Big Data im Working-Capital-Management
In 3 Schritten zur WCM-Detailanalyse
Klassifizierung: Öffentlich
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BIG DATA IM WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 2
Klassifizierung: Öffentlich
Das typische SLG-Projekt im Working-Capital-Management:
„Erfolg beruht nicht auf Glück, sondern auf sorgfältiger Arbeit.“
Gegenstand: insgesamt >
37
Unternehmensgruppen
Freigesetzte Liquidität:
EUR 1,3 Mrd.
Identifiziertes Zinspotenzial
gesamt:
EUR 72 Mio.
Repräsentative Erhebungen
der letzten
5 Jahre
3.600 erbrachte Leistungstage im Working-Capital-Management
Ø rd.3,5% vom Umsatz als „unnötig“
gebundene Liquidität identifiziert
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BIG DATA IM WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 3
Klassifizierung: Öffentlich
Wo liegen die Potenziale und die Werttreiber im Bereich Debitoren?
Nicht immer nur beim „säumigen Kunden“!
Bestellung
Auftrag
Lieferung
Leistung
Fakturierung
Re-Versand
Fälligkeit
Mahnung Zahlung
Gutschrift am
Konto
Debitorenprozess
Verträge
Konditionen
Bonität
Kreditlimit
Zahlungs-
verhalten Zahlung
Abrechnung
Fakturierung
Zahlu
ngsverz
ug
Skonto
verlust
Zahlu
ngskonditio
nen
23%
Faktu
rieru
ngs-
geschw
indig
keit
16%
Sonstige
28%
20%
13%
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Klassifizierung: Öffentlich
Was sind die Stellschrauben zur Kapitalbindung im Bereich Kreditoren?
Der Hauptanteil ist intern verursacht!
Bestellung
Auftrag
Wareneing.
Leistung
Re-Eingang
Re-Prüfung
Fälligkeit
tritt ein Zahlung
Belastung des
Kontos
Kreditorenprozess
Verträge
Konditionen
Fälligkeitsermittlung
Stammdatenpflege
Zahllaufsteuerung
Fälligkeit und Häufigkeit
Zahlla
ufs
teueru
ng
Skonto
verlust
Fälli
gkeits-
erm
ittlung
Zahlu
ngskonditio
nen
44%
15% 13%
28%
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Klassifizierung: Öffentlich
BIG DATA:
IN 3 SCHRITTEN (UND 3 TAGEN) ZUR WCM-DETAILANALYSE
Auf Belegebene? Wie funktioniert das?
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Klassifizierung: Öffentlich
SCHRITT 1: SAP/(ERP)-Datenexport nach SLG-Vorgaben (i.d.R. Standardabfragen)
Kreditoren-
Einzelposten „BSAK“
oder „fbl1n“ Debitoren-
Einzelposten „BSAD“
oder „fbl5n“
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BIG DATA IM WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 7
Klassifizierung: Öffentlich
SCHRITT 2: Upload des Datenexports (Einzelbelegsdaten) zur WCM-Detailanalyse
Kreditoren-
Datenexport
Debitoren-
Datenexport
Big Data
WCM-Detailanalyse mit QlikView
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BIG DATA IM WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 8
Klassifizierung: Öffentlich
SCHRITT 3: Auswertungen mit Drill-Down-Funktion …
Komplette Übersicht wesentlicher Werttreiber im Bereich Kreditoren und Debitoren
Internes und externes Benchmarking aller WCM-Kenngrößen
Darstellung DSO und DPO ohne Stichtagseffekte
Kenntnis über tatsächlich an Kunden / von Lieferanten gewährte Zahlungskonditionen
Unterstützung der Verhandlungsposition des Vertriebes beim Kunden
Unterstützung der Buchhaltung bei der Forderungsbetreibung
Identifizierung von Prozessineffizienzen
Direkter Ausweis von Verbesserungspotenzialen in Liquidität und GuV-Effekt
… nach unterschiedlichen (frei definierbaren) Merkmalen wie z. B. Land,
Geschäftsbereich, Vertriebsbereich, Kunde etc.
… aller wesentlichen Werttreiber der Debitoren und Kreditoren wie
Abrechnungsgeschwindigkeit, Zahlungsziel und Zahlungsverzug, Skontonutzung,
Steuerung Ausgangszahlungen etc.
… und Berücksichtigung der GuV-Effekte wie Zinskosten, Skonto etc.
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Klassifizierung: Öffentlich
Vergleichen mit dem Markt? Ist das sinnvoll?
Ø Zahlungskondition je Branche
Klic
k k
lick
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Klassifizierung: Öffentlich
Ja, mit „korrekten“ und vollständigen Werten aus der Realität!
Ø Zahlungskondition je Einheit
Klick klick
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BIG DATA IM WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 11
Klassifizierung: Öffentlich
Internes Benchmarking (Ranking) je Vertriebseinheit:
Alle Working-Capital-relevanten Kosten der Umsatzgenerierung …
Vertriebs-
einheit
A
B
C
D
E
BEISPIEL BERICHTE AUF EINHEITSEBENE
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Klassifizierung: Öffentlich
… oder auf Ebene des einzelnen Kunden: Kosten aus nicht vertragskonformen
Verhalten – als Argumentationsbasis für kommende Preisverhandlungen!
BEISPIEL BERICHTE AUF KUNDENEBENE
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Klassifizierung: Öffentlich
BEISPIEL PROZESSINEFFIZIENZ
Potenzial aus Fälligkeitsvorgriffen der Einheiten im Land DE:
Zahllaufsteuerung bindet EUR 5,3 Mio. Liquidität und kostet TEUR 266 p. a.!
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Klassifizierung: Öffentlich
BEISPIEL
Alle Potenziale auf einen Blick:
EUR 34,4 Mio. Liquiditätsbindung bei EUR 3,9 Mio. Kosten p. a.!
BEISPIEL POTENZIALÜBERSICHT
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Klassifizierung: Öffentlich
WCM-Detailanalyse: Vorgehen und Leistungskatalog
SCHRITT 1: Sie erhalten von uns eine detaillierte Spezifikation der benötigten Informationen für
Kreditoren und Debitoren. Diese Spezifikation ist bitte genau einzuhalten:
Nur externe Positionen (keine Intercompany-Belege), nur ausgeglichene Belege (keine
offenen Posten), nur verwertbare (zahlungswirksame!) Buchungsschlüssel und
Belegarten sowie alle Belege in EUR (Berichtswährung)!
*freies Merkmal: Merkmale, die im Beleg vorhanden sind und ausgewertet werden sollen
wie z. B. Vertriebsbereich, Land, Einkaufsorganisation, Materialgruppe etc.
Der abzugrenzende Zeitraum bezieht sich auf den Zeitpunkt des Zahlungsein/-
ausgangs.
SCHRITT 2: Nach Übergabe/Upload der Daten führt SLG Auswertungen zu folgenden
Themenbereichen durch:
Debitoren: Ø Abrechnungsdauer, Ø Zahlungskonditionen (Zahlungsziel und Skonto), Ø
Zahlungsverzug, Skontonutzung
Kreditoren: Ø Zahlungskonditionen (Zahlungsziel und Skonto), Ø Fälligkeitsvorgriffe
SCHRITT 3: Die Analyseergebnisse werden präsentiert und unseren Kunden zur Verfügung
gestellt. Mit dem Berichtsgenerator QlikView können diese eigenständig und beliebig
verändert bzw. angepasst werden. Über eine Drilldown-Funktion werden weitere Details
sichtbar.
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BIG DATA IM WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 16
Klassifizierung: Öffentlich
Von der Detailanalyse zum laufenden Berichtswesen
Die Auswertung und Analyse der Daten erfolgt mit dem Berichtsgenerator QlikView.
Hiermit können die Daten (in der speziell an Ihr Unternehmen angepassten Struktur)
wiederholt (z. B. für einen anderen Zeitraum oder weitere Einheiten) importiert, historisiert
und ausgewertet werden.
Wir weisen darauf hin, dass für die weitere Verwendung der Analyseergebnisse Ihrerseits
die Software QlikView und eine entsprechende Lizenz hierfür notwendig sind. Bei
Weiterverwendung der Auswertungsberichte als laufendes Berichtswesen können somit
weitere Kosten entstehen. Gerne machen wir Ihnen bei Bedarf hierfür ein Angebot.
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Klassifizierung: Öffentlich
3.600 Leistungstage Beratungserfahrung im Working-Capital-Management
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Klassifizierung: Öffentlich
Haben Sie Interesse oder weitere Fragen? Ihre Ansprechpartner sind:
Schwabe, Ley & Greiner
Margaretenstraße 70
A-1050 Wien
Tel.: +43-1-585 48 30
Fax: +43-1-585 48 30-15
Internet: www.slg.co.at
E-Mail: [email protected]
für Deutschland und international:
Jochen Schwabe
für Österreich und die Schweiz:
Martin Winkler
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Klassifizierung: Öffentlich
Schwabe, Ley & Greiner: langjährige Treasury-Erfahrung!
Die Firma
1988 gegründet
Fokus auf Beratung zu allen Fragestellungen des Finanz-/Treasury-Managements,
Veranstaltung des Finanzsymposiums in Mannheim und Wissensvermittlung im Rah-
men von Lehrgängen, Seminaren, Roundtables sowie der Fachzeitschrift TreasuryLog
Kontinuierliche Erweiterung des Partnerkreises (zehn Partner, alle in Beratung tätig)
Mehr als 30 Mitarbeiter in der Beratung – ein Großteil mit langjähriger Unternehmens-,
Bank- und/oder Beratungserfahrung
Die Kunden
Unternehmen, Banken, Versicherungen und Einrichtungen der öffentlichen Hand
Vom Mittelstand bis zum multinationalen Konzern
Regionaler Schwerpunkt in D/A/CH-Region, für unsere Kunden und deren Tochterge-
sellschaften auch weltweit tätig
Mehr als 5.000 abgeschlossene Projekte bei über 2.000 Kunden