy l nam 2020. Chfrng khoan Vi~t Nam cfing khong ngo?i 1~ khi giam m~nh 31 % trong quy 1, sau d6 da h6i phµc ph!n nao trong guy 2 nam 2020. KSt thuc mia dilu nam 2020, chi s6 VNindex da giam 14,1 %. Kh6i ngo?i da ban rong m?nh v6i 800 tri~u do la My gia tri c6 phiSu trong ni'ra d~u nam 2020 (khong tinh cac giao dich thoa thu?n l&n ctia cac nha d!u tu chiSn luqc) v6i quan ng?i rtii ro d!u tu c6 phiSu 6· cac nu6c m6i nf>i/dang phat triSn tang cao.

6

Quy D§u tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

IV. Chi ti~t cac chi tieu ho~t d(,ng cua Quy

1. S6 Ii~u chi ti~t ho~t dqng ciia Quy

• Bi€u d6 tang tmong cua Quy trong 3 nam gin nhAt

So v6i thoi di€m thanh l~p quy, Gia tri tai san rong cua quy va Gia tri tai san rong cua quy tren mc;it cht'.rng chi quy t~i ngay 30 thang 6 nam 2020 da tang tuang t'mg 143,95% va 90,83%.

190 170 150

130

110

90 70

50

Gia trj tai san rong (Ty VND)

Gia trj tai san rong/Chung chi quy (VND) 23.000

21.000

19.000

17.000

15.000

13.000

11.000

9.000

• Thay d6i Gia trj tai san rong

Chi tieu

Gia tri tai san rong

Gia tri tai san rong/Cht'.rng chi quy

30/6/2020 VND

[1]

129.790.173.779

19.083

30/6/2019 Ty I~ thay d6i VND %

[2] [3]=([1] - [2])/[2]

137.782.305.73 1 -5,80%

18.812 1,44%

7

Quy D~u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

2. Th6ng ke v~ nha d~u ttr n~m gifr Chll1lg chi quy 4ti ngay bao cao

Quy mo n~m gifr (S6 hrQT1g chll'llg chi guy)

S6 lmrng Nha d~u tu

S6 hrQTlg Chll1lg chi guy n~m gifr

nam gifr Du6i 5.000 151 109.086.84

Tu 5.000 dSn du6-i 10.000 7 46.516.22

Tu- 10.000 dSn du&i 50.000 14 250.921.28

Tu- 50.000 dSn du6i 500.000 2 134.084.53

Tir 500.000 tr6 Jen 2 6.260.696.79

T6n2 176 6.801.305.66

V. Thong tin v~ tri~n vc;mg thj tnrcmg

Ty)~ n~m gifr

1,60%

0,69%

3,69%

1,97%

92,05%

100,00%

Trang b6i canh d ich COVID-19 tiSp t1,1c bung phat t?-i cac nu6c, cac nganh kinh tS lien quan d€n hoi;i.t thuang mi;i.i v6i cac nu6c duqc dµ bao c6 thS ti€p t1,1c g~p kh6 khan. Tuy nhien, do k1 v9ng djcb COVID-19 se duqc kiSm soat t6t ti;i.i Vi~t Nam, tang truang kinh tS Vi~t Nam se ct!n ph1,1c h6i trong hai quy sau cua niim 2020. Ngoai ra kha niing ph1,1c h6i kinh tS nhanh cling duqc h6 trq bai cac y€u t6 n(>i t?-i kha t6t cua n~n kinh t€ Vi~t Nam va chfnh sach di~u hanh h6 trq tang tnr6ng kinh t€ cua Chinh phu. Do d6, m~c du tang tru6ng kinh t€ Vi~t Nam khong con cao nhu cac niim tru6-c, nhung nhln chung triSn vc;mg t6ng thS n~n kinh tS Vi~t Nam v~n tuoug d6i tfch cµc trong niim 2020 so v6-i cac mr6-c khac.

Thi tnrong cht'.mg khoan Vi~t Nam trong mia cu6i nam 2020 duqc dµ bao se 6n djnh hon khi n&n kinh t€ trong nu6-c cth h6i ph1,1c v6-i cac chfnh sach di~u hanh kinh t€ hi~u qua cua chfnh phu, cling nhu kha niing kiSm soat djch b~nh t6t. Tuy nhien, rui ro v~n con tiSm An khi djch b~nh chua duqc kiSm soat m(>t each tri~t dS tren ph?,m vi toan du va cac n&n kinh t€ 16-n chua c6 dfiu hi~u h6i ph1,1c.

VI. Thong tin khac

1. Thong tin v~ nhan S'! di~u hanh Quy, Ban D~i di~n Quy va Ban di~u banh Cong ty Quan Jy Quy

Trang ky, khong c6 sµ thay d6i nao cua nhan sµ di&u hanh Quy, Ban 0i;i.i di~n Quy va Ban di&u hanh Cong ty Quan ly Quy.

8

Quy D§u ttr Nang d(}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

T<;l,i ngay 30 thang 6 nam 2020, danh sach nhan S\I di€u hanh Quy, Ban D?i di~n Quy va Ban di€u

hanh Cong ty quan ly Quy bao g6m:

Ten Chuc VI} Bang cap Nam tham gia Cong ty Quan ly

Quy/Quy

Dinh Ba Thanh Chu tich Ban D?i Cu nhan KiSn tnk 2014 Di~n Quy

Le Van Be Thanh vien Ban Cu nhan Kinh tS 2014 D?i Di~n Quy

D?ngThS Dt'.rc Thanh vien Ban Cu nhan Lu~t 2014 D?iDi~n Quy

Ngo ThS Tri~u T6ng Giam d&c Thanh vien Hi~p hQi Phan tfch 2007 kiem Truong b9 pMn Dfru tu

Tai chinh (CFA) Th?C sT Quan tri D1,I an Qu6c tS Th?c sT Quan tri Kinh doanh

Le Nguyen B'inh Truong b9 ph~n Cu nhan Kinh te, Ke toan - Kiem 2005 Quan tri Quy toan

Phan Thi Anh Minh Tru611g b9 ph~n Ctr nhan Kinh te, Quan tri Kinh 2005 Marketing va doanh Quan h~ D6i Cu nhan Ngo?i ngfr, tiSng Phap ngo?i

Tong Cong Ctrcmg Truong b9 ph~n Phap chS va Ki~m soat N9i b9

Th<;l,c sT Lu~t 2012 L~~t SU Doan Lu~t SU Thanh ph6 Ho ChfMinh

Le Minh Thuy Tm&ng b9 ph~n Ctr nhan Kinh te, Ngan hang Tai 2013 Tai chinh va chfnh Quan tri Rui ro Thanh vien Hi~p h9i KS toan

Cong cht'.rng Anh au6c (ACCA) Trfrn Tr9ng Phu·ang Tnr&ng b9 ph~n Ctr nhan Khoa h9c, Quan trj Kinh 2005 Thao Nhan S1,I va Hanh doanh

chfnh Cir nhan Ngo?i ngfr, Ngfr van Anh

Tr§.n Th~p Kieu Quan T1yong b(> ph~~ Cu nhan kinh te, Tai chfnh tfn 2006 Dau tu trai phieu d1,mg

Th<;lc sT Quan tri Kinh doanh Thanh vien Hi~p h9i Phan tfch Tai chfnh (CFA)

Le Hoang Vu Truong b9 ph~n D§.u tu c6 phiSu

Cir nhan kinh tS, KS toan 2008

9

Quy D~u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

2. Thong tin khac

Cac s6 li~u va thong tin lien quan trlnh bay t~ bao cao nay dugc dl,l'a vao k~t qua cua bao cao tai chinh gifra nien d9 dii dugc soat xet.

Trong bao cao nay, cac chi tieu khong trlnh bay dugc hiSu la khong ap di,mg ho~c s6 du b~ng khong.

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 11 thang 8 nam 2020

10

Quy Diu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi?t Nam Bao cao cua Ngan hang giam sat

BAO cAo CUA NGAN HA.NG GlAM SAT

Chung toi la Ngan hang giam sat cua Quy 0§.u tu Nang dong Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy ENF" hay "Quy") cho ky bao cao gifra nien di) k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2020, v&i S1! hi€u bi~t cua chung toi thl trong ky, Quy da ho?t d9ng va du-qc quan ly v&i cac n9i dung du&i day:

a) Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("CTQLQ") da tuan thu cac h?n ch~ d§.u tu duqc quy djnh t?i cac van ban phap lu?t cht'.rng khoan hi~n hanh v~ Quy mo, Bi~u l~ Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

b) Vi~c djnh gia, danh gia Gia tri Tai san rong cua Quy da phu hqp v6i Di~u I~ Quy, Ban cao b?ch cua Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

c) Phat hanh va mua l~i Cht'.rng chi Quy da phu hqp v6i Di~u l~ Quy, Ban cao b?ch cua Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

d) Cac n9i dung lien quan d€n phan ph6i lqi nhu?n cua Quy ENF phat sinh trong ky bao cao: khong c6

e) Cong ty Quan ly quy da tuan thu cac quy djnh v~ h?n ch€ vay, h?n ch€ giao dich duqc quy dinh t?i cac van ban phap lu?t cht'.rng khoan hi~n hanh v~ quy mo, Di~u I~ Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan.

Ba Ninh Thi Tu~ Minh Giam tl6c Dich V1,1 Quan Ly Quy

Ong Tran Hfru Duy Chuyen vien B9 phtjn Dich V¥ Chung Khoan

11

Quy D~u hr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Ban D;ti di~n Quy

BAO cAo CUA BAN B,:\I Dltj:N QUY

Toi, Dinh Ba Thanh, Chu tich Ban Di,¼i di~n Quy va thay m~t cho Nha d§u tu cua Quy D§u tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi¢t Nam ("Quy"), phe duy¢t bao cao tai chfnh gifra nien d9 dfnh kem cua Quy cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020, duqc l?p theo cac Chufrn mi,rc K~ toan Vi¢t Nam, Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do Bi? Tai chfnh ban hanh vS ch~ d9 k~ toan ap d1,mg a6i v6i guy mo, cac guy djnh c6 lien guan cua Thong tu s6 183/2011/IT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do BQ Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 183") vS htr6ng d~n thanh l?p va guan Jy guy ma vacua Thong tu s6 15/2016/IT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do B9 Tai chfnh ban hanh vS st'.ra d6i va b6 sung mQt s6 diSu cua Thong tu 183 va cac guy djnb phap ly c6 lien guan d~n vi¢c l?p va tr'inh bay bao cao tai chfnh gifra nien d9.

Thay m~

Ong Dinh Ba Than3,,r~ Chu tjch

Thanh ph6 Hf> Chf Minh, ngay 11 thang 8 nam 2020

12

KPMG Limited Branch 1 0"' Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84 (28) 3821 9266 I kpmg.com.vn

BAO CAO SOAT XET THONG TIN TAI CHINH GIU'A NIEN E>Q

K1 nh gwi cac Nha dau tU' Quy E>au tU' Nang dc;,ng Eastspring Investments Vi~t Nam

Chung toi da soat xet baa cao tai chfnh giO,a nien d¢ dfnh kem cua Quy 8au tll' Nang d¢ng Eastspring Investments Vi$t Nam ("Quy"), baa gom baa cao t1nh hlnh tai chfnh va baa cao danh m1.,1c dau tll' tr;1i ngay 30 thang 6 nam 2020, baa cao thu nh$p, baa cao thay doi gia tri tai san rong va giao dich chung chT quy va baa cao ILl'u chuyen tien t$ cha ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dll'Q'C Ban 8r;1i di$n Quy phe duy$t phat hanh ngay 11 thang 8 nam 2020, dll'Q'C trlnh bay tLI' trang 14 den trang 57.

Trach nhi~m cua Cong ty Quan ly Quy d6i v6'i bao cao tai chfnh

Ban Giam doc Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("Cong ty Quan ly Quy") chiu trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,J'c va hQ'p ly baa ca.a tai chfnh giO,a nien d¢ nay theo cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Thong tll' so 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do 8¢ Tai chfnh ban hanh ve che d¢ ke toan ap d1.,1ng doi v&i quy m&, cac quy dinh c6 lien quan cua Thong tll' so 183/2011 /TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do 8¢ Tai chfnh ban hanh ("Thong tll' 183") ve hll'&ng dan thanh lc;1p va quan ly quy m& va cua Thong tll' so 15/2016/TT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do 8¢ Tai chfnh ban hanh ve SU'a doi va bo sung m¢t so dieu cua Thong tll' 183 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c lc;1p va trlnh bay baa cao tai chfnh giO,a nien d¢, va chiu trach nhi$m ve kiem soat n¢i b¢ ma Ban Giam doc Cong ty Quan ly Quy xac dinh la can thiet de dam baa vi$c lc;1p baa cao tai chfnh gill'a nien d¢ khong c6 sai s6t tr9ng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dll'a ra ket lu$n ve baa cao tai chfnh gill'a nien d¢ nay dl,J'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,J'c hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,J'c Vi$t Nam ve hQ'p dong djch v1.,1 soat xet so 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh gi[fa nien cfQ do ki~m toan vien cf()c l~p cua cfan vi tht,fc hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai ch fnh gill'a nien d¢ bao gom vi$c thl,J'c hi$n cac cu¢c ph6ng v~n, chu yeu la ph6ng v~n nhll'ng ngll'di chiu trach nhi$m ve cac v~n de tai chfnh ke toan, va thl,J'c hi$n thu t1.,1c phan tfch va cac thu tt,Jc soat xet khac. M¢t cu¢c soat xet ve CO' ban c6 ph,;1m vi h~p han m¢t CUQC kiem toan dll'Q'C thl,J'c hi$n theo cac Chuan ml,J'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi dr;1t dll'Q'C Sl,J' dam baa r~ng chung toi se nh$n biet dll'Q'C t~t ca cac v~n de trQng yeu c6 the dll'Q'C phat hi$n trong m¢t cu¢c kiem toan. Theo d6, chung toi khong dll'a ra y kien kiem toan.

KPMG Umiled Branch in Ho Chi Minh City. a branch or KPMG Limiled. a Vietnamese one member limited liability company aru:t a member firm of the KPMG netwo1k of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG lnternationar), a Swiss entity.

13

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can cu tren ket qua soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 van de gl khien chung toi cho rang bao cao tai chfnh giO,a nien do dinh kem da khong phan anh trung thl,l'c va hap ly, tren cac khfa cc;3nh tr9ng yeu, tlnh h1nh tai chfnh cua Quy 0au tll' Nang dong Eastspring Investments Vi$t Nam tc;3i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ket qua hoc;3t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ cua Quy cho ky sau thang ket thuc cung ngay phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Thong tll' so 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do Bo Tai chinh ban hanh ve che do ke toan ap dt,1ng doi v&i quy m&, cac quy dinh c6 lien quan cua Thong tll' so 183/2011/TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh ("Thong tll' 183") ve hll'&ng dan thanh l~p va quan ly quy m& va cua Thong tll' so 15/2016/TT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do Bo Tai chinh ban hanh ve SLl'a doi va bo sung mot so dieu cua Thong tll' 183 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh giO,a nien do.

Chi nhanh Cong ty TNHH KPMG t~i Thanh phO HO Chf Minh Vi$t Nam

'o cao soat xet so: 20-01-00266-20-1 ~ =::::::::;.::

~l'i'"i'M'->J,J~r,a-ng nh~n 0ang ky Hanh nghe ~ :::t£iMffoan so 0414-201 8-007 -1

Tran Thi L$ Hang Giay Chung nh~n 0ang ky Hanh nghe Kiem toan so N.3782-2017-007-1

Pho T6ng Giam a6c

Thanh pho H6 Chi Minh, ngay 11 thang 8 nam 2020

14

Quy D~u hr Nang di}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao thu nh~p cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020

M~uB0lg-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15thang11 nam 2012 cita B(j Tai chtnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma Thuy~t 30/6/2020 30/6/2019

STT Chi tieu I. minh VND VND so

I THU N~, DOANH THU HO~T D(>NG DAU TU 01 (4.945.974.282) 8.181.345.370

1.1 C6 tire dugc chia 02 444.409.500 2.591.253.730 1.2 TiSn lai dugc nh?-n 03 1.649 .066.268 1.319.803.140 1.3 Lai ban cac khoan d§u ttr 04 12 1.216.231.564 56.992.475 1.4 Chenh l~ch (giam)/tang danh gia I~ cac

khoan d§u tu chtra thi,rc hi~n 05 13 (8.255.681.614) 4.213.296.025

II CHI PHI DAU TU 10 56.119.357 61.531.819 2.1 Chi phf giao dich mua, ban cac khoan

d~u tt.r 11 14 56.119.357 61.531.819

III CHI PHI HO~T D<)NG QUY MO 20 1.553. 799 .324 1.538. 791.533 3.1 Phf quan ly Quy 20.1 18 1.042.239.248 1.016.048.802 3.2 Phf djch v1,1 lt.ru ky tai san Quy 20.2 18 52.606.858 55.041.598 3.3 Phi dich Yl,I giam sat Quy 20.3 18 15.286.175 14.902.047 3.4 Phf djch v1,1 quan tri Quy 20.4 18 26.750.810 26.078.586 3.5 Phf djch v1,1 D~i ly chuy€n nhtrgng 20.5 18 99.608.417 97.382. 174 3.7 Chi phf hc;ip, D~i h•i Quy mo 20.7 ( 4.378.929) 8.040.361 3.8 Chi phf ki€m toan 20.8 191.584.847 192.044.169 3.10 Chi phf ho~t dqng khac 20.10 15 130.101.898 129.253.796

IV KET QUA HO~ T D(>NG DAU TU (23 = 01 - 10 - 20) 23 ( 6.555.892.963) 6.581.022.018

VI TONG (LO)/LQl NHU~N KE TOAN 30 TRUOC THUE (30 = 23) ( 6.555.892.963) 6.581.022.018

6.1 L9·i nhu?-n aa thi,rc hi~n 31 1.699.788.651 2.367.725.993 6.2 (L6)/lqi nhu?-n chtra th1,rc hi~n 32 (8.255.681.614) 4.213.296.025

VIII (LO)/L()l NHU~N KE TOAN SAU THUE TRONG KY (41 = 30)

41 ( 6.555.892.963) 6.581.022.018

Ngay 11 thang 8 nam 2020

Ngt.rai l?-p:

Ba Le Thi Thuy Phtrgng Quan lj cdp cao, B9 phcjn Quan tri Quy

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 phcjn h9'p thanh cac bao cao tai chfnh giua nien t/9 nay 15

Quy Blu hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao thu nh~p cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020

M~uB02g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B9 Tai ch[nh)

STT Chi tieu Ma Thuy~t 30/6/2020 31/12/2019 I. minh VND VND so

I TAISAN

1 Ti~n gin ngan hang va cac kho:in tll'ong clll'ong ti~n 110 4 38.206.87 4.453 25.237.302.523

1.1 TiSn giri ngan hang cho ho~t d9ng ctla Quy 111 18.843.198.388 5.175.658.687 1.2 TiSn gt'ri c6 Icy h~n kh6ng qua 3 thang 112 19.363.676.065 20.061.643.836

2 Cac kho:in ctAu tll' 120 99.154.200.723 125.591.227.004 2. 1 Cac khoan aiu tu 121 5 99.154.200.723 125.591.227.004

3 Cac kho:in ph:ii thu 130 489.445.886 676.065.560 3.2 TiSn lai va c6 tt'.rc phai thu 133 6 489.445.886 676.065.560

TONG TAI SAN 100 137 .850.521.062 151.504.595.087

(100 = 110 + 120 + 130)

II N(J PHAITRA.

2 Phai tra vb mua cac khoan d§u tu 312 7 3.120.960.429 3 Phai tni. cho cac D~i ly phan ph6i

Chung chi Quy 313 81.300 2.340.000 4 ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu6'c 314 7.312.870 554.937 6 Chi phf phai tra 316 8 581.922.537 398.488.988 8 Phai tra cho Nha aiu tu vb mua l~i Cht'.mg

chi Quy 318 7 .270.985.837 463.008.449 9 Phai tra djch Vt,J quan ly Quy 319 9 200.044.739 218.944.718

TONG N(J PHA.I TRA 300 8.060.347 .283 4.204.297.521 (300 = 312 + 313 + 314 + 316 + 318 + 319)

Cdc thuyit minh a[nh kem la b9 ph(in Jwp thanh cdc bdo cao tai ch[nh giua nien 09 nay 16

Quy Diu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao finh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB02g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(} Tai chfnh)

STT Chi tieu Ma Thuy~t 30/6/2020 31/12/2019

~ minh VND VND so

III GIA TRI TAI SAN RONG CO THE PHAN PH6I CHO NHA DAU TU NAM GIU CHUNG CHi QUY ( 400 = 100 - 300) 400 129.790.173.779 147.300.297.566

1 V6n gop cua Nha d~u tu 411 9 68.013.056.600 73.656.771.600 l.] V ?n g6p phat hanh 412 105.185.483.900 104.171.803.400 1.2 Von g6p mua l~i 413 (37 .172.427 .300) (30.515.031.800)

2 Th~ng du v6n gop cua Nha dAu ttr 414 9 1.147.011.029 6.457 .526.853

3 L9i nhu~n chua phan ph6i 420 10 60.630.106.150 67.185.999.113

IV GIA TRJ TAI SA.N RONG QUY MO TRENlDONVJCHUNGCHiQUY 430 19.083 19.998 ( 430 = 400/004)

VI cAc CHi TIEU NGOAI BAO cAo 30/6/2020 31/12/2019 TINH HINH TAI CHINH CCQ CCQ

1 S6 lm.mg chung chi guy dang lu·u hanh 004 16 6.801.305,66 7.365.677,16

~ Ngay 11 thang 8 nam 2020


Nguoi l~p:

Ba Le Thi Thuy Phm;mg Quan ly cdp cao, B(} phqn Quan tri Quy

Cac thuyit minh tlinh kem la b(} phqn h(lp thanh cac bao cao tai chinh giii'a nien ti(} nay 17

Quy I>~u hr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao thay d6i gia tri tai san rong va giao djch chung chi quy cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020

MiuB03g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 19812012flT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(J Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019

STT Chi tieu VND VND

I

II

II.I

III

IIl.l III.2

IV

Gia trj tai san rong cua Quy ("NA V") ctAu ky

Thay d6i NA V cua Quy trong ky Trang t/6: Thay d6i NA V cua Quy do bi~n d('mg thi tnrcrng va ho?t d('mg giao dich cua Quy trong ky

Thay d6i NA V do mua l~i, phat hanh them chung chi quy Trang t/6: Khoan thu tt'r vi~c phat hanh b6 sung chung chi quy Khoan thanh toan tt'r vi~c mua l?i chung chi quy

Gia trj tai san rong cua Quy cu&i ky (IV = I + II + III)


147.300.297.566 131.624.908.515

(6.555.892.963) 6.581.022.018

(6.555.892.963) 6.581.022.018

(10.954.230.824) ( 423.624.802)

2.004.338.700 2.175.917.500 (12.958.569.524) (2.599.542.302)

129.790.173.779 137.782.305.731


Ngum l~p:

~ v Ba Le Thi Thuy PhtrQTlg

Quan ly cdp cao, B(J phgn Quan trj Quy

Cac thuyit minh d{nh kem la b(J ph9n hQ"p thanh cac bao cao tai chinh giua nien d(J nay 18

~

Quy DAu hr Nang dQng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao danh IDl,IC dAu tu t~i ngay 30 thang 6 nam 2020

M~uB04g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TI-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B9 Tai chinh)

Gia thi tnrcmg fy I~ %/ ho~c gia tri hQ'P Tong gia tri ]y t:].i ngay T6ng gia tri tai san cua

S6 hr(}'Dg 30/6/2020 l :].i ngay 30/6/2020 Quy STT Lo:].i tai san VND/c6 phi~u VND

I C6 phi~u niem y~t 60.403.111.850 43,81 %

ACB 143.581 22.800 3.273.646.800 2,38%

BSR 48.600 6.900 335.340.000 0,24%

CTG 147.440 21 .550 3.177.332.000 2,30%

FPT 227.725 45.650 10.395.646.250 7,54%

HCM I .540 18.350 28.259.000 0,02%

ITC 261.922 12.800 3.352.601 .600 2,43%

KBC 375.560 13.850 5.201.506.000 3,77%

LHG 271.790 17.600 4.783.504.000 3,47%

MBB 760.543 16.600 12.625.013.800 9,16%

MWG 90 80.800 7.272.000 0,01%

NT2 4 21.100 84.400 0,00%

PCl 2 l 6.750 33.500 0,00%

PNJ 16 57.400 918.400 0,00%

POW 479.600 9.700 4.652.120.000 3,38%

SSI 1.020 14.800 15.096.000 0,01%

TCB 184.280 19.550 3.602.674.000 2,61%

TCM 53.545 19.300 1.033.418.500 0,75% TYA 223.389 14.400 3.216.801.600 2,33% VNM 41.720 112.700 4.701.844.000 3,41%

Cac thuyit minh ainh kem la b<J phrjn h(J'p thanh cac bao cao tai chinh giua nien a9 nay 19

Quy DAu ttr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao danh m\JC dAu hr t\li ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M,uB04g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/1T-BTC ngay I 5 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch[nh)

SIT Lo~i tai San

IV D~u hr khac TiSn gui c6 ky h~n tir tren 3 thang d~n 12 thang t~i Ngan hang TMCP Vi~t Nam Thinh Vu9·ng TiSn gui c6 ky h~n tu· tren 3 thang d~n 12 thang t~i Ngan hang TMCP A Chau

V Cac tai san khac TiSn lai va c6 tt'.rc phai thu

VI Ti~n gm ngan bang TiSn gui ngan hang cho ho~t d('mg cua Quy TiSn gui c6 ky h~n khong qua 3 thang

VII T6ng gia tri danh ml}c

Ngay 11 thang 8 niim 2020

T6ng gia tri t~i ngay

30/6/2020 VND

38.751.088.873

30.683.000.000

8.068.088.873

489.445.886 489.445.886

38.206.87 4.453 18.843.198.388 19.363.676.065

137 .850.521.062


Nguoi l?p:

Ba Le Thi Thuy Phu9ng Quan ly cdp cao, B9 ph(Jn Quan trt Quy

Ty·~%/ T6ng gia trj tai san ciia

Quy

28,11 %

22,26%

5,85%

0,36% 0,36%

27,72% 13,67% 14,05%

100,00%

Cac thuydt minh afnh kem la b9 phqn h<;1p thanh cac bao cao tai ch[nh giii'a nien a9 nay 20

Quy Diu hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (Phll'ong phap gian ti~p)

MiuB05g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/7T-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 czia B9 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2020 30/6/2019

STT Chi tieu s6 VND VND

I 1 3

II I 2

LUU CHUYEN TIEN TU HO,;.T I><)NG I>A.U TU (L6)/lgi nhu~n trmrc thu~ trong ky 01 I>i~u chinh cho cac thay d6i cua v6n hru d(>ng 05

Giiim/(tang) cac khoiin d~u trr 06a Giiim phiii thu tu ban cac khoan d~u tu 06b Giam/(tang) ti€n lai va c6 tuc phai thu 07 Giam phai tra v€ mua cac khoan d~u tu 10 (Giam)/tang phiii tra cac E>~i ly phan ph&i Chung ch_i guy 11 Tang thue va cac khoan phai n~p Nha nrr&c 13 Tang phiii tra cho Nha dau tu ve mua l~i Chung chi guy 15 Tang/(giam) chi phf phiii tra 16 Giam phai tra dich Vl,I quan Iy Quy ma 17

Ltru chuy~n ti~n thuin tir ho:_tt d<}ng d~u tlr 20

LUU CHUYEN TIEN TU HO,;.T I><)NG TAI CHINH Ti€n thu tu phat hanh chfrng chi Quy 31 Ti€n chi mua l~i chtrng chi Quy 32

LtrU chuy~n ti~n thu~n tir ho:_tt di}ng tai chinh 30

III TIEN THUA.N TRONG KY (40 = 20 + 30) 40

( 6.555.892.963) 30.479.695.717 26.437 .026.28 I

186.619.674 (3.120.960.429)

(2.258.700) 6.757.933

6.807.977.388 183.433.549 (18.899.979)

23.923.802.754

2.004.338.700 (12.958.569.524)

(10.954.230.824)

12.969.571.930

6.581.022.018 (22.989 .394.920) (22.450.340. 793)

1.267.822.409 (809.237.367) (910.824.190)

285.000 170.274

(86.569.957) (700.296)

( 16.408.3 72.902)

2.175.917.500 (2.599.542.302)

( 423.624.802)

(16.831.997.704)

Cac thuyit m.inh ainh kem. la b9 phrjn h(lp thanh cac bao cao tai chinh giiia nien i19 nay 21

Quy Diu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

MiuB0Sg-QM (Ban hanh theo Thong tu: s6 198/2012/'TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 czia B9 Tai ckfnk)

STT Chi tieu

IV Ti~n va cac kboan ttrong dtrong ti~n diu ky - Ti~n gfri ngan hang cho ho~t d9ng cua Quy - TiSn gui c6 Icy h~n khong qua 3 thang

V Ti~n va cac kboan ttrong dtrong ti~n cu&i ky - TiSn gui ngan hang cho ho~t d9ng cua Quy - TiSn gui c6 ky h~n khong qua 3 thang

VI Chenh l~ch ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n trong ky (60 = 55 - 50)

Ma s6

so 51 52

55 57 57

60



VND VND

25.237 .302.523 35.356.442.305 5.175.658.687 2.781.925.049

20.061 .643.836 32.574.517 .256

38.206.87 4.453 18.524.444.601 18.843 .198.388 3.167.831.408 19.363.676.065 15.356.613.193

12.969 .571.930 (16.831.997.704)


Ngu-ai l~p:

Ba Le Thi Thuy Phugng Quan Ly cdp cao, B¢ plujn Quan trt Quji

Ccic tkuyit mink ainh kem la b9 pkqn h(lp thank ccic bcio ccio tai ckink giua nien a¢ nay 22

Quy D§u hr Nang d{mg Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam2020

M§uB06g-QM ( Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B9 Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la bi;> ph~n hgp thanh va c§.n du9·c d9c d6ng tho·i v&i bao cao tai chinh giu'a nien d9 dfnh kem.

1. Thong tin vi Quy

Quy D§.u tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") dugc thanh l~p duai hinh thfrc guy d~i chung d~ng quy m6 theo Gi§y Chfrng nMn Dang ky Thanh l~p s6 09/GCN-UBCK do Uy ban Chung khoan Nha ntr6c Vi?t Nam dp ngay 25 thang 3 nam 2014.

Theo Gi§y Chung NMn Bang Ky Thanh l~p Quy, t6ng s6 v6n diSu 1~ cua Quy la 53.203.406.730 VND, tmmg duang v6i 5.320.340,67 chfrng chi Quy va khong bi gi&i h~n vS thai gian ho~t d9ng. Quy ho~t d(mg theo DiSu I~ Quy ban hanh vao ngay 26 thang 9 nam 2013 va cac s t'.ra d6i b6 sung vao ngay 15 thang 4 nam 2016 va ngay 26 thang 4 nam 2018.

M\IC tieu chinh cua Quy la htr&ng dSn vi~c gia tang 6n dinh v€ v6n thong qua chiSn luge d§.u tu da d~ng h6a cac lo~i tai san. ChiSn hrqc d§.u tu tai san cua Quy se duqc phan b6 mQt each linh ho~t nhim t~ d1,mg cac ca h<;>i gia tang lgi nhu~n khi thj truang tang tmang, d6ng thai h~n chS rui ro th§t thoat v6n khi thi truang c6 nhfrng d§u hieu khong kha quan. Cong ty Quan ly Quy thlfc hi~n vi~c d§.u tu cua Quy bing cac hinh thfrc d§.u tu ma phap lu~t hien hanh cho phep. Ngoai ra, ffi\lC tieu cua Quy c6 th€ duqc thay d6i hoan toan theo quySt dinh cua D~i h<;>i nha d§.u tu, phu hqp v6i guy djnh phap lu~t hi~n hanh va bao cao v&i Uy ban Chung khoan Nha mr6c.

Ca du danh m\lc diu tu cua Quy phai dam bao:

a. Tru tiSn giri thanh toan cua Quy t~i Ngan hang Giam sat, Quy khong duqc d§u tu qua b6n muai chin phin tram (49%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao tiSn giri t~ cac ngan hang thuang m~i; ngo~i t~, cong C\J thi twang tiSn t~ bao g6m gi§y ta c6 gia va c6ng q1 chuy~n nhu9·ng theo guy dinh cua phap lu~t;

b. Quy khong duqc diu ttr qua ba muai phin tram (30%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao ti Sn gt'.ri t~i cac ngan hang thuang m~i; ngo~i t~, c6ng C\J thi tmang tiSn t~ bao g6m gi§y ta c6 gia, c6ng C\J chuySn nhuqng theo quy dinh ci1a phap lu~t; c6 phiSu niem ySt, c6 phi Su dang ky giao dich, trai phiSu niem ySt cua cac t6 cht'.rc phat hanh ho~t d9ng theo phap lu~t Vi~t Nam; cf> phiSu va trai phiSu chu§n bi niem ySt ho~c dang ky giao dich phat hanh b6i cac t6 chfrc phat hanh duqc thanh l~p va ho~t d(mg theo phap lu~t Vi?t Nam, trai phiSu doanh nghi~p phat hanh b6i t6 chfrc niem ySt c6 bao Hinh thanh toan et',a t6 chfrc tin d\lng ho~c cam kSt mua l~i cua t6 chfrc phat hanh nSu cac tai san nay duqc phat hanh b6i m(>t c6ng ty ho~c mi;>t nh6m c6ng ty c6 quan h~ s6 hfru v6-i nhau;

c. Quy kh6ng duqc diu tu qua hai mtroi phin tram (20%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao cht'.rng khoan dang !tru hanh cua m9t t6 chuc phat hanh, kS ca cac lo~i gi§y ta c6 gia, c6ng C\J chuy€n nhu9ng, trai phiSu (trir trai pruSu Chfnh phu), cf> phiSu c6 quySn bi~u quySt, cf> phiSu uu dai kh6ng c6 quy€n bi€u quySt va tnii phiSu cbuy€n d6i;

d. Quy kh6ng duqc diu tu vao chfrng khoan cua m9t t6 chuc phat hanh qua mtrai ph§.n tram (10%) t6ng gia tri chfrng khoan dang luu hanh cua t6 chfrc d6, trir trai phi~u Chfnh phu;

23

Quy D§u ttr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita Bij Tai chfnh)

e. Quy khong d§u tu qua mucJi ph§n tram ( I 0%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao tai san la c6 phi Su, trai phiSu chufin bi niem ySt ho~c dang ky giao dich phat hanh bai cac t6 cbuc phat hanh dugc thanh l~p va ho?t d<;mg theo phap lu~t Vi~t Nam, trai phiSu doanh nghi~p phat hanh boi t6 chuc niem ySt c6 bao Hinh thanh toan cua t6 chuc tfn d1,1ng ho~c cam kSt mua l~i cua t6 chuc phat hanh;

f. T6ng gia tri cac danh mµc d§u t11 l6n trong danh m1,1c d§u tu cua Quy khong dugc vugt qua b6n muoi ph§n tram ( 40%) t6ng gia tri tai san cua Quy;

g. T<;li mQi thcri diSm, t6ng gia tri dtr ng vay va cac khoan phai tra cua Quy khong dugc vugt qua gia tri tai san rang cua Quy;

h. Quy khong du·gc d§u tu vao cac quy d§u tu chung khoan, c6 phiSu cua cac cong ty d§u ttr chung khoan thanh l~p va ho?t d(mg t<;li Vi~t Nam;

1. Quy khong dtrQ'C d§u ttr tn,rc tiSp vao b§t d9ng san, da guy va kim lol,li quy hiSm; va

J. Danh mµc d§u tu cua Quy phai c6 chung khoan cua ft nh§t sau (06) t6 chuc phat hanh.

Tru trtrcrng hgp quy djnh t<;li di Sm g, h, i, ca du d§u tu cua Quy dugc phep sai l~ch chi do cac nguyen nhan nbu sau:

a. BiSn d9ng gia tren thi tnrang cua tai san trong danh ffi\JC d§u tu cua Quy;

b. Thµc hi~n cac khoan thanh toan hqp phap ct'.1a Quy;

c. Thµc hi~n l~nh giao dich cua nha d§u tu-;

d. Ho<;it d9ng bgp nh§t, sap nh~p, thau tom cac t6 cht'.rc phat hanh;

e. Quy m6·i duqc dp phep thanh l~p ho~c do tach guy, h9p nh§t quy, sap nMp quy ma thoi gian ho<;it d9ng khong qua sau (06) thang, tfnh tu ngay dtrgc dp Gi§y Chung nh~ Dang ky Thanh l~p Quy; ho~c

f. Quy dang trong thcri gian giai thS.

Quy dugc dinh gia hang tQ§n va hang thang. Ngay dinh gia la ngay thu Sau hang tu§n d6i v6i ky djnh gia tu§n va ngay lam vi~c d§u tien cua thang tiSp theo d6i v6i ky dinh gia thang. Gia tri tai san rang dugc xac dinh vao ngay dinh gia cho cac ky giao djch ho~c cho cac ky bao cao theo guy dinh cua phap lu~t ho~c cho cac mµc dich khac. Trong trnang hgp ngay dinh gia cua ky dinh gia hang tu§n rai vao ngay JJ th1 vi~c xac djnh gia tri tai san rong cua Quy se khong dugc thvc hi~n trong ky djnh gia d6. Quy thl,J'c hi~n giao djch chung chi Quy mQt (01 ) tu§n mQt Iin vao ngay thu Sau hang tuin. Trang truang hqp ngay giao dich la ngay 1J th1 Quy se khong thµ·c hi~n giao djch trong tufrn d6.

Quy khong c6 nhan vien va dugc quan ly b&i Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments, la cong ty quan ly guy duqc thanh l~p t?i Vi~t Nam. Quy duqc giam sat bai Ngan hang TNHH mQt thanh vien HSBC (Vi~t Nam).

Dia chi lien h~ ct'.1a Quy la tfrng 23, toa nha Sai Gon Trade Center, 37 Ton Due Th~ng, Phuang BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh.

24 ~ ' .

*

Quy B§u ttr Nang dQng Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh bao cao t:ai chinh giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

2. CO' SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan tho

Mliu B06g - QM (Ban hanh theo Thong tu: s6 19812012llT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cita B9 Tai ch{nh)

Bao cao tai chfnh giiia nien d9 dugc l?p theo cac Chu5.n ml)'c KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012fIT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh vS chS d9 kS toan ap d1,mg d6i v6'i guy ma, cac guy djnh c6 lien quan cua Thong tu s6 183/201 lfIT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B9 Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 183") vS hu&ng d§n thanh l?p va quan ly guy ma vacua Thong tu s6 15/2016fIT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do B9 Tai chfnh ban hanh vS stia d6i va b6 sung mot s6 diSu cua Thong tu 183 va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh giiia nien do.

Bao cao tai chinh giiia nien do dinh kem duqc l?p khong nhim vao vi~c trlnh bay tinh hinh tai chfnh va kSt qua ho~t dong cua Quy theo nguyen tic va thong 1~ kS toan duqc ch§p nMn rong rai o· cac nu&c va cac thS chS khac ngoai Vi~t Nam. Cac nguyen tic va thong I~ kS toan duqc ap d1,1ng d6i v&i guy mo & Vi~t Nam c6 th€ khac v&i cac nguyen tic va thong I~ kS toan t~i cac nu&c va cac th€ chS khac.

Theo Thong tu s6 198/2012fIT-BTC ngay 15 thang l 1 nam 2012 do Bo Tai chfnh ban hanh vS chS do kS toan guy ma, bao cao tai chfnh gifra nien d9 cua Quy bao g6m cac bao cao sau :

• Bao cao thu nh?p: • Bao cao finh hinh tai chfnh: • Bao cao thay d6i gia tri tai san rong va giao djch cht'.rng chi guy: • Bao cao danh m1,1c dliu tu: • Bao cao luu chuySn tiSn t~: • Cac thuySt minh bao cao tai chinh giiia nien d9:

(b) CO' SO' do luong

M§u B0lg - QM; M§u B02g - QM; M§u B03g - QM; M~u B04g - QM; M§u B05g - QM; va M~u B06g - QM.

Bao cao tai chfnh gifra nien d9 cua Quy, tnr bao cao ltru chuy~n tiSn t~ va nhfrng khoan m1,1c dugc tr'lnh bay trong ThuySt minh 3(c) duqc l?p tren co- so· d6n tfch theo nguyen tic gia g6c. Bao cao Juu chuySn tiSn t~ dugc l?p theo phuang phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Quy la tt.r ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Bao cao tai chfnh giiia nien do nay dugc l?p cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020.

(d) l>O'Il vj ti~n tf k~ toan va trlnh bay bao cao tai chinh

Dan vi tiSn t~ kS toan cua Quy la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung Ia don vi tiSn t~ dugc sti d1,1ng cho m1,1c dich l?P va trlnh bay bao cao tai chfnh.

25

Quy D§u hr Nang ct(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai cmnh gifra nien ct(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(e) ffinh thuc s6 k~ toan

M~uB06g-QM ( Ban hanh theo Thong tu· s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B<} Tai chinh)

Hlnh thtrc s6 k€ toan ap dt,mg dtrqc dang ky cua Quy la Nh~t ky chung.

3. Tom tit nhii'Ilg chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach k€ toan chu y€u dtrqc Cong ty Quan ly Quy ap dt,mg trong vi~c l~p bao cao tai chfnh giifa nien 09 nay.

Nhfrng chinh sach k€ toan duqc Cong ty Quan ly Quy ap d1,mg trong vi~c l~p bao cao tai chfnh gifra nien d9 nay nh&t quan v6'i cac chfnh sach k€ toan ap d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh nam g§n nhk

(a) Cac giao djch bing ngo~i t~

Cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra c6 g6c bfulg don vi tiSn t~ khac VND dtrqc quy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan cua ngan hang thuang mi:ii nai Quy thucrng xuyen c6 giao djch ti:ii ngay k€t thuc ky k8 toan. Cac giao dich b~ng cac don vi tiSn khac VND trong ky duqc quy d6i sang VND theo ty gia x&p xi v&i ty gia th1,1·c t€ t~ ngay giao dich.

T&t ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai dtrgc ghi nh~n la thu nh~p ho~c chi phf trong bao cao thu nh~p cua Quy.

(b) Ti~n giii ngan hang va cac khoan hrong ctu·ong ti~n

TiSn va cac khoan ttrang duang tiSn bao g6m tiSn gui khong ky h?n va tiSn gui c6 ky h?n g6c khong qua ba (03) thang ti:ii ngan hang. Cac khoan tuang duung tiSn la cac khoan d§u tlr ngi1n h?n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m<;>t lu9ng tiSn xac dinh, va khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia trj.

(c) Cac khoan ct§u ttr

Cac khoiin aliu tU' chung khoan

Cac khoan d§u tu c h{rng khoan du9·c ghi nMn ban d&u theo gia g6c, chi bao g6m gia mua ma khong bao g6m cac khoan chi phf lien quan dSn vi~c mua cac khoan d§u tu d6 nhtr phf moi gi&i, phf giao djch va phf ngan hang va dugc danh gia l?i t?i ngay k€t thuc ky kS toan theo phuong phap xac dinh gia tri neu t?i ThuySt rninh 3(c)(iii). Cac khoan lai ho~c 16 do danh gia li:ii cac khoan d§u ttr chtrng khoan dugc ghi nh~n vao bao cao thu nh~p.

TiJn giti co ky h<Jn

TiSn gui c6 ky h?n t?i ngan hang dtr9·c ghi nMn theo gia g6c tru di dv phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

26

Quy l>iu hr Nang dqng Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(i) Phan lo{li

Mliu B06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 czia B6 Tai chinh)

Quy phan lo?i cac chung khoan niem ySt va chua niem ySt duqc mua v&i m1,1c dfch kinh doanh la cht'rng khoan kinh doanh.

TiSn gfri c6 ky h?n ti;ti ngan hang ma Quy dlf dinh va c6 kha nang niim giu dSn ngay dao h?n d1tqc phan loi;ti la cac khoan diu tu niim gifr dSn ngay dao h?n.

(ii) Ghi nh~n

Quy ghi nh~n cac khoan diu tit ti;ti ngay giao djch.

(ii i) Xac tlinh gia tri

Theo Thong tit s6 183/2011/IT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B9 Tai chfnh ban hanh v6 ht.rang d~n thanh J~p va quan ly quy mer ("Thong t1t 183") va Thong t1t s6 15/2016 fIT-BTC ngay 20 thang 0 1 nam 2016 cua B9 Tai chfnh v€ vi~c sfra d6i, b6 sung m9t s6 di€u cua Thong tit 183, cac khoan diu ttr thu9c danh m1,1c diu tit cua Quy duqc danh gia l?i theo gia thi trncmg t?i ngay kSt thuc ky kS toan. Trong trucmg hqp khong c6 gia thi truong t?i ngay giao dich gin nh§t ho~c gia thi tmcmg c6 nhiSu biSn d9ng, Cong ty Quan ly Quy duqc SU dt,mg gia tri hqp ly dS danh gia li;ti cac khoan diu tu cua Quy. Gia tri h9p ly duqc xac dinh theo nguyen tic, phmmg phap ho~c mo hinh ly thuySt djnh gia tai san tai chfnh da duqc quy djnh ti;li diSu I~ Quy ho~c chfnh sach djnh gia cua Quy. Khoan diu tu cht'rng khoan dtrqc danh gia l?i ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan nhu sau:

Trai phiiu

• Trai phiSu niem ySt

Gia tri thi tmcmg la gia ySt tren h~ th6ng giao d jch ti;ti Ser Giao djch Chung khoan t?i ngay c6 giao djch gin nhftt tnr&c ngay dinh gia c9ng lai luy kS, gia ySt nay phai la gia giao dich chinh th t'rc (gia outright) t?i Ser Giao d jch Chung Khoan;

Do thi tnrong trai phiSu Vi~t Nam chua hoan thi~n, tin suit giao djch thftp, thanh khoan chua cao va thong tin gia ca kh6ng duqc c~p nh~t thuong xuyen ho~c chenb l~nh l&n theo tho-i gian ho~c gifra cac ben tham gia thi tnrong. Do d6, vl b§t ky ly do nao, trai phiSu niem ySt khong c6 gia giao dich chfnh tht'rc (gia outright) t?i Ser Giao djch Chung Khoan nhiSu han muoi b6n (14) ngay tfnh dSn ngay djnh gia, gia trai phiSu niem ySt la gia chao mua (bid-price basis) duqc dinh gia va du·qc cung d.p beri cac t6 cht'rc dich v1,1 cung d.p bao gia doc l~p, uy tin tren thi tmcmg nhu: Interactive Data Corporation, Markit, Reuters ho~c Bloomberg.

Interactive Data Corporation se la t6 ch(rc uu tien s6 m9t trong vi~c cung dp djch V\.I djnh gia trai phiSu niem ySt. NSu Interactive Data Corporation khong thS cung dp gia cua trai phiSu niem ySt, vi~c sir d1,1ng dinh gia cua cac t6 cht'rc khac theo thu ttJ uu tien nhu sau: Mark.it, Reuters ho~c Bloomberg ho~c cac phmmg phap dinh gia khac duqc dS c~p du&i day, se duqc can nhiic va ap d1,1ng, tuy nhien v&i di6u ki~n gia cu6i ciing c6 sin (gia cu) du9·c su d1,1ng da vu9t qua thai gian chin muoi (90) ngay va c6 Slf ch§p thu~n ci'1a Ban djnh gia noi b9 v€ vi~c thay d6i nay.

27

Quy D§u tu· Nang dc)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh giti'a nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2020 (ti~p theo)

•

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua Bp Tai chfnh)

Trong tn.rong hQp khong c6 bao gia tri tmcmg th1 gia tri cua trai phiSu niem ySt m&i dugc mua se la gia mua va gia nay se dugc st'r d1,mg c,ho t&i khi c6 ~ia giao dich chfnh _thuc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc djnh gia bai to chtrc cung cap bao gia uu tien so 1. Vi~c st'r d1,mg gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach st'r d1,mg gia cu. Trong khi d6, gia trj cua trai phiSu niem ySt khac OUQ'C xac djnh theo cac thfr ti! lfU tien sau:

• Gia cu6i cung c6 sin (gia cu) dugc st'r d1,mg cho t&i khi c6 gia giao dich chfnh thuc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc djnh gia b&i tb cht'.rc cung dp bao gia uu tien s6 l. Vi~c sir d1,.mg gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach sir dµng gia cil;

• Gia trj hgp ly sir dµng cac ky thu~t djnh gia phu hgp dugc phe duy~t bai Ban Dinh gia n9i b(> ho~c Ban D~i di~n Quy;

• M~nh gia c(>ng lai lily kS; • Gia mua c9ng lai lily kS.

Trai phi Su khong niem ySt bao g6m cac trai phi Su khon_g giao djch th~ng .qua san giao djch ho~c giao dich khong thucmg xuyen nhu: trai phieu c6 lai suat cao, trai phieu to chtrc khong giao djch thm:mg xuyen, ng tu.

Gia trj thi tn.ro·ng la gia chao mua (bid-price basis) dugc djnh gia g&n nh!t va dugc cung dp boi cac t6 cht'.rc djch vµ cung dp bao gia uy tin tren thi tn.rang nhu Interactive Data Corporation, Markit, Reuters ho~c Bloomberg.

Interactive Data Corporation se la t6 cbt'.rc uu tien s6 m(>t trong vi~c cung dp dich vµ dinh gia trai phiSu khong niem ySt. NSu Interactive Data Corporation khong th~ cung dp gia cua trai phiSu khong niem ySt, vi~c st'r dµng djnh gia cua cac t6 cht'.rc khac theo thtr ti! uu tien nhu sau: Markit, Reuters ho~c Bloomberg ho~c cac phuang phap djnh gia khac dugc d€ c~p t~i di€u du6i day, se dugc can nh~c va ap d1,mg, tuy nhien v&i di€u ki~n gia cu6i cung c6 s~n (gia cu) dugc st'r dµng da vu-gt qua thoi. gian chin muai (90) ngay va c6 SIJ ch!p thu~n cua Ban djnh gia n(>i b(> v€ vi~c thay d6i nay.

Trong tn.rcmg hgp khong c6 bao gia tri truong thi gia trj cua trai phiSu khong niem ySt m&i dugc mua se la gia mua va gia nay se dugc su- dµng cho t6'i khi c6 gia giao djch chinh tht'.rc (gia outright) ho~c gia chao mua duqc dinh gia boi t6 chuc cung dp bao gia uu tien s6 I. Vi~c su dµng gia cil nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach su dµng gia cil. Trong khi d6, gia tri cua trai phiSu khong niem y~t khac dugc xac dinh theo cac thtr tt,r tru tien sau:

• Gia cu5i cung c6 s~ (gia cil) dugc sfr dµng cbo t&i khi c6 gia giao djch chfnh thtrc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc djnh gia bai t6 chuc cung dp bao gia uu tien s6 I. Vi~c su dµng gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach si'.r dµng gia cu;

• Gia tri hQp ly sir dµng cac ky thu~t dinh gia phu hgp dtrgc phe duy~t bai Ban Dinh gia n(>i b9 ho~c Ban D~i di~n Quy;

• M~nh gia c(>ng lai lfiy kS; • Gia mua c('mg lai lily kS.

28

Quy DAu hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu st5198/2012ffT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita Bi5 Tai chinh)

C6phiiu

• C6 phiSu niem ySt bao g6m c6 phiSu niem ySt tren So Giao djch Chung khoan H6 Chf Minh, S(,- Giao djch Chung khoan Ha N9i va c6 phiSu cua cong ty df;li chung dang ky giao dich tren thi tnrcmg chung khoan cong ty df;li chung chtra dtrqc niem ySt ("Upcom").

Gia trj thi tmcrng se dtrqc xac djnh la gia dong cua cua ngay giao dich g§n nhit tnr&c ngay dinh gia.

Trong tmong hqp khong c6 bao gia tri trnong, gia cua c6 pbjSu niem ySt dtrQ'C xac djnh theo cac thu ti.r tru tien nhtr sau:

• Gia cu6i cung c6 s~n (gia cu). Vi~c SU d1,mg gia cu nay phai dtrQ'C giam sat va tuan theo chmh sacb su di,mg gia cu;

• Gia tri hgp ly su dt,mg cac ky thu~t dinh gia phu hgp dugc phe duy¢t b&i Ban Dinh gia n9i b9 ho~c Ban D?i di~n Quy;

• Gia tri s6 sach theo bao cao tai chfnh g§n nhit da duqc ki€m toan;

• Gia mua.

• C6 phi~u da dang ky, luu Icy nhung chua niem ySt, chua dang Icy giao djch; c6 phiSu chua niem y~t.

Cong ty Quan ly Quy duqc quySn chi djnh nam (05) cong ty cht'.rng khoan khong phai la

nguoi c6 lien quan cua Cong ty Quan ly Quy va Ngan hang Giam sat d€ Cung dp gia cho m6i l§n djnh gia.

Danh sach cong ty cht'.rng khoan duqc chi dinh, tuy nhien Cong ty Quan ly Quy c6 quySn thay dBi chi djnh theo tung thoi di€m va vi~c thay dBi danh sach chi djnh nay phai dugc Ban D?i Di~n Quy chip thu~n, bao g6m nhu sau:

• Danh sach uu tien s6 1: bao g6m ba (03) c6ng ty chung khoan.

• Danh sach uu tien s6 2: bao g6m hai (02) cong ty cht'rng khoan.

Gia tri thi tnrong dugc xac d jnh di,ra tren gia trung binb cung dp b&i ba (03) cong ty chung khoan va phai dap ung cac diSu ki~n sau:

• Gia duqc bao la gia giao djcb t?i cac cong ty chung khoan tf;li ngay giao djch gi1n nhit

tm&c ngay djnh gia; ho~c

• Gia dugc bao la gia chao mua t?i ngay gi1n nhit tnr&c ngay djnh gia nSu cac c6 phiSu

chua niem ySt khong c6 gia giao djch; va

• Gia dugc bao khong dtrqc cu hon ch(n muai (90) ngay tfnh t6·i ngay ngay djnh gia.

Trong truong h<;>p Cong ty Quan ly Quy nh~ bao gia tu tit ca cac cong ty chfrng khoan,

Cong ty Quan ly Quy uu tien su dµng bao gia cua ba (03) cong ty cht'.rng khoan trong danh sach uu tien s6 I .

29

Quy D§u tU' Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 19812012/JT-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Trong tn.rcmg hgp Cong ty Quan ly Quy nh~n duqc bao gia tir hai (02) cong ty nim trong danh sach tru tien s6 1 ho?c ft hon, thl: bao gia thi'.r ba duqc Cong ty Quan ly Quy su- d1;1ng la bao gia th~p hon gifra bao gia cua cac cong ty chi'.rng kboan khac trong danh sach tru tien s6 2.

Trong tn.rcrng hqp khac khi Cong ty Quan ly Quy khong c6 du bao gia hqp I~ cua t6i thiSu ba (03) cong ty chung khoan trong m9t ngay djnh gia nao d6 cho m9t c6 phiSu chu·a niem ySt nhit djnh, thi c6 phiSu nay duqc djnh gia bing bit ky phuang phap djnh gia phu hqp khac duqc Ban D~i di~n Quy ho?c Ban Dinh gia n9i b9 ch§p thu~n.

• C6 phi~u cua t6 chuc trong tinh tr~ng giai th€, pha san.

Gia tri thj tnrong duqc xac djnb theo cac thu tt,r uu tien nhu sau:

80% gia tri thanh ly cua c6 phiSu d6 t~i ngay kSt thuc ky kS toan g§.n nhit tn.r&c ngay djnh gia; ho~c

Gia xac djnh theo phuang phap duqc Ban D~i di~n Quy ho?c Ban Dinh gia n(,i b9 chip thu?n.

• C6 ph§.n va phfin g6p v6n khac.

Gia tri cua cac c6 ph§.n va ph§.n g6p v6n khac duqc xac djnh nhu sau:

Gia trj v6n g6p; hO?C

Gia tri s6 sach theo bao cao tai chinh g§.n nhit da duqc ki€m toan; ho?c

Gia xac djnh theo phuang phap duqc Ban D~i di~n Quy ho?c Ban Dinh gia n(,i b9 chip thu~.

Chung khoan phai sinh

Gia tri thi trucrng cua chung khoan phai sinh niem ySt duqc xac djnh bing gia d6ng cu-a Clla ngay giao djch gin nh~t tru&c ngay dinh gia. Trong tnrcrng hqp khong th€ l~y duqc gia giao djch hqp ly tren h~ th6ng giao dich t~i Sa giao djch chung khoan vao ngay djnh gia, gia chung khoan phai sinh niem ySt se duqc duqc djnh gia va cung dp bai cac cong ty djch v1,1 cung dp gia d(,c l~p, uy tfn tr:en thi tn.rcrng nhu Interactive Data Corporation (ngu6n uu tien) ho?c Mark.it, ho?c Reuters ho?c Bloomberg.

Trong trucrng hgp kh6ng c6 bao gia thi tn.rcrng, gia cua chung khoan phai sinh niem ySt se duqc xac djnh theo phuang phap duqc Ban d~ di~n Quy ho?c Ban dinh gia n9i b9 chip thu~n.

Cac tai siin khac illl'!)'C phep t/{iu fU'

Gia xac djnh theo phuang phap djnh gia guy djnh trong s6 tay djnh gia va duqc Ban D~i di~n Quy va Ban Dinh gia n9i b9 phe duy~t.

(iv) Cham dut ghi nh{m

Cac khoan d§.u tu dm;rc ch~m dut ghi nh~ khi quy~n duqc nh~n dong tiSn tir khoan d§.u tu d6 aa chim dut ho~c Quy da chuySn giao ph§n l&n rui ro va lqi f ch giln li~n v6i quy~n sa hfru cac khoan d§.u tu d6.

Gia v6n cua chung khoan kinh doanh duqc tfnh theo phuong phap binh quan gia quySn.

30

Quy D§u ttr Nang d{>ng Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 198/2012/TF-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch[nh)

(d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu bao g6m cac khoan phai thu vS ban cac khoan d&u ttr, phai thu va ctv thu c6 tt'.rc va tiSn lai cac khoan d&u tu. Cac khoan phai thu dtrgc phan anh theo gia g6c tru di dv phong phai thu kh6 doi.

(e) Cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra bao g6m phai tra vS mua cac khoan d&u tu, phai tra cho Nha d~u tu, phai tra dich Vl,l quan ly Quy va cac khoan phai tra khac. Cac khoan phai tra dugc thS hi~n theo gia g6c.

(f) DI! phong

DI! phong dugc ghi nMn nSu, do kSt qua cua m9t SIJ ki¢n trong qua kht'.r, Quy c6 nghia vv phap ly hi~n t?i ho~c lien d&i c6 th~ u&c tfnh m9t each dang tin c~y, va chilc chfu1 se lam giam sut cac lgi fch kinh tS trong tuang lai d~ thanh toan cac nghTa v1,1 vS khoan ng phai tra d6. Khoan dg phong dugc xac dinh bAng each chiSt kh&u dong tiSn di! kiSn c6 th~ phai tra trong tuang lai v&i ty 1~ chiSt kh&u tm&c thuS phan anh danh gia hi~n t?i cua thi trucmg vS gia tri tboi gian cua tiSn va rui ro Cl,l

thS cua kboan n()' d6.

(g) Phan lo~i cac cong C\J tai chinh

NhAm m1,1c dich duy nh&t la cung dp cac thong tin thuySt minh vS t~m quan tr9ng cua cac cong c1,1 tai chfnh d6i v&i tinh hlnh tai chfnh va kSt qua ho?t d9ng kinh doanh cua Quy va tfnh ch~t va mfrc dQ rui ro pbat sinh tu cac cong Cl,l tai chfnh, Quy phan lo?i cac cong Cl,l tai chfnh cua Quy nhu sau:

(i) Tai siin tai chfnh

Tai san tai ch£nh duQ'c xac djnh theo gia trf h(!p ly thong qua bao cao thu nhqp

Tai san tai chfnh dugc xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao thu nh~p la m9t tai san tai chfnh th6a man 1119t trong cac diSu ki¢n sau:

• Tai san tai chfnh dugc Quy phan lo?i vao nh6m nilm gifr d~ kinh doanh. Tai san tai chfnh dugc pban lo?i vao nh6m nilm gifr dS kinh doanh, nSu:

tai san dugc mua chu ySu cho m1,1c dich ban l?i trong thoi gian ngiln;

c6 bAng cht'.rng vS vi~c kinh doanh c6ng c1,1 d6 nhitm m1,1c dfch thu lgi ngiln h?n; ho~c

la c6ng c1,1 tai chinh phai sinh (ngol;li tru cac cong c1,1 tai chfnh phai sinh dugc xac djnh la m9t hgp d6ng bao Hinh tai chfnh ho~c m9t c6ng c1,1 phong ngua rui ro hi¢u qua).

• T?i thoi diSm ghi nMn ban dh, Quy xSp tai san tai chinh vao nh6m xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao thu nh~p.

31

Quy BAu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M§uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/20121IT-BTC ngay 15 thdng I I nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Cdc khoim adu tu n&m giu adn ngay ado lu;m

Cac khoan d§u tu nim gifr d6n ngay dao h?n la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i. cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac dinh va c6 Icy dao h~ c6 dinh ma Quy c6 y djnb va c6 kha nang gifr d6n ngay dao h~. ngo?i tru:

• cac tai san tai chfnh ma t?i thoi diSm ghi nb~n ban aku da O\IQ'C Quy x6p vao nh6m xac dinh theo gia tri hc;rp ly thong qua bao cao thu nMp;

• cac tai san tai chfnh da duc;rc Quy x6p vao nh6m sin sang dS ban; va • cac tai san tai chfnh th6a man dinh nghia vt cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoan cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac djnh va khong dtr9'C niem y6t tren thi tnrong, ngo;;ii trir:

• cac khoan ma Quy c6 y djnh ban ngay ho~c se ban trong tuong lai g§n duc;rc phan lo~i la tai san nim gifr vi m1,1c dfch kinh doanh, va cac lo?i ma t;;ii thoi diSm ghi nMn ban dku d1.t9'c Quy x6p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nh~p;

• cac khoan dugc Quy xSp vao nh6m sin sang dS ban t;;ii thoi diSm ghi nh~n ban d§u; ho~c • cac khoan ma Quy nim gifr c6 thS khong thu h6i OUQ'C ph§n I6·n gia tri dku tu ban dku, khong

phai do suy giam cb~t lugng tin d1,1ng, va dugc phan lo;;ii vao nb6m sin sang dS ban.

Tai san tai chinh sJn sang ai ban

Tai san tai chfnh sin sang dS ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh dugc xac dinh Ia sin sang dS ban ho~c khong dugc phan Io<;1i Ia:

• cac tai san tai chfnh xac dinh theo gia tri hgp Iy thong qua bao cao thu nh~p; • cac khoan d§u tu gifr dSn ngay dao h?n; bo~c • cac khoan cho vay va phai thu.

(ii) N!)' phiii trii tai chinh

N(f phai tra tai ch[nh au(fc xac ajnh theo gia trj h(fp ly thong qua bao cao thu nh{lp

Ng phai tra tai chfnh d11c;rc xac djnh theo gia_ tri hQ'p ly thong qua bao cao thu nh~p la mi;'>t khoan nQ' phai tra tai chfnh thoa man m9t trong cac dieu ki~n sau:

• Ng phai tra tai chfnh dugc Quy phan lo;;it vao nb6µi nim gifr dS Jvnh doanh. M('>t khoan nQ' phai tra tai chfnh duc;rc phan lo<;1i vao nh6m nam gifr de kinh doanh neu:

duvc t~o ra chu ySu cho m9c dfch mua l<;1i trong thoi gian ngiin;

c6 biing cht'.rng ve vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nhiim m9c dfch thu l9i ngin h<;1n; ho~c

la cong C\J, tai chfnh phai sinb (ngo;;ii trir cac cong c1,1 tai chfnb phai sinh dugc xac dinh la m9t hc;rp dong bao Ia.uh tai chfnh ho~c m9t cong c1,1 phong ngira rui ro hi~u qua).

• T?i thoi diSm ghi nh~n ban dku, Quy xSp ng phai tra tai chfnh vao nh6m xac djnh theo gia tri h9·p ly thong qua bao cao thu nh~p.

32

Quy Bio hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012IIT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 ciia B(J Tai chinh)

N<1 phai trci tai chinh au(Jc xac afnh theo gia trf phan b6

Cac khoan nq phai tra tai chfnh khong duqc phan lo~i la nq phai tra tai chfnh dugc xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nh?p se duqc phan lo~i la nq phai tra tai chfnh du-qc xac djnh theo gia tri phan b6.

Vi~c phan lo~i cac cong q.1 tai chfnh kS tren chi nhim mµc dfch trlnb bay va thuySt rninh va khong nhAm mµc dfch mo ta phmmg phap xac dinh gia tri cua cac cong cµ tai chfnh. Cac chfnh sach k~ toan v~ xac dinh gia tri cua cac cong cµ tai chfnh dtrgc trlnh bay trong cac thuy6t minh lien quan khac.

(h) Thu~

Theo cac guy dinh thui hi~n hanh t~i Vi~t Nam, Quy khong thu9c d6i tuqng chiu thui thu nMp doanh nghi~p. Cong ty Quan Jy Quy c6 trach nhi~rn khAu trir thuS cua cac ca nhan va t6 ch!'.rc trong cac giao djch sau:

Giao dick trii c6 tfrc cho nha ahu tu

Khi Quy tra c6 tuc cho nha d§u tu, Cong ty Quan ly Quy phai tuan thu guy djnh khAu tru va n9p thuS theo cac guy djnh thus hi~n hanh.

Giao dich mua l{Ji chung chi Quj

Cong ty Quan ly Quy cung c6 nghTa vµ khAu tru, ke khai va n9p thui d6i v&i giao dich mua l~i chung chi Quy tir ca nhan (trong nuoc va mr6-c ngoai) va giao dich mua l~i chung chi Quy tir nhfrng t6 chuc nu·oc ngoai theo guy dinh cua phap IU?t. M!'.rc thuS ap dµng la 0, 1 % tren gia trj chuySn nhuqng theo Thong tu- s6 111/2013/IT-BTC ngay 15 thang 8 nam 2013 duqc st'.ra d6i va b6 sung b&i Thong tu s6 92/2015/IT-BTC ngay 15 thang 6 nam 2015, Thong tu- 25/2018/IT-BTC ngay 16 thang 3 nam 2018 va Thong tu s6 103/2014/IT-BTC ngay 6 thang 8 nam 2014 do B9 Tai chfnh ban hanh. D t3i v6-i nha d§u ttr la t6 ch!'.rc trong mr6-c, Cong ty Quan ly Quy se khong giii" l~i khoan thuS nay va dt3i tuqng nay phai c6 trach nhi~m tt,r ke khai va n9p thuS cho Nha ntr6-c theo Thong tu s6 78/2014/TT-BTC ngay 18 thang 6 nam 2014 duqc st'.ra d6i va b6 sung bm Thong tu s6 96/2015/TTBTC ngay 22 thang 6 nam 2015 do B9 Tai chinh ban hanh.

(i) V6n g6p va th~ng drr v6n

V tin gop Cua nha ahu tu

Cac cb!'.rng chi guy v6-i quy~n hm'mg c6 tuc duqc phan lo~i thanh v6n g6p cua nha diu tu, trong d6 bao g6m v6n g6p phat hanh va v6n g6p mua l~i.

V6n gop phdt hank

V 6n g6p phat hanh pban anh ngu6n v6n d§u tu ci'1a Quy do cac nha d§u tu g6p v6n vao Quy theo phuong thu-c mua cht'.rng chi guy trong J§n phat hanh J§n diu ra cong cbung va cac J§n giao djch ch!'.rng chi guy ti6p theo sau khi Quy thanh l?p ho~c theo phuang thuc chuySn d6i chfrng ch i guy cua cac guy ma khac thUQC SJ! quan ly Ctla Cong ty Quan Jy Quy v6-i ch(rng chi guy cua Quy.

V6n g6p phat hanh duqc pban anh theo m~nh gia cua chung chi guy.

33

Qny Din hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thny~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky san thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

van gop mua l(li

MiiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/JT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

V6n g6p mua l~i phan anh t'inh hinh mua l~i cht'.rng chi guy cua cac Nha d¼u tu t~i cac ky giao dich chung chi guy sau khi Quy thanh l~p ho~c theo phuong thuc chuySn d6i chfrng chi guy cua Quy v&i chi'.mg chi guy cua cac guy ma khac thu(>c sµ guan ly cua Cong ty Quan ly Quy.

V6n g6p mua l~i duqc phan anh theo m~nh gia cua chfrng chi guy.

Th(i.ng du· van gop c ua Nha tlfiu tu

Th~g dtr v6n g6p phan anh chenh l~ch gifra gia tri tai san rong tren m(>t cht'.rng chi guy va m~nh gia tren m<;>t chung chi guy duqc phat hanh/mua l~i.

(j) LQi nhn~n chtra phan ph6i

Lqi nhu~n chua phan ph6i phan anh Jqi nhu~ chua phan ph6i t~i thai diSm bao cao, bao g&m l9i nhu~n aa thµc hi~n va l9i nhu~ chua thµc hi~n.

Lgi nhu~n/(16) aa thl_Ic hi~n la s6 chenh l~ch gifra t6ng thu nMp, doanh thu v&i t6ng cac khoan chi phi cua Quy li:iy kS phat sinh trong ky (kbong bao g&m chenh l~ch tang/(giam) danh gia l~i cac khoan cth tu chua thl_Ic hi~n).

LQ'i nhu~n/(16) chua thµc hi~n la t6ng gia trj lai/(16) danh gia l~i cua cac khoan ct¼u tu thu(>c danh ml)C d¼u tu cua Quy li:iy kS phat sinh trong ky.

Cu6i ky kS toan, Quy xac dinh lgi nhu~n/(16) da thl_Ic hi~n va l9·i nhu~n/(16) chua thµc hi~n trong ky va ghi nh~n vao "Lgi nhu~n chua phan ph6i" tren bao cao tinh hinh tai chfnh.

L()i nhu~n/tai san ilii. phan phai cho nha tlfiu tu

Lqi nhu~n/tai san da phan phf>i cho nha d¼u tu phan anh s6 lqi nhu~n/tai san aa phan ph6i cho nha d¼u ttr trong ky.

Quy ghi nh~n IQ'i nhu~n/tai san da pban phf>i cho nha ct¼u tu· dµa tren Nghi guySt cua 0~i h<;>i Nha ct¼u tu, phu hc;>p v6-i 0i~u 1~ cua Quy ma va guy djnh cua phap lu~t cht'.rng khoan hi~n banh.

(k) Chung chi Qny va Gia trj tai san rong co th~ phan ph6i cho Nha din ttr niim gifr chtrng chiqny

Chung chi guy c6 thS dugc Nha ct¼u tu ban l~i cho Quy vao cac ngay giao djch dS d6i I~i m(>t Juqng ti~n tuong i'.rng dµa tren gia trj tai san rang c6 thS phan phf>i cho nha ct¼u tu dang nllm gifr cht'.rng chi guy t~i ngay tru&c ngay giao dich.

Quy phat hanh va mua l~i chi'.rng chi quy t~i cac ngay giao dich dugc cong bf> dt,ra tren gia tri tai san rong tren m<;>t chung chi quy. Gia tri tai san rong tren m<;>t cht'.rng chi quy dugc tfnh b~ng each chia gia tri tai san rang cua Quy cho t6ng s6 cht'.rng chi guy dang Juu hanh t~i ngay tru&c ngay giao dich.

T~t ca cac chfrng chi quy phat hanh cho Nha ct¼u tu d~u c6 cac quy~n biSu quySt, quySn htr&ng c6 ti'.rc, quySn dugc ban l~i va cac quySn khac nhtr nhau. M6i chung chi guy da phat hanh tuong i'.rng v&i m<;>t quySn bi€u quySt t~i cac cu(>c hc;>p thuang nien cua Quy va c6 quy~n dugc hu&ng c6 tt'.rc ma Quy cong bf> vao tung thm diSm.

34

)

Quy Diu ttr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB06g-QM ( Ban hanh theo Thong tu: s6 198/20 l 2/7T-BTC ngay 15thang11 nam. 2012 cua B9 Tai chfnh)

Gia trl tai san rong c6 thS phan ph6i cho nha d§.u tu dm gifr cht'.rng chi guy mc'r d6ng thoi cung phan anh lc_ri nhu?n chua phan ph5i, v6n g6p cua Nha d§.u tu va th~ng du v6n g6p. Trong d6, v6n g6p cua Nha d§.u tu cua Quy bao g6m v6n g6p phat hanh va vBn g6p mua l1,1i. TMng du· vBn g6p cua Nha d§.u tu phan anh chenh l~ch gifra thu/chi thvc tS tu vi~c phat hanh/mua l1,1i cht'.rng chi guy d\l'a tren tai san rong tren m9t chung chi quy va m~nh gia tren m9t chung chi guy. Lqi nhu?n chua phan phBi cua Quy bao g6m lqi nhu~ da thvc hi~n va lqi nhu?n chua thIJc hi~n.

Quy chi duqc sir d\mg ph§.n l9i nhu?n da th\J'C hi~n luy kS cua ky truoc tru di 16 chua thvc hi~n luy kS tfnh dSn thm diSm phan phBi lqi nhu?n dS phan phBi cha Nha d§.u tu niim giu· cht'.rng chi guy. Vi~c phan ph5i !qi nhu?n cua Quy phai thIJc hi~n theo dung guy dinh cua lu?t chlfng khoan hi~n hanh ap d\lng dBi v&i guy mo, DiSu I~ T6 cht'.rc va Ho1,1t d9ng ct'.1a Quy, Ban cao b1,1ch va Nghi quySt D1,1i h9i Nha d§.u tu.

(I) Doanh thu

Doanh thu duqc ghi nh?n khi Quy c6 kha nang tuung dBi chiic chiin nh?n duqc cac lqi fch kinh tS va cac khoan doanh thu nay c6 th€ xac dinh duqc m9t each dang tin C?Y•

(i) Thu nh~p lai tiin gm, lai trai phiiu va cJ tuc Thu nMp lai tiSn gt'.ri va lai trai phiSu duqc ghi nh?n trong bao cao thu nh?p tren ca so· d6n tfch tru khi kha nang thu h6i khong chiic chiin.

Thu nh?P tu c6 tuc duqc ghi nh?n khi quySn nh?n c6 tuc cua Quy duqc xac l~p. C6 tuc b~ng c6 phiSu khong du9·c ghi nh~n la thu nh?p.

(ii) Thu nh~p t~ ho{lt il9ng kinh doanh chung khoan

Thu nh~p tu ho1,1t d9ng kinh doanh chfrng khoan duqc ghi nMn trong baa ca.a thu nh?p khi nh?n duqc Thong bao kSt qua giao dich kinh doanh cht'.mg khoan tfr Trung Tam Luu ky Chfrng khoan Vi~t Nam da duqc ki€m tra bc'ri Ngan hang Luu ky (d5i v&i chung khoan da niem ySt) va khi hoan t~t h<;>p d6ng chuySn nhuqng tai san (dBi voi ch(mg khoan chua niem ySt).

(m) Chi phi

Cac khoan chi phf duqc ghi nh?n trong bao cao thu nh~p khi phat sinh.

(n) Gia trj tai san rong tren m6i chwng chi Quy

Gia tri tai san rong tren m6i chling chi Quy duqc tfnh b~ng each chia Gia tri tai san rong cua Quy cho s6 luqng chfrng chi Quy dang luu hanh t1,1i ngay kSt thuc ky kS toan. Gia tri tai san rong duqc xac djnh b~ng each hiy t6ng tai san trtr di t6ng nq phai tra.

( o) Bao cao b{> ph~n

Quy ho~t d9ng nhu m9t b9 ph?n d§.u tu t~i Vi~t Nam.

35

Quy Blu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifta nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(p) Cac hen lien quan

M§uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/1T-BTC ngay 15 thang11 niim 2012 cita B9 Tai ch[nh)

Cac ben dugc xem la ben lien quan cua Quy nSu m(>t ben c6 khii nang, tn_rc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anb bm'mg dang kS t6i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinb tai chmb va ho~t d(>ng, ho~c khi Quy va ben kia cung chiu sv kiSm soat chung ho~c anh huong dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nban, bao g6m ca cac thanh vien gia dtnh than c~n Cl'.1a cac ca nhan dugc xem Ia lien quan.

Cac quy d§u tu' khac du6i sv quan ly cua Cong ty Quan ly Quy va nguai c6 lien quan cua Cong ty Quan ly Quy dugc xem la cac ben lien quan v6i Quy theo quy djnh t~i Lu~t Chll'ng khoan.

( q) S6 dll' bitng khong

Cac khoan m1,1c hay s6 du duvc quy djnh trong Thong tu s6 198/2012/IT-BTC do Bo Tai Chfnh ban hanh ngay 15 thang 11 nam 2012 v€ chS do kS toan ap d1,1ng d6i v6i quy ma khong dugc tbS hi~n trong bao cao tai chfnb gifra nien do nay tbl duQ'c hiSu la c6 s6 du b~ng kbong.

(r) Tinh thoi V\1 ciia cac ho~t dqng kinh doanh

Ho~t d(mg kinh doanh cua Quy khong bi anh hu6ng b6'i cac ySu t6 thai v1,1.

(s) Cac thay d6i trong ll'O'C tfnh k~ toan

K.hi l~p bao cao tai chfnh gifra nien d9 nay va bao cao tai chinb nam, Ban Giam d6c cua Cong ty quan ly Quy thvc hi~n mot s6 UO'C tinh kS toan. KSt qua th1,rc tS c6 thS khac v6i cac UO'C tfnh kS toan nay. Khong c6 sv thay d6i tr9ng ySu nao trong cac uac tfnh k@ toan so vai cac u6c tinh k@ toan dugc th~rc hi~n cho bao cao tai chinh nam g§n nh~t ho~c so v6i cung Icy nam ngoai.

(t) Cac khoan m\lc bit thll'ong

Khong c6 khoan m1,1c b~t thucmg nao anh hu6ng dSn gia tri tai sii.n rong, IQ'i nhu~n thu§n hay ltru chuySn tiSn t~ cua Quy cho Icy sau thang k@t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020.

(u) Cac thay d6i trong co· du ciia Quy

Khong c6 thay d6i nao trong co· du cua Quy kS tir ngay kSt thuc nam tai chinh g§n nh§.t c6 anh htrcmg d@n bao cao tai chinh gifra nien dQ cua Quy cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020.

36

Quy D!u ttr Nang d9ng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chi'nh giii'a nien d9 cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M§uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang I 1 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

4. Ti~n gfri ngan hang va cac khoan ttrong dtrong ti~n Ti€n gfri ngan hang va cac khoan tu·ang duang ti€n thS hi~n ti€n gfri bing D6ng Vi~t Nam vao thoi diSm cu6i ky t:;ii cac ngan hang sau day:

Ti~n giii khong ky h~n cho ho~t d9ng ciia Quy • Ngan hang TNHH m(>t thanh vien HSBC (Vi~t Nam)

Ti~n giii co ky h~n khong qua 3 thang • Ngan hang TMCP E)~u tu va Phat tri6n Vi~t Nam • Ngan hang N6ng nghi~p va Phat tri6n N6ng then

Vi~t Nam

TiSn va cac khoan tuang duong ti€n trong bao cao luu chuy6n tiSn t~

30/6/2020 31/12/2019 VND VND

18.843.198.388 5.175.658.687

4.061.267 .181

15.302.408.884 20.061.643.836

19.363.676.065 20.061.643.836

38.206.874.453 25 .237.302.523

T~i ngay 30 thang 6 nam 2020, tiSn gfri t~i ngan hang c6 ky h~n khong qua ba thang huang lai suit nam la 4,25% (31/12/2019: 5,00%). Trong truong hqp Quy rut tru&c ngay dao h~n, cac khoan ti€n gui c6 ky h:;in nay hu·ang lai suftt theo chfnh sach cua ngan hang ap di,mg cho truong hqp nit tru&c ngay dao h:;in.

37

Quy Diu hr Nang d<)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

5. Cac khoan d~u hr

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Tit ca cac cong ty duqc d~u tu th~ hi~n tren bao cao Danh mµc d~u tu dSu duqc thanh l~p va ho~t d<)ng t~i Vi~t Nam.

Quy khong tham gia vao cac quySt dinh vS chinh sach tai chinh va ho~t d<)ng hang ngay cua cac cong ty duqc Quy d~u tu. Theo d6, Quy khong c6 y dinh ki~m soat hay c6 anh hm'mg dang k~ dSn cac cong ty duqc d~u tu va do d6 cac khoan d~u tu cua Quy duqc ghi nh~n theo chfnh sach kS toan duqc tdnh bay a thuySt minh 3(c), thay vi duqc ghi nh~n theo phuang phap v6n chu sa hfru hay hqp nh&t.

Chi tiSt cac khoan d~u tu cht'.rng khoan t~i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay 31 thang 12 nam 2019 duqc tdnh bay nhu sau:

T~i ngay 30 thang 6 nam 2020

C6 phiSu niem ySt TiSn gfri t~i Ngan hang TMCP Vi~t Nam Thinh Vm;mg c6 ky h~n tren 3 thang dSn du&i 12 thang TiSn gfri t~i Ngan hang TMCP A Chau c6 Icy h~n tren 3 thang dSn du&i 12 thang

Giamua VND

[1]

60.411.766.512

30.683.000.000

8.068 .088.873

99 .162.855.385

Gia thi trm'mg VND

[2]

60.403.111.850

30.683 .000.000

8.068.088.873

99.154.200.723

L6 lfiy k~ tir danh gia l~i

VND [3]

(8.654.662)

(8.654.662)

Gia tri danh gia l~i VND

[4] = [1] + [3]

60.403.111.850

30.683.000.000

8.068.088.873

99.154.200.723

38

Quy Diu hr Nang dc)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019

C6 phiSu niem ySt TiSn gfri t~i Ngan hang TMCP A Chau c6 ky h~n tfr tren 3 thang dSn du6i 12 thang TiSn gfri t~i Ngan hang TMCP Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon c6 ky h~n tren 3 thang dSn du6i 12 thang

Giamua VND

[1]

78.409.308.448

31.934.891.604

7 .000.000.000

M~uB06g - QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/201211T-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cua B{} Tai ch{nh)

Gia thi trm:mg VND

[2]

86.656.335.400

31.934.891.604

7 .000.000.000

Lai hiy k~ tir danh gia l~i

VND [3]

8.247.026.952

Gia tri danh gia l~i VND

[4] = [1] + [3]

86.656.335.400

31.934.891.604

7 .000.000.000

117 .344.200.052 125.591.227 .004 8.247 .026.952 125.591.227.004

39

Quy Din tll' Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien d{> cho ky sau thang k~t tbuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

6. Ti~n lai va c6 ttrc phai thu

D l,T thu c6 tt'.rc chua dSn ngay nh?n DI! thu ti~n lai chua dSn ngay nh~n

7. Phai tra v~ mua cac khoan d~u tu

Phai tra v~ mua cac khoan d!u tu

M~uB06g - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 1u'im 2012 cua B9 Tai chinh)

30/6/2020 VND

187.305.000 302. 140.886

489.445.886

30/6/2020 VND

31/12/2019 VND

18.770.000 657.295.560

676.065.560

31/12/2019 VND

3.120.960.429

Phai tra v~ mua cac khoan d!u tu bao g6m cac khoan phai tra dS mua c6 phi€u niem ySt ma cac khoan phai tra nay se duqc thanh toan sau hai ngay lam vi~c kS tu ngay giao djch (T +2) theo thong I~ kinh doanh cht'.rng khoan hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

8. Chi phi phai tra

Phf kiSm toan Thu lao Ban D~i di~n Quy Phf h9p d~ h9i

30/6/2020 VND

510.859.847 62.999.998

8.062.692

581.922.537

31/12/2019 VND

319.275.000 63.000.000 16.213.988

398.488.988

40

Quy Diu tll' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

9. Phai tra djch V\l quan ly Quy

Phai tra phf quan ly Quy Phai tra phf Iuu ky tai san Quy Phai tni phf quan tri Quy Phai tra phf d jch vµ d~i ly chuy~n nhuqng Phai tra phf giam sat Quy

M§uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B6 Tai ch{nh)

30/6/2020 VND

169.598.741 6.783.950 4.353.035

16.821.563 2.487.450

200.044.739

31/12/2019 VND

186.726.516 7.769.059 4.792.647

16.917.842 2.738.654

218.944.718

41

Quy DAu hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao rai crnnh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

10. V6n g6p cua Nha d§u hr

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 ncim 2012 cita B9 Tai chinh)

Can ctr theo Gi§y Cht'.rng nh~n Dang ky Thanh l~p Quy dip chung s6 09/GCN-UBCK ngay 25 thang 3 nam 2014, v6n diSu I~ cua Quy Ia 53.203.406.730 VND tuung 1'.rng v&i 5.320.340,67 chl'.rng chi Quy theo m~nh gia 10.000 D6ng Vi~t Nam tren m9t cht'.rng chi Quy. Do Quy ho~t d(>ng theo htnh thl'.rc Quy ma nen v6n g6p cua Quy va s6 lu9·ng chl'.rng chi quy thay d6i sau m6i Icy giao dich cht'.rng chi quy.

BiSn d9ng v6n g6p cua Nha dAu ttr cho Icy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 nhu sau:

f)on T:;ii ngay Bi~n dl)ng T:;ii ngay vj 31/12/2019 trong ky 30/6/2020

VND VND VND

V6n gop phat hanh S5 lugng (1) CCQ 10.417. 180,34 101.368,05 10.518.548,39 NA V b1nh quan (2) = (5) / (I) VND 11.798 19.773 11.875 Gia tri ghi theo m~nh gia (3) VND 104.171.803.400 1.013.680.500 105.185.483.900 Thi.mg du v6n g6p phat hanh (4) VND 18.727.456.767 990.658.200 19.718.114.967 T6ng gia tri phat hanh ch(rng chi Quy (5) = (3) + (4) VND 122.899.260.167 2.004.338.700 124.903.598.867

V6n gop mua l:;ii S6 lu9ng (6) CCQ (3.051.503,18) (665.739,55) (3 .717.242,73) NAV b1nh quan (7) = (10) / (6) VND 14.021 19.465 14.996 Gia tri ghi theo m~nh gia (8) VND (30.5 15.031.800) (6.657 .395.500) (37 .172.427 .300) Th~ng du v6n g6p mua l~i (9) VND (12.269 .929 .914) (6.301.174.024) (18.571.103.938) T6ng gia tri mua l~i cht'.rng chi Quy (10) = (8) + (9) VND (42.784.961 .714) (12.958.569.524) (55. 743.531.238)

T6ng thJng dU' v6n gop (11) = (4) + (9) VND 6.457 .526.853 (5.310.515.824) 1.147.011.029

SB Imrng ch1111g chi Quy dang hru hanh (12) = (1) + (6) CCQ 7.365.677,16 (564.371,50) 6.801 .305,66

Gia trj vBn g6p hifn hanh (13) = (5) + (10) VND 80.114.298.453 (10.954.230.824) 69.160.067.629

NA V hifn hanh/Chll'llg chi Quy (14) VND 19.998 (915) 19.083

42

Quy Diu tu· Nang d<}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d<} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

11. LQ'i nhu~n chU'a phan ph6i

Lgi nhu~n chua phan ph6i d§.u ky (L6)/lgi nhu~n sau thu€ trong ky Trang t/6 • Lr;,i nhu(m tla th¥c hi?n chua phan ph6i • ( L6)/ lr;,i nhuqn chira th¥c hi?n

Lgi nhu~n chua phan ph6i cu6i ky

MiiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 19812012/1T-BTC ngay 15thang 11 nam 2012 ciia B9 Tai ch{nh)


VND VND

67.185.999.113 (6.555.892.963)

1.699. 788.651 (8.255.681.614)

60.630.106.150

51.926.933.337 6.581.022.018

2.367. 725.993 4.213.296.025

58.507.955.355

43

Quy Dftu tU' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

12. Lai ban cac khoan d~u hr

Ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020

Gia v6n b1nh Danh myc cac khoan d~u hr T6ng gia tri ban quan

VND VND [1] [2]

C6 phiSu niem ySt 28.672.918.500 27.456.686.936


Gia v6n binh Danh myc cac khoan d~u hr T6ng gia tri ban quan

VND VND [l] [2]

C6 phiSu niem ySt 17.068.073.000 17.011.080.525

Lai ban chrrng khoan cho ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2020

VND [3] = [1] - [2]

1.216.231.564

Lai ban chll'Ilg khoan cho ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019

VND [3] = [l] - [2]

56.992.475

M§uB06g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B{) Tai chfnh)

Lai ban Lai ban chll'Ilg khoan lfiy k~ chll'Ilg khoan lfiy k~

d~u ky d~n ngay 30/6/2020 VND VND

[4] [5] = [3] + [4]

44.968.651.158 46.184.882.722

Lai ban Lai ban chung khoan lfiy k~ chung khoan lfiy k~

d~u ky d~n ngay 30/6/2019 VND VND

[4] [5] = [3] + [4]

34.211.318.749 34.268.311.224

44

Quy Diu hr Nang dc)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

13. Chenh l~ch (giam)/tang danh gia l~i cac khoan d~u ttr


Gia trj mua theo s6 Gia thj trm'mg t~i Danh m t.tc cac khoan ct Au tu k~ toan ngay 30/6/2020

VND VND [1] [2]

C6 phiSu niem ySt 60.411.766.512 60.403 .111.850


Gia trj mua theo s6 Gia thj truong t~i Danh fill.IC cac khoan ctAu tu k~ toan ngay 30/6/2019

VND VND [1] [2]

C6 phiSu niem ySt 73.397.221.514 84.681.971.950

Chenh l~ch giam danh gia l~i t~i ngay 30/6/2020

VND [3] = [2] - [1]

(8.654.662)

Chenh l~ch tang danh gia l~i t~i ngay

30/6/2019 VND

[3] = [2] - [1]

11 .284.750.436

Mliu B06g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B9 Tai chfnh)

Chenh l~ch giam danh gia l~i cac khoan

Chenh l~ch tang ctAu tu dmyc ghi nh~n cho danh gia l~i t~i ky sau thang k~t thuc ngay 31/12/2019 ngay 30/6/2020

VND VND [4] [5] = [3] - [4]

8.247.026.952 (8.255 .681.614)

Chenh l~ch tang danh gia l~i cac khoan

Chenh l~ch tang ctAu tu du·9·c ghi nh~n cho danh gia l~i t~i ky sau thang k~t thuc

ngay 31/12/2018 ngay 30/6/2019 VND VND

[4] [5] = [3] - [4]

7.071.454.411 4.213.296.025

45

Quy DAu hr Nang dqng Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

Mfiu B06g - QM (Ban hanh theo Thong tie s6 198/201211T-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

14. Chi phi giao djch mua, ban cac khoan din ttr

Chi phi giao dich mua cac khoan dAu tu (a) Chi phi giao dich ban cac khoan dAu ttr (b)

(a) Chi phi giao djch mua cac khoan dAu tu·

Chi phi giao dich mua c6 phiSu niem ySt

(b) Chi phi giao djch ban cac kboan dAu hr

Chi phi giao djch ban c6 phiSu niem ySt

15. Chi phi ho~t d{>ng khac

Thu lao Ban D~i di~n Quy Phi ngan hang


VND VND

13.618.718 42.500.639

35.929.706 25.602.113

56. 119.357 61.531.81 9


VND VND

13.618.718 35.929.706


VND VND

42.500.639 25.602.113


VND VND

125.999.998 4.101.900

130.101.898

125.999.996 3.253.800

129.253.796

46

Quy Diu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh giii'a nien dq cbo ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

16. Gia trj tai san rong

Miu B06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Cho ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2020 Gia tri tai san S8 ltrQ11g chU11g NAV/l CCQ t~i Tang/(giam)

Ky Ngay tinh NAV rong (NAV) chi Quy ngay tinh NAV NAV/l CCQ

1 02/01/2020 2 09/01/2020 3 16/01/2020 4 30/01/2020 5 31/01/2020 6 06/02/2020 7 13/02/2020 8 20/02/2020 9 27/02/2020 10 29/02/2020 11 05/03/2020 12 )2/03/2020 13 19/03/2020 14 26/03/2020 15 31/03/2020 16 02/04/2020 17 09/04/2020 18 16/04/2020 19 23/04/2020 20 30/04/2020 21 07/05/2020 22 14/05/2020 23 21/05/2020 24 28/05/2020 25 31/05/2020 26 04/06/2020 27 11/06/2020 28 18/06/2020 29 25/06/2020 30 30/06/2020

Gia tri tai san rang blnh quan trong ky

Mt'.rc cao nhAt cua NA V tren m9t Cht'.rng chi guy trong ky

Mt'.rc th~p nh~t cua NA V tren m9t Cht'.rng chi guy trong ky

VND CCQ VND/CCQ VND/CCQ [l ] [2] [3] = [1]/[2]

148.929.222.770 148.602.088.018 151 .846.910.948 149.341.379.925 146.938.983.702 149.814.706.091 150.539.375.899 152.066.321.310 149.757.559.099 144.245.827.206 145.1 57 .066.880 133.666.293.976 130.603.938.923 127 .564.282.279 123.575.383.999 125.564.548.896 130.176.363.538 131.990.757 .041 132.266.493 .112 133.646.872.374 134.719.182.971 137.403.658.598 138.411.981.443 138.496.556.881 138.464.918.048 140.470.861 .951 139.945.672.927 139.101.980.791 138.979.959.157 129.790.173.779

139.402.644.084

7.365.677,16 7.378.004,67 7.378.004,67 7.375.392,40 7 .380.316,09 7.380.316,09 7.395.541,95 7.427 .134,42 7.427.621,37 7.229.813,14 7.229.813,14 7.228.813,81 7.216.940,67 7.217.711,95 7.181.500,41 7.181.500,41 7 .174.070,64 7.174.620,10 7.174.891,06 7.175.161 ,46 7.175.161,46 7.176.397,07 7.176.657,42 7.176.915,89 7.177.174,20 7.177.174,20 7.177.535,87 7 .170.282,43 7.170.539,38 6.801.305,66

20.219 20.141 20.581 20.249 19.910 20.299 20.355 20.474 20.162 19.952 20.078 18.491 18.097 17.674 17.207 17.484 18.145 18.397 18.435 18.626 18.776 19.147 19.286 19.298 19.292 19.572 19.498 19.400 19.382 19.083

20.581

17.207

(78) 440

(332) (339) 389

56 119

(312) (210) 126

(1,587) (394) (423) (467) 277 661 252

38 191 150 371 139

12 (6)

280 (74) (98) (18)

(299)

47

Quy DAu tlr Nang d{)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh, bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (tiep theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 citaB9 Tai ch{nh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 Ngay tinh Gia tri tai san S13 hrQ'Dg cbU11g NA V /1 CCQ tl;li Tang/(giam)

Ky NAV rong (NAV) chi Quy ngay tinh NAV NAV/lCCQ VND CCQ VND/CCQ VND/CCQ [l] [2] [3] = [l]/[2]

1 03/01/2019 129.373. 185.522 7.347.986,78 17.607 2 10/01/2019 131.608.146.799 7.348.128,34 17.910 303 3 17/01/2019 131.260.423.952 7.339.674,76 17.884 (26) 4 24/01/2019 132.809.760.708 7.353.098,13 18.062 178 5 31/01/2019 134.125.478.460 7 .341.509 ,92 18.269 207 6 14/02/2019 136.587.081.023 7.341.509,92 18.605 336 7 21/02/2019 136.910.281.074 7 .332.399,91 18.672 67 8 28/02/2019 135.288.213.867 7.335.069,68 18.444 (228) 9 07/03/2019 138.416.514.491 7 .339.394,11 18.859 415 10 14/03/2019 140.162.686.676 7 .355 .253,91 19.056 197 11 21/03/2019 137.848.117.697 7 .348.320,55 18.759 (297) 12 28/03/2019 136.324.876.599 7 .349 .383,50 18.549 (210) 13 31/03/2019 136.987.732.765 7 .360.1 33,40 18.612 63 14 04/04/2019 138.270.528.544 7 .360.133,40 18.786 174 15 11/04/2019 137.734.134.347 7.378.708,40 18.666 (]20) 16 18/04/2019 136.574. 782.491 7.364.338,76 18.545 (121) 17 25/04/2019 137.618.547.114 7.377.185,80 18.655 110 18 30/04/2019 138.615.559.388 7.377.185,80 18.790 135 19 02/05/2019 138.614.486.262 7.377.185,80 l 8.790 20 09/05/2019 135.664.709.557 7.377.185,80 18.390 (400) 21 16/05/2019 137 .592.663.607 7 .322.954,65 18.789 399 22 23/05/2019 139.982.075.766 7.323.485,27 19.114 325 23 30/05/2019 138.959.779.665 7.321.223,46 18.980 (134) 24 31/05/2019 137.289.217.818 7.319.633,64 18.756 (224) 25 06/06/2019 136.472.167.570 7.319.633,64 18.645 ( 111) 26 13/06/2019 136.732.272. 728 7.302. 124,22 18.725 80 27 20/06/2019 137 .908.624.590 7.323.825,61 18.830 105 28 27/06/2019 136.719.252.905 7.323.825,61 18.668 (162) 29 30/06/2019 137.782.305.731 7.324.359,67 18.812 144

Gia trj tai san rong blnh guan trong ky 136.559.779.576

Mt'.rc cao nhi t cua NA V tren m(>t Cht'.rng chi guy trong ky 19.114

Mt'.rc tbi1p nhit cua NA V tren m9t Cht'.rng chi guy trong ky 17.607

48

Quy Diu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tic s6 198/2012/JT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cita B9 Tai chinh)

17. S6 hrQ'Dg chung chi Quy dang hru hanh

S6 lu·qng chfrng chi Quy dang luu hanh trong vong 1 nam

S6 hrqng chung chi Quy dang luu hanh qua 1 nam

18. Cac ben lien quan va cac hQ'P d6ng then ch&t

(a) Cac hen lien quan

30/6/2020 CCQ

18.436,51 6.782.869,15

6.801.305,66

31/12/2019 CCQ

242.115,36

7.123.561,80

7.365.677,16

Giao djch voi Cong ty TNHH Quii.n ly Quy Eastspring Investments, Cong ty Quan ly Quy


VND VND

Phi quan ly Quy 1.042.239 .248 1.016.048.802

Theo DiSu 1~ Quy, Cong ty Quan ly Quy duqc nh~n phf quan ly Quy la 1,5% m9t nam tfnh tren gia tri tai san rong cua Quy (2018: 1,5% m9t nam). Bit ky thay d6i cua ty I~ phf quan ly Quy phai du·qc phe duy~t trong Di;ii h(>i Nha d§u ttr nhitm dam bao t6ng phf quan ly Quy va cac phf khac ma Quy tra cho Cong ty Quan ly Quy tuan thu cac guy djnh cua phap lu~t. Phf duqc tinh vao m6i ky dinh gia trong ky dµa tren NA V t~i ngay trn&c ngay djnh gia.

Giao djch voi Ban D{li difn Quy


VND VND

Thu lao Ban D~i di~n Quy 125.999.998 125.999.996

Ngoai tiSn thu lao theo guy djnh ti;ii DiSu 1~ Quy, khong c6 bit ky h9p d6ng nao ma theo d6 Quy va b~t ky thanh vien cua Ban Di;ii di~n Quy la m9t ben tham gia ky kit h9p d6ng trong d6 thanh vien Ban D~i di~n Quy c6 lqi fch tr9ng yiu. Thu lao cua thanh vien Ban £)~ di~n Quy duqc ghi nh~n la chi phf cua Quy trong bao cao thu nh~p.

49

Quy Diu tu· Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2020 ( ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/201217T-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Ty I~ chrrng chi Quy ma cac hen lien quan n~m gifr

Cac ben lien quan M6i quan h~ 30/6/2020 31/12/2019

Eastspring Investments (Hong Kong) Limited Cung thu(k T~p doan Eastspring Investments 77,3483% 71,4218% Dinh Ba Thanh Chu tjch cua Ban D~i di~n Quy 14,7031% 13,5765% Tri~u Thi Ng9c Thitm H9 hang cua T6ng Giam d6c cua Cong ty

Phuang Ti~n Minh Quan ly Quy Thanh vien H9i d6ng thanh vien cua Cong ty

0,2941 % 0,2715%

Quan ly Quy 0,3146% NIA Le Nguyen Binh Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0000% 0,0000% Phan Thi Anh Minh Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0000% 0,1086% Tran Th~p Ki~u Quan Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0662% 0,0611% Tran Tr9ng Phuang Thao Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0147% 0,0136% Le Minh Tht'.1y Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0147% 0,0136% T6ng Cong Cuang Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0015% 0,0014%

92,7572% 85,4681 %

50

Quy D§u hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d9 cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

(b) Cac hqp d6ng then ch6t

Ngan hang TNHH m~t thank vien HSBC (Vijt Nam) - Ngan hang Giam sat

Phf djch V\J l tru ky tai san Pbf djch Vl,I giam sat Quy Phf djch V\J quan tri Quy Phf djch v1,1 d~i ly chuy€n nhugng


VND VND

52.606.858 15.286.175 26.750.810 99.608.417

194.252.260

55.041.598 14.902.047 26.078.586 97.382.174

193.404.405

Quy da chi dinh Ngan hang TNHH m9t thanh vien HSBC (Vi~t Nam) ("HSBC") lam Ngan hang Luu ky tai san va Giam sat ho~t d9ng cua Quy. HSBC d6ng thai dtrqc uy quySn tu Cong ty Quan ly Quy dS cung dp djch vµ quan trj Quy va djch v1,1 d~i ly chuy6n nhugng cho Quy. Theo Di~u I~ Quy, Quy c6 nghia vµ phai thanh toan phf hru ky. phf giam sat tai san, phf quan tri quy va phf d~i ly chuy€n nhu911g hang thang cho t6 cht'.rc cung dp djch vµ tuong t'.rng. Phf duqc tfnh vao m6i ky djnh gia dva tren NA V t~ ngay tru&c ngay dinh gia. SB phf tra hang thang la t6ng s6 phf duQ'c tfoh cho cac ky djnh gia trong tbang kh6ng nh6 hon mt'.rc phf t6i thi€u va kh6ng vuQ't qua ml'.rc phf t6i da, q.1 th€ mt'.rc phf t6i da nhu sau:

• Phf giam sat la 0,02% NA V /nam.

• Phf luu ky la 0 ,06% NAV/nam.

• Phf giao djch thanh toan bu tru cht'.rng khoan la 150.000 d6ng cho m9t giao djcb.

• Phf luu ky tra cho Truog tam Luu ky Cbt'.rng khoan ("TTLKCK") la phf do HSBC thu hang thang theo biSu phf cua TTLKCK sau d6 thanh toan l~i cho TTLKCK.

• Phf dich vµ quan tri Quy la 0,035% NA V/nam.

• Phi djch vµ d~i ly chuy€n nhugng bao g6m hai nh6m phf nhu sau:

Nh6m phf tfnh tren gia trj tai san rong ho~c gia tri giao djch g6m:

• Phf duy tri nha diu tu hang nam la 0,05% NAV/nam.

• Phf dang ky mua m&i, mua l~i. chuySn d6i, cbuySn nhuQ'ng la 0,03% tfnh tren gia tri giao

dich mua m&i, mua l~i. chuySn d6i, chuy€n nhuqng.

Nh6m phf tfnh tren s6 lm;mg thi,rc tS phat sinh g6m:

• Phi thi~t l~p du li~u nha diu tu g6m t~o dfr li~u nha dAu tu la 15.000 VND m6i nha d§u tu va t~o du li~u d~ ly phan phBi la 1.000.000 VND m6i d~i ly.

• Cac chi phi khac nhu phf gfri thu s6 lugng J&n, chi phi tra c6 ttrc, chi phf tfnh toan va chi tra phf hoa h6ng va phf thu6ng d~i ly.

51

Quy D§u tU' Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t tbuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p tbeo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 198/201211T-BTC ngay I 5 thdng 1 I nam 2012 cita B(} Tai chfnh)

19. Mqt s6 chi tieu danh gia hoft dqng Quy mo

I Cac chi tieu v~ hi~u qua ho:_lt dQng diu hr Tylichiphfhogta(}ng

1 Phi quan ly Quy/NAV trung blnh trong ky cua Quy (%) 2 Phf djch v1,1 hru ky va giam sat Quy/NA V trung binh trong

ky cua Quy (%) 3 (Phi djch v 1,1 quan tri Quy, phf d~i ly chuySn nhm;mg va

cac phf khac)/NAV trung blnh trong ky cua Quy (%) 4 Chi phf kiSm toan/NA V trung blnh trong ky cua Quy (%) 5 Thu lao Ban £>~ di~n Quy/NA V trung blnh trong ky cua

Quy (%) 6 Chi phi ho~t d9ng/NA V trung blnb trong ky cua Quy (%)

T8c a(} vong quay danh m7JC 7 T6c 09 vong quay danb m1,1c trong ky = (T6ng gia tri danh

m1,1c mua vao + t6ng gia tri danh mµc ban ra)/2/ NA V trung blnh trong ky cua Quy (%)

II Cac chi tieu khac

1 Quy mo Quy diu ky (tinh theo m~nh gia chU'llg chi quy) T6ng s6 luqng cht'.rng chi guy ltru hanh aAu ky T6ng gia tri cht'.rng chi guy ltru hanh aAu ky

2 Thay d6i quy mo Quy trong ky (tinh theo m~nh gia chU'llg chi quy) S6 ltrqng cht'.rng chi guy phat hanh trong ky

Gia tri v6n g6p phat hanh trong ky (theo m~nh gia) S6 h.rqng cht'.rng chi guy mua l~i trong ky Gia tri v6n g6p mua l~i trong ky khi dap t'.rng l~nh cua nha diu tu (theo m~nh gia)

3 Quy mo Quy cu6i ky (tinh theo m~nh gia chirng chi quy) T6ng s6 luqng cht'.rng chi guy dang h.ru hanh cu6i ky T6ng gia tri dan v j guy dang luu hanh cu6i ky


1,50% 1,49%

0,10% 0,10%

0,18% 0,18% 0,27% 0,28%

0,18% 0,18% 2,31% 2,34%

27,35% 30,04%


VND VND

7.365.677,16 73.656.771.600

101.368,05 1.013.680.500

(665.739,55)

(6.657.395.500)

6.801.305,66 68.013.056.600

7.347.986,78 73.479.867.800

117.247,78 1.172.4 77. 800

(140.874,89)

(1.408.748.900)

7.324.359 ,67 73.243.596.700

52

Quy D~u hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d9 cbo ky sau tbang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/201211T-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cz,a B9 Tai chfnh)


4 Ty I~ nirn gifr chU11g chi quy cu,a Cong ty Quan ly Quy va cac hen co lien quan cuoi ky ( % ) 92,7572% 86,0869%

5 Ty I~ nipi gifr chU11g chi quy cua 10 nha diu tu Ion nhAt cuoi ky ( % ) 96,23% 93,62%

6 Ty I~ ni1!1 gifr chU11g chi quy cua nha diu tu nu&c ngoai cuoi ky ( % ) 77,38% 71,86%

7 S6 nha diu tu tham gia vao quy cu6i ky 176 200

8 NA V/Chu-ng chi quy cu6i ky 19.083 18.812

20. Quan ly rui ro tai chinh

Cac lo~i rui ro ma Quy phai d6i m~t do vi~c sti di,mg cac c6ng qi tai chfnh cua minh bao g6m:

• rui ro tfn d1,mg;

• rui ro thanh khoan; va

• n'.1i ro thi tnrcrng.

ThuySt minh nay cung dp thong tin vS tung lo~i nii ro c6 th~ g~p phai va mo ta cac mµc tieu, chinh sach va cac guy tr1nh Quy sti dµng d~ do lucmg va quan ly rui ro.

Danh mµc d§u tu cua Quy bao g6m c6 phiSu niem ySt. Ban Giam d6c cua Cong ty Quan ly Quy c6 toan quySn trong vi~c quan ly tai san cua Quy theo dung mµc tieu d§u tu cua Quy. Danh mµc d~u tu cua Quy dtrc;rc giam sat ch~t che nhim dam bao tai san du9·c phan b6 phu hc;rp v&i cac guy dinh hi~n ha.oh va diSu l~ Quy.

(a) Riii ro tin d9ng

Rui ro tfn d\mg la rui ro ma Quy phai ganh chiu t6n thAt tai chi'.nh do m(lt ben d6i tac cua c6ng cµ tai chfnh khong thvc hi~n nghia vµ ho~c cam k€t da ky k€t v&i Quy. Rui ro nay phat sinh chu ySu tu tiSn gtii ngan hang va cac khoan phai thu.

TiSn giri c6 ky h~n va khong ky h~n cua Quy dugc gtii t~i cac t6 chuc tfn di,mg c6 uy tfn ma Ban d~i di~n Quy da phe duy~t va Cong ty Quan ly Quy cho la se khong c6 bAt ky khoan t6n thit nao phat sinh nr vi~c khong thµ·c h i~n nghia vµ cua cac t6 chuc tfn dµng nay.

Cac c6 phi€u niem y€t cua Quy dugc giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh va So· Giao dich Chung khoan Ha N(li va thi trucrng Upcom ho~c v&i cac ben d6i tac c6 chi s6 x€p h~ng tfn nhi~m cµ th~. Tit ca cac ho~t d(lng giao dich d6i v&i chfrng khoan niem ySt dugc thanh toan ho~c chi tra qua Trung tam ltru ky chfrng khoan va cac nha moi gi&i da dttc;rc chfrp thu~n. Rui ro khong duc;rc tra nQ' do d6 dugc xem la rAt nh6.

53

Quy B~u tll' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien do cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo) ·

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Cac khoan phai thu phan anh cac khoan phai thu tu lai tiSn gui ngan hang, c6 ttrc dtrqc nh~n va tiSn ban chung khoan phai thu. Cong ty Quan ly Quy tin ring khong d.n thiSt phai l~p d!J phong phai thu kh6 doi cho cac khoan phai thu nay t1:1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay 31 thing 12 nam 2019.

Tr1:1ng thai rui ro tfn d1,1ng t6i da ma Quy c6 th~ phai chiu bing v6i gia tri ghi s6 cua tiSn gui ngan hang va cac khoan ttrang dtrang ti Sn va cac khoan phai thu.

(b) Riii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro ma Quy se g~p kh6 khan trong vi~c thlJC hi~n cac nghia V\J giin )iSn v6i cac khoan nq phai tra tai chfnh ma cac khoan nq nay se dtrqc thanh toan b&ng tiSn ho~c tai san tai chfnh khac.

Phtrang phap guan ly rui ro thanh khoan cua Quy la dam bao Quy Iuon c6 du m9t ltrqng tiSn m~t nhim d~ dap t'.rng cac yeu du thanh khoan trong ngiin h~ va dai h1:1n.

Tai san tai chfnh ct'.,a Quy t1:1i ngay 30 thang 6 niim 2020 va ngay 31 thang 12 nam 2019 chu ySu la chung khoan niem ySt. Cac khoan d!u ttr cua Quy vao ch(rng khoan niem ySt dtrQ'C xem la c6 th6 dS dang chuy~n d6i thanh tiSn m~t vl: duqc giao dich tren Sa giao dich Ch1J11g khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh va Sa Giao dich Chung khoan Ha N9i va thi tnrang Upcom. Do d6, Quy c6 th~ dS dang chuySn d6i cac khoan d!u ttr cua Quy thanh tiSn m~t kjp thcri nh&m dap ung cac nhu d.u thanh khoan cua Quy.

T1:1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay 31 thang 12 niim 2019, thcri gian dao h1:1n con l1:1i d!Ja theo hqp d6ng cua cac khoan nq phai tra tai chfnh nhu sau:

Dong !i~n t~lfO'C Trong vong Gia trj ghi s6 chiet khau 1 nam

VND VND VND

T:_ti ngay 30 thang 6 nam 2020 Phai tra cho cac 01:1i ly phan ph6i Chung chi Quy 81.300 81.300 81.300 Chi phi phai tra Phai tra cho Nha dh ttr vS mua I1:1i

581.922.537 581.922.537 581.922.537

Chung chi guy 7.270.985.837 7.270.985.837 7.270.985.837 Phai tra dich v1,1 guan ly guy 200.044.739 200.044.739 200.044.739

8.053.034.413 8.053.034.413 8.053.034.413

54

Quy Diu hr Nang dc}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh gifra nien de} cho ky sau thang kit tbuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (tiip theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019 Phai tra v6 mua cac khoan dku tu Phai tra cho cac B:;ii ly phan ph6i Chung chi Quy Chi phf phai tra Phai tra cho Nha d§u tu v6 mua l:;ii Chung chi guy Phai tra djch Y\J quan ly guy

(c) Riii ro thi tnrong

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 19812012/IT-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cita B{j Tai chfnh)

Dong ti~n trtro·c Trong vong Gia tri ghi s6 chi~t khiu lnam

VND VND VND

3.120.960.429 3.120.960.429 3.120.960.429

2.340.000 2.340.000 2 .340.000 398.488.988 398.488.988 398.488.988

463.008.449 463.008.449 463 .008.449 218.944.718 218.944.718 2 18.944.718

4 .203.742.584 4 .203.742.584 4.203.742.584

Rui ro thj tnrong la nli ro ma nhung bi Sn d(mg v6 gia thi tnrong, nhu Iai suit, ty gia h6i doai va gia thj tn.rong se anh htrong dSn kSt qua kinh doanh cua Quy ho~c gia tri cua cac cong Cl,l tai chinh ma Quy niim gifr.

(i) Rui ro lai sulit

Rui ro lai suit la rui ro ma gia tri h9p Iy ho~c dong ti6n trong tuo·ng lai cua cac c6ng q.1 tai chfnh cua Quy se biSn dong do sµ thay d6i cua lai su.1t thj truong. Rui ro thi truong do thay d6i lai suit cua Quy la r.1t nh6 vl Quy chi niim gifr tiSn gui khong ky h:;in t:;ii ngan hang va tiSn gfri c6 ky h~n v&i lai suit c6 dinh.

(ii) Rui ro tiJn tf

Rui ro tiSn t~ la rui ro ma gia tri cua cac cong cµ tai chfnh cua Quy bi anh htr6ng boi nhfrng thay d6i v6 ty gia h6i doai. Quy khong bi anh huong boi n'.1i ro tiSn t~ do cac tai san va cac khoan nq cua Quy la c6 g6c tiSn t~ la tiSn B&ng Vi~t Nam cung la don vi tiSn t~ kS toan cua Quy.

(iii) Rui ro gia thj trU'O'ng

Rui ro gia thj tnrong la nii ro ma gia tri cua cong cµ tai chfnh bi sµt giam do sµ thay d6i cua chi s6 thj truong va gia tri cua tung lo:;ii cht'.rng khoan.

Quy d§u tu vao cht'.rng khoan niem ySt ma cac cht'.rng khoan nay se bj anh huong boi rui ro gia thi tmon g phat sinh tu sµ khong chiic chin vS nhfrng biSn dong cua gia thi trnong tucrng lai cua cac chung khoan nay . Cong ty Quan ly Quy quan ly rui ro gia thi tnrong bftng vi~c da d~ng h6a danh m1,1c d§u tu va th~n tr9ng trong vi~c lµa ch9n cac cht'.rng khoan d§ d§u tu trong h~n mt'.rc duqc qui dinh.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2020, gia tri thi tnrong cua cac c6 phiSu niem ySt cua Quy la 60.403.111 .850 VND (31/12/2019: 86.656.335.400 VND). Cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020, ty 1~ biSn dong gifra tbang c6 chi s6 VN-lndex cao nhAt va thilp nhilt xilp xi 41 % (cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019: 10%). NSu gia thi truong cua cac c6 phiSu nay giam ho~c tang 41% t~i ngay 30 thang 6 nam 2020 (31/12/2019: 10%) v&i tit ca cac bi€n s6 khac khong thay d6i, gia tri tai san rong cua Quy se giam ho~c tang tuong i'.rng la 24.765.275.859 VND (31/12/2019: 8.665.633.540 VND).

55

Quy D§u hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(d) Gia trj hQ'P ly

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cita B9 Tai chfnh)

Gia tri hqp ly la gia tri OUQ'C xac dinh phu hqp v6i gia thi tnrcmg, c6 thJ nh~n OUQ'C khi ban m9t tai san ho~c cbuyJn nhtrqng m9t khoan n9· phai tra t~i thai diJm xac dinh gia trj.

(i) So sanh gia trj h<JP Ly va gia trj ghi s/J

Bang dll'<Yi day tdnh bay gia tri ghi s6 va gia tri h9p ly cua cac tai san va nq phai tra tai chfnh cua Quy:

Tai san tai chinh Tai sim tai chinh GU()'C xac tljnh theo gia tri h()'p Ly thong qua bao ccfo thu n~¢p • Chung khoan niem yet

Du()'c phan loc;ii la CClC

khoan tldu tu ndm giii: tlin ngay tlao hc;m • TiSn gt'ri c6 ky h~n t~i

ngiin hang

Du()'c phan loc;ii la cac khoan cho vay va phai thu • TiSn gfri ngiin hang va

tuong du·ang tiSn • TiSn lai va c6 ti'.rc phai

thu

NQ' phai tra tai chinh N9' phai tra tai chinh GU()'C xac tljnh theo gia tr! phan b6 • Phai tra vS mua cac

khoan dllu tu • Phai tra cho cac D~i ly

phan ph6i Chung chi Quy • Chi phf phai tra • Phai tra cho Nha d§u tu vS

mua l~i Chung chi quy • Phai tra dich V\J quan ly

Quy

30/6/2020 Gia tri ghi sA

VND

60.403.111.850

38.751.088.873

38.206.874.453

489.445.886

81.300 581.922.537

7.270.985.837

200.044.739

Gia tri hQP ly VND

60.403. 1 l l.850

38.75 1.088.873

38.206.874.453

489.445.886

81.300 58] .922.537

7 .270.985 .837

200.044.739

31/12/2019 Gia tri ghi s6

VND

86.656.335.400

38.934.891.604

25.237.302.523

676.065.560

3.120.960.429

2.340.000 398.488.988

463 .008.449

218.944.718

Gia tri hQP ly VND

86.656.335.400

38.934.89 l .604

25 .23 7 .302.523

676.065.560

3 .120.960.429

2.340.000 398.488.988

463.008.449

2 18.944.718

56

Quy Diu br Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(ii) CO' sO' xdc iljnh gid tri h()'JJ lj

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 ncim 2012 cita B9 Tai chink)

Quy sti dt,mg cac phuang phap va gia ajnh sau t:rong vi~c u&c tfnh gia tri h9p ly cua cac tai san va n9· phai tra tai chfnh:

• Gia tri hqp ly cua tiSn va cac khoan ttrang Otrong tiSn va tiSn gui c6 ky h~n t~i ngan hang la s6 du· t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

• Gia td hqp ly cua c6 phiSu niem ySt tren Sa Giao djch Chtrng k:hoan H6 Chf Minh va Sa Giao dich Chtrng khoan Ha N(>i va thi tnrcrng Upcom la gia a6ng ctia (ho~c ten g<;>i khac, tuy thu9c vao quy ajnh n(>i be) cua So giao djch Chung khoan) cua ngay c6 giao djch g~n nh§t tru6'c ngay ajnh gia.

• Gia tri hc;rp ly cua cac tai san va nc;r phai tra tai chinh x§p xi gia tri ghi s6 cua chung t~i ngay kSt thuc Icy kS toan do cac cong Cl,l tai chfnh nay c6 Icy h~n ng~n.

21. Sv ki~n sau ngay tren bang can d6i k~ toan

Khong c6 Sl,f ki~n quan tr9ng nao xay ra sau ngay kSt thuc ky kS toan d~n aSn yeu du phai c6 diSu chinh ho~c thuySt minh trong bao cao tai chinh cua Quy.

22. Phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh gifra nien d(>

Bao cao tai chfnh gifra nien 09 cho Icy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 auc;rc Ban D~i di~n Quy phe duy~t phat hanh vao ngay 11 thang 8 nam 2020.



Nguai l~p:

i Thuy Phuc;rng Quan ly ccip Cao, B9 phgn Quan trj Quy

--..;;;:;=:;:::::;;trng_Ngo ThS T~~u /kT6ng Giam. agulr

)

Date post:	06-Oct-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	7 times
Download:	0 times

Investments Vi~t Nam d9 ky€¦ · Quy D~u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thong tin...

Documents