Die Digitalisierung der Financial Supply Chain: Auswirkungen auf die Unternehmensfinanzierung und...

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Die Digitalisierung der Financial Supply Chain:Auswirkungen auf die Unternehmensfinanzierung und das Umlaufvermögen

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Das digitale „Neuland“ München 17. Nov. 2015

mailto:[email protected]

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A.2005

B. 2007

C.2010

D.2011

E. 2012

Das iPad, Das war schon immer da, oder?

Am 27. Januar 2010 stellte Steve Jobs das Apple-Tablet in San Francisco als „neues revolutionäres Gerät“ vor, am 3. April des Jahres kam es in den USA auf den Markt und am 28. Mai 2010 war das Device dann endlich auch in Deutschland erhältlich.

Die erste Generation iPhone wurde am 29. Juni 2007 veröffentlicht

“Digital isn’t special anymore Digital is Normal”Peter Hinssen



Cash and Profit? Jetzt auch noch die Digitalisierung

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Nehme wir einfach die Kasse eines Metzgers.

Was drin ist, ist Cash. Was Sie nicht darin finden,

heißt Buchhaltung.

Cash-Denken ist einfach.Warum machen die Accountantses so schwierig?

Quelle: Doorselaere CEO Van de Velde SA (u.a. Marke Maire Jo)



ROI Treiberbaum:

Das DuPont-System für Financial Control

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Debitoren / Kunden

KrediteurenLieferanten

Abschreibungen Overhead

Löhne

Material

DuPont-System of Financial Control 1919 von dem amerikanischen Chemie-

Konzern Du Pont de Nemours and Co.

Preispolitik



Der Leitfaden für unsere Reise durch E-Land

5

AnlagenMarge &

Ihre Prozesse<<<<<<<<<<<<<<<

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Working capital AR / AP




6

AnlagenMarge &


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Immaterielle Anlage

Sach-anlagen

New Business Models und

das Anlagenvermögen

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Immaterielle Anlage

Sach-anlagen

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Finanz-anlagen



New business models: “The Network Orchestrators”

• Uber, besitzt keine Fahrzeuge.

• Facebook, der weltweit beliebtesten Medieninhaber,

erzeugt keinen Inhalt. "Das Produkt sind Sie".

• Alibaba, Bol.com, Amazon, Ebay … keine Bestände.

• Airbnb…besitzt keine Immobilien.

• Skype/WhatsApp hat keine Netzwerk

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• Gegründet 2009• 800 Millionen Nutzer April 2015• Facebook kaufte WhatsApp für ca. $20 Milliarden im Jahr 2014• 55 Mitarbeiter

Network Orchestrators. Diese Unternehmen bilden ein Netzwerk von Gleichen in der Sie partizipieren und sich beteiligen an der Wertschöpfung



New Business Models:

die Auswirkungen auf die Sachanlagen

RoI = Gewinn

Investitionen

-> Unendlichen Ausbeute?

Keine Investitionen

Keine Anlage?



New business models: Hyper scalable Business models

• Bauen auf immaterielle Vermögenswerte

– Musik, Literatur, Filme, Bilder

– Patente, Franchising, Software, IT-Dienstleistungen

• Einsatz von hauptsächlich Technologie zum hebeln

Intellectual Property (IP)

• Nutzung des Internets für die kostenlose Distribution

• „Asset Hacking“ :Sie bauen auf (oder optimieren den

Einsatz von) die Sachanlagen anderer

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New business models: “Asset-Builders”

Ein Beispiel aus der Automobilindustrie

• E-Auto haben marken-spezifisches „Ladestationsnetzwerk“

• Keine Interoperabilität, keine Standards - ein typisches

Problem in "neuen" Netzwerken. (Einstiegsbarrieren)

• Das E-Auto erfindet Dealership neu, in dem sie die

Autohäuser streichen.(„keine Wartung“ am E-Auto)

• Distributionsmodel: Transaktionskosten auf Null bringen.

• Hohe Vertriebskosten brachten Autohersteller zum Teilen

der finanziellen und operativen Risiken mit Händlern.

• Time to market of new Business

• Der Smart 1998 (DINKs, 2-Personen-Haushalt)

• 1997 Fahrdynamik-Test A-klasse-> ESP

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Asset Builders: Diese Unternehmen bauen,

entwickeln und Leasing Sachanlagen für

Herstellung, Vermarktung und Vertrieb von physischen Dingen.


http://static6.uk.businessinsider.com/image/54f4d9bedd08956b4f8b4620-960/tesla-supercharger-fast-charging-system-for-electric-cars_100403181_l.jpg

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The Shareconomy is to the car makers and leasing

companies

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Leasing, 50 Jahre in Belgien.Neu-Leasingkontraktvolume BE> € 4 Milliarde/JahrAnteil der Lf Finanzierung von Unternehmen:EU ca. 9%, USA ca. 20%.

• Autohersteller sind in der

Transition vom Herstellen

von Autos, zum Liefern

von Mobilität.

– Sie haben die Mittel

– Sie werden es in einer

konformen Weise

organisieren.

– They will be disruptive

• Self driving cars will

change the game.

– “Pay as we Use”

– OEE: Effizienz und Auslastung Anlage



Fazit für die Vermögenswerte

Die Zukunft liegt in immateriellen Vermögenswerten

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Immer mehr Dinge mit dem Internet verknüpft

Kundenerfahrung nicht nur physische und logische Funktionen, aber immer

mehr digitale Dienste

https://www.youtube.com/watch?v=kYQ_PHOCjyg https://www.youtube.com/watch?v=LYegQbstVOEQuelle Bosch IoT Lab und St. Gallen Uni

• Energie zu Hause wird zum Service mit einem eigenen SLA

• Automarken werden nicht Autos, sondern Mobilität verkaufen

• Krankenhäuser werden mit Ihrem Körper eine SLA Schließen


https://www.youtube.com/watch?v=kYQ_PHOCjyg

https://www.youtube.com/watch?v=LYegQbstVOE

http://www.iot-lab.ch/



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AnlagenMarge &


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Was ist Supply Chain Finance? HiddenSlide



Was bedeutet Supply Chain Finance ?

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Die breitere Definitionen::

– Financial Supply Chain: Ist der Ströme der Finanzen, der parallel zu

der physischen Lieferkette führt

Es kann beschrieben werden wie ein Portfolio oder eine Reihe von

Finanzmethoden und –Technologien zur Unterstützung der

Handelsströme und Finanzprozesse entlang der End-to-End-

Lieferketten

– Supply Chain Finance ist “dann die Optimierung des Working Capital

in derEnd-to End Supply chain”.Anmerkung

Wie mit viele Geschäftsterminologien, wird auch der Begriff Supply Chain Finance oft missverstanden und „gehyped“.SCF wird oft reduziert zum Reverse Factoring:

Reverse Factoring ist aber nur eine der Methoden, wobei der starke finanzielle Kreditwürdigkeit der Käufer zum Einsatz gebracht wird mit als ziel die Gesamtlieferketten am günstigste finanzieren zu können.

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Der Fokus auf das Working Capital endet nie:

Das Proximus Beispiel.

• Proximus ist der größte Belgische Telekom-Betreiber

– wächst um 5,5 Prozent im Jahr 2014

– Der Umsatz stieg um 5,5 Prozent

– Der aktuelle operative Cashflow fällt aber um 3,8 Prozent.

• Viel mehr Bedarf an Working Capital:

– Der „Free Cash Flow“ verringerte sich drastisch von 119 Mio. EUR bis 8

Mio. EUR aufgrund höherer Investitionen und erhöhten Bedarf an

Betriebskapital.

– Zusätzliches Betriebskapital war u.a. notwendig, um Bestände

aufzufüllen nach der Weihnachts-Kampagne von 2014 und einem

Anstieg der Forderungen aus Lieferungen zu finanzieren.

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• https://www.youtube.com/watch?v=nEW0skyNsqE

Der digitale Einkaufszettel von Carrefour und das Umlaufvermögen

Auswirkungen auf WC neuer Konzepte, Prozesse, Tools

Tritt das Geld eine Nacht früher auf dem Bankkonto ein ??


https://www.youtube.com/watch?v=nEW0skyNsqE



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AnlagenMarge &


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Das Working Capital

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Einkauf

Lieferanten -verbindl.

ZahlungBank

Kapitalbedarf aus Umlaufvermögen= Kundenforderungen - Verbindlichkeiten Lieferanten + Vorräte

Beständen + Wortschöpfung

Vertrieb

Kunden-forderung-en

Zahlungs-eingang Bank



Der Gordischer Knoten des Working Capital?

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Ich möchte die Zahlungsbedingungen

erweitern.Er wird aufs Geld

warten.

Ich möchte früher bezahlt werden.

Ich mochte seine Operationen nicht

finanzieren



Das Working Capital

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Einkauf


ZahlungBank


Vertrieb

Kunden-forderung-en




• KMU kriegen immer schwieriger zusätzliche Kreditlinien

• Startups werden in der Wachstum beschränkt, weil sie die Großkunden

finanzieren müssen

• Finanzierung der Lieferkette soll bei den Beteiligten erfolgen, die Cash-

reich sind oder den besten Zugang zur Finanzierung haben.

• Das Kundeninsolvenzrisiko des Lieferanten wird an Dritte übertragen oder löst sich

bei vorzeitigen Zahlung der Forderung auf.

• Dynamic Discounting ermöglicht eine Rendite bis zu 26% (36%-10% für Kreditlinie)

bei ein Skonto von 3% für 30 Tagen.

• Kontinuierliche Spannung, behindernd für die Geschäftsentwicklung,

zwischen

– Cash-Management

– Und effizienten Geschäftsprozessen

Die Marktrealität des Working Capital

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74%:Zahlungsverzug ist eine Tatsache des

Geschäftslebens und wird es immer geben .......

• In B2B scheint sich eine Zahlungs-

verzugskultur entwickelt zu haben

• Zahlungsverzug ist ungleich

längere Zahlungsziele

• Die Schizophrenie in WC-Denken:

– Im Privatleben; erst sparen oder

Kreditlinie suchen für die Ausgabe

– Im Berufsleben: Verbindlichkeit

aufbauen bis man das Geld hat und

spät bezahlen.24

Based on Findings from the “Creating Payment Energy” report jointly commissioned by MasterCard & Basware



DyDis SCF-Opportunity

Dynamic Discounting:

the period of effective discounting

• Studien zeigen, dass der Genehmigungszyklus durchschnittlich Ø25 Tagen ist und mit B2B-Plattformen

gekürzt werden kann auf Ø15 Tage.

• Der Genehmigungszyklen zwischen direkten und indirekten Einkauf ist stark unterschiedlich.

• Bis zu 20% der Lieferanten verrechneten ein Rabatt außerhalb der Zahlungsfrist der Skonti.

Pu

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e

Days -65d -5d -3d 0d 1d 2d 5d 12d 15d 62d 90d

Buyer OptimizationSupplier Optimization

Supplier: 10 d

Buyer: 10 dTrade finance



Dynamic Discounting: the idea

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Gleitende zeitabhängige Skonti-angebote -> Dynamischentlang des Zahlungszeitraums

Fix Skonti-angebot -> Statischzeitbefristet



Drei Haupttypen von Zahlungsskonti, die von E-Invoicing-

Plattform unterstützt werden

• Vorgegebene Diskontsätze:– Lieferanten können elektronische Rechnungen über ein Rechnungen Online-Portal mit Skonto einreichen.

Käufer sieht im Online-Rechnungsportal den Status der einzeln Rechnungen und ein Überblick über die

gebotenen Skonti-Potentiale und deren berechneter Wert. Käufer kann sich dann sämtliche Rechnungen

für Frühbezahlung auswählen gemäß seiner Cash-Position. Skonti entsprechen meistens fixen, vertraglich

vereinbarten Absprachen (Stammdaten).

• Mehrere vorgegebene Diskontsätze:– Ähnlich wie vorherigen Punkt, nur der Lieferanten kann jetzt aus einer Reihe von mehrere Skonti-

Angeboten wählen die der Kunden vorschlägt. Die neu vereinbarten Rabatte müssen die von zuvor

ausgehandelten Bedingungen der Bestellung / Vertragen überschreiben.

• Dynamische Anfrage / Neuverhandlung:– Die Plattform ermöglicht Lieferanten und/oder Käufer einen dynamische Rabatt vorzuschlagen. Die

Plattform erleichtert die Online-Verhandlungen zwischen den Parteien und sammelt alle Informationen

über die Unterstützung verhandelter Zahlungsbedingungen..

• Zweiseitige initiative Früh- und Spätzahlung (am Rande einer Bankaktivität)

• Hier kann der Lieferant auch anbieten, verzögerte Zahlung gegen ein negative Skonti zu akzeptieren.

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e



Dynamic Discounting not a “free Lunch”

• Segmentierung der Benutzer

• Der Käufer hat dem Lieferanten von den Portalanwendung zu überzeugen

• Realistische Skonti und Konditionen

• Studien zeigen dass Zahlungen beschleunigt werden können mit 16 Tagen bei 1%

zusätzliche Zahlungsskonti. Diese ist ein Gegenwert von ca. 22 % jährlich

• Angepasste Onboarding-Verfahren für die Finanzierung (Stammdaten)

• Integration der SCF-Politik in den Beschaffungsprozess und die Verträge

• Bei Drittfinanzierung soll man auf den Einfluss auf die Prozessabläufe achten

• Integration mit ERP-AP-Zahlungsprozess

• Sicht auf die Prozessfähigkeit der Geschäftspartners durch den Austausch der

Prozessstatus (PO, GR, INV, Pay). Analytics über Fähigkeit der Käufer und Lieferant.

• Überprüfen der vorhandenen Cash Kreditlinie und Finanzierungsarten

• Überprüfen Sie die Auswirkungen auf die Bank Covenants / Garantien und Zusagen

• MwSt.-Verpflichtungen für Skonti und Korrektur der Vorsteuer (landesspezifisch)

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Segmentierung der Lieferanten, und die Anwendung

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# Suppliers

High Volume

Suppliers

Low volume

Suppliers Long Tail

Small Companies

Mid volume

Mid-Size Suppliers

SCF with Third

party Dynamic Discount

on WC

Factoring our Supplier WC

Difficult to convince for SCF technics

EDI

Providers

WEB Edi or E-mail

% Interest on WC

suppliers pay

EDI WEB EDI or E-mail€ Spend

Supply Chain Finance scheint meistens von großen Lieferanten (insbesondere

angelsächsischen) und eher kleinen Lieferanten verwendet zu werden.



Factoring: Das Wesentliche

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Lieferant Faktor Debitor

(7) Restzahlung

(4) Vorschuss(75%)

(3) Rechnungskopie

(5) Kollektion

(6) Zahlung amFälligkeit

(1) Warenlieferung

(8) Insolvenzrisiko (credit insurance)

(2) Original-Rechnung mit Abtretungstext und das Bankkonto der Faktor (nicht die des Lieferanten)



Reverse Factoring: das Prinzip

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Käufer

(1) Versand Waren / Dienstleistung(2) Rechnung

SupplierSupplierLieferant

Bank

(7) Beteiligung des Skontogewinn??



How invoice market places: Peer to Peer funding

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Verkäufer

Forderung

Käufer

Forderung

Ursprungs-

debtor

Der Käufer zahlt

den Marktpreis

(Wert-Skonti)

der Forderung

an den

Verkäufer sofort• Geschlossen Plattform

• Audit von jeder Rechnung

• Kredit versichert von Euler

Hermes 70% oder 90%

der Rechnungsbetrag

EDEBEX is a Belgian Platform



Das Working Capital

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Vertrieb

Kunden-forderung-en


Einkauf


ZahlungBank




Invoice marketing

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– Integration von soziale Media in Ihrem

Mahnwesen, z.B.: Gamification bei

kurzfristigen Zahlung

– Zahlungsanregung/ Erinnerungs-SMS

In der Vergangenheit war die Business-/Kundenbeziehung beendet wenn

der Kunde den Laden verlassen hat.

Sie hatten auch nicht viele Möglichkeiten, etwas anders zu machen.

Heute ergeben sich jedoch viele Möglichkeiten diese Beziehung in Gang

zu halten.

Rechnungs- und Ticket-Marketing werden dabei einige der Schlüssel sein.



MOBILE PAYMENT: Belegmarketing

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BIG DATA: A simpel concept

• Wir kämpfen alle noch mit den verfügbaren

Unternehmensdaten (strukturierte), und hier ist Big Data

(unstrukturierte)

• Die Digitalisierung hat die Informationen als Nebenprodukt der

digitalen Störungen und es erscheint mehr als wir

(ge)brauchen können.

• Neue Geschäftsmöglichkeiten:

• Zahlungsgewohnheiten von Geschäftskunden und Konsumenten

• Rating (Lieferanten, sondern auch Kunden,)

• Spend Analytics -> Vorschau, Vergleich (Benchmark), Beratung, usw.

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Was Unternehmen lernen können von der

positive Stimulation der Vorsteuerdeklaration

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Lucky Invoice lotteryof Portugal



Old Robot thinking

New Robot thinking

38The Network always wins

People The ProcessPeople

Network

Tools

Process

Collaborativenetworks

Robotik und Digitalisierung als Teil des Prozesses und Tool.Stoppe das binäre, polarisierte Denken über Robotik und Automation



Einige Schlussfolgerungen

• Back to basic: Its all about the Cash

• The process first

• Holistic approach

• Binäres Denken tötet Digitalisierung.

• Die digitale und die physischen Welt sollten nicht getrennt werden wie

zwei von einander gelöste Universen.

• Die Digitalisierung der Financial Supply Chain wurde zu lange von

Technologieanbietern dominiert.

• Liebe Fachabteilung: nehme die Führung zurück:

„wer tut der führt“

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Let’s think



InCoPro: your guide on the journey of the digitalization

of the financial supply chain

Data to Information, Insights and Impact

Design for Margin

Compliance as a Service

D4M

D2iiiDaten ohne Auswirkungen, ist wie Halluzinationen,es kostet Zeit und dient nicht der Marge

D4M es ist unsere Passion und hat Auswirkungen in allen Unternehmensbereichen: F & E, operative Prozesse, Marktentwicklung, Verwaltung und die Supply-Chain.Die Marge der Grundlage Ihrer Cashströme.Cash ist der Kraftstoff Ihrer Operationen

MwSt Compliance sollte nicht derAlptraum von E-Commerce und BtoB-Plattformen sein

Unser Motto



“Think big, start up small, scale up fast!”

Procurement allows CFOs to build business through more than just cost-cutting measures.

But this will require finance directors to take charge and get into the very details of the procurement process.

By Christian Doherty, Volvo

The End



The End

“Think big, start up small, scale up fast!”

If you have a problem and nobody else can help you,

Jos FeyaertsD4M & D2iii@ InCoPro BvBAan iVAT partner of VAT applications nv (Avalara)Mob:+32-473 38 16 13 Skype: [email protected]

please find us:

HiddenSlide




Bio von Jos Feyaerts

Partner InCoPro BVBA : Design for Margin (D4M)

Jos Feyaerts verfügt über umfangreiche Erfahrungen in verschiedenen Disziplinen des

Finanzbereichs multinationaler Unternehmen (u.a. Robert Bosch). Zudem ist er mit Themen des

Mittelstands bestens vertraut.

In seiner Funktion als Interim Manager liegt sein Fokus darauf, größere Transitions in den Bereichen

Finanzen:

• ERP,

• Mergers & Acquisitions,

• Carve-Out’s

• der digitalen Financial Supply Chain umzusetzen.

Jos Feyaerts ist Gastdozent an belgischen Hochschulinstituten (KUL, Odisee, EHB) sowie ein

anerkannter Sprecher auf internationalen Kongressen zu Themen rund um digitale Supply Chain,

Supply-Chain-Finanzierung und die Auswirkungen der Platformization auf die ERP-Landschaft.

Er ist einer der Direktoren des Belgian Institute of Management Accountants and Controllers (BIMAC).

• 43

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The action areas

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D4MD2iiiProcess Mining

Data Mining

Reporting, KPI

Budgeting & Forecasting

Supply ChainQ2C, P2P

Supply ChainFinance (WC)

Spent Analytics

Master Data Management

BPM &Business plans

FinTeche-Supply Chain

• VAT automation @ Platformized World• Digital financial supply chain• Digital concept and implementation• Distribution chain modeling (BPM,

business plans)• Supply chain finance, working capital

monitoring• Supply chain structure• Shared service center: highly automated

• Performance management• Business plans (incl. modelling)• Pricing models• Budget, forecasting and reporting• Process bottleneck and throughput

Data without impact, is like hallucination, it costs time and doesn’t support the margin.

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1. Transaction / Anti-

Fraud compliance:

– Actual supply

– Real legal transaction

– VAT-Registration

2. Form compliance:

– Authenticity

– Integrity

3. Content compliance:

– Correct application of

legislation rules

4. Reporting Compliance

– Analytics

– Audit Internal controls

– Mining

1. Business Controls,

Audit Trails

– BPM

– Process docm.

– Process Mining

– Register @ Authorities

2. Technological means:

• EDI

• Digital Signature

3. Engines/Robots

– VAT

– Sales Tax

4. Reporting platforms

– VAT

– Sales Tax

1. ex.

• Lexmark

Perceptive process tools

• VAT-House Services SA

2. ex. Trustweaver AB

3. ex:

• VAT-Applications SA

• Avalara Inc.

4. ex.

• VAT-Applications SA

• Avalara Inc.

Four types of VAT-compliance: Comp-AAS

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Date post:	16-Apr-2017
Category:	Business
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