B U S I N E S S P L A N · 2021. 4. 13. · Hallo! Ich bin Max!“ Ich bin ein besonderer Junge....

B U S I N E S S P L A N

molemental GmbH (in Gründung) Hotterweg 63

7000 Eisenstadt

Mag. Petra Ott +43 699 10 23 29 95 [email protected]

September 2017

Businessplan „Die schlaue Box“ 2

INHALTSVERZEICHNIS Seite

1. GESCHÄFTSIDEE 4

2. DIE GRÜNDER 4

3. RECHTSFORM 4

4. EXKURS: AUTISMUS 5

5. PRODUKTBESCHREIBUNG „SCHLAUE BOX“ 5

6. KUNDENNUTZEN 8

7. ENTWICKLUNGSSTAND 9

8. ZIELGRUPPEN 10

9. KONKURRENZ 10

10. MARKT 10

10.1. Marktpotenzial 10

10.2. Markteintritt 10

10.3. Marktanteil 11

11. MARKETING 12

12. TEAM/ORGANISATION/GESCHÄFTSMODELL 13

13. WIRTSCHAFTLICHSRECHNUNG 15

13.1 Erlösplanung 15

13.2 Wareneinsatzplanung/Deckungsbeitrag 16

13.3. Personalplanung 17

13.4. Sonstiger Aufwand 18

13.5. Planung Sachanlagen/Erstausstattung Lager/Betriebsmittelkredit 19

13.6. Gewinn und Verlustrechnung 20

13.7. Kapitalbedarfsrechnung/Finanzierung 21


1. GESCHÄFTSIDEE Hallo! Ich bin Max!“ Ich bin ein besonderer Junge. Ich bin anders, als die anderen Kinder. Ich bin Asperger Autist. Ich bin oft ungeschickt, kann die Gefühle der anderen Kinder nicht verstehen und mich gar nicht konzentrieren. Oft werde ich dafür auch gehänselt. Aber mithilfe der „Schlauen Box“ kann ich mein Leben in der Schule meistern und auch meine Eltern und LehrerInnen verstehen mich besser…

Die „Schlaue Box“ wurde von Mag. Petra Ott gemeinsam mit ihrem Sohn Fabian

entwickelt und bietet eine visuelle Strukturhilfe für Kinder mit Autismus, ADHS und

Verhaltensauffälligkeiten als Unterstützung für Zuhause und in der Schule oder

Kindergarten. Dadurch kann der Alltag für die Kinder im privaten und schulischem Alltag

leichter bewältigt werden. Die „Schlaue Box“ stellt eine wertvolle Arbeitshilfe für Eltern

und PädagogInnen dar, um das betroffene Kind besser verstehen, motivieren und

anleiten zu können.

Petra Ott mit der „Schlauen Box“

Bei der Entwicklung der „Schlauen Box“ ist die eigene persönliche Erfahrung von Petra

Ott und ihrem Sohn Fabian - der Asperger Autist ist - eingeflossen. Weiters hat sich

Frau Ott auch beruflich mit dem komplexen Thema auseinandergesetzt.

Sie hat in den letzten Monaten viel Zeit und ca. € 80.000,-- in die Entwicklung der

„Schlauen Box“ investiert, viele Gespräche mit Experten, Pädagogen und Eltern geführt

und dabei festgestellt, dass es ein sehr großes Interesse und einen sehr hohen Bedarf

für das Produkt gibt. Aus diesem Grund hat sie sich entschlossen, das Projekt „Schlaue

Box“ umzuzusetzen.


2. DIE GRÜNDER

Mag. Petra Ott, geb. 5.2.1981, wohnhaft in Eisenstadt, ist selbständige Mentaltrainerin,

Unternehmerin und alleinerziehende Mutter von zwei Kindern (Fabian Ott, geb.

21.4.2003 und Niklas Ott, 5.5.2006).

Frau Ott hat über 8 Jahre Verkaufserfahrung als Gebiets- und Accountmanagerin in

großen Unternehmen der Gesundheitsbranche. Sie hat das Studium für

Konfliktmanagement an der UMCA Murcia abgeschlossen und ist auch ausgebildete

Diplomkrankenschwester.

Fabian Ott besucht derzeit die 5. Klasse des Gymnasiums Kurzwiese in Eisenstadt.

Mit der „Schlauen Box“ sind Petra und Fabian Ott Preisträger bei der „Startup Challenge

Burgenland“ geworden und haben den „Innovationssiegel“ der Innovationspartnerschaft

Österreich erhalten.

Mag. Petra Ott Fabian Ott

3. RECHTSFORM Frau Ott hat die „Schlaue Box“ bisher als Einzelunternehmerin geführt. Frau Ott möchte

das Unternehmen jetzt auf eine breitere Basis stellen und das Unternehmen ab 2018 als

GmbH weiterführen führen.

Frau Ott wird als Geschäftsführerin fungieren und plant auch einen

Finanzierungspartner im Unternehmen aufzunehmen.

Sitz des Unternehmens soll Eisenstadt sein.


4. EXKURS: AUTISMUS

Bei Autismus handelt es sich um eine Entwicklungsstörung, die Auswirkungen darauf

hat, wie sich eine Person verhält, kommuniziert, mit anderen Menschen in Beziehung

tritt und die Umwelt wahrnimmt. Autismus wird oft auch als Informations- und

Wahrnehmungsverarbeitungsstörung bezeichnet. Dieser Begriff verdeutlicht, dass

Menschen mit Autismus-Spektrum-Störung (ASS) Informationen, die sie in der Umwelt

wahrnehmen, auf andere Art und Weise verarbeiten.

Im derzeit gültigen Diagnosekatalog der Weltgesundheitsorganisation (ICD-10) wird

zwischen frühkindlichem Autismus, Asperger-Syndrom und atypischem Autismus

unterschieden. Die Entscheidung, um welche Form es sich handelt, ergibt sich durch

das Vorhandensein bestimmter Symptome und Verhaltensweisen.

Internationalen Schätzungen zufolge ist ungefähr 1 % der Gesamtbevölkerung eines

Landes von einer Autismus-Spektrum-Störung betroffen. (Quelle: Autistenhilfe

Östereich)

5. PRODUKTBESCHREIBUNG „SCHLAUE BOX“

Allgemeine Produktbeschreibung

Die „Schlaue Box“ bietet eine visuelle Strukturhilfe für Kinder, durch die der Alltag im

privaten und schulischem Alltag leichter bewältigt werden kann. Durch die Anwendung

erhält das Kind Sicherheit und Information über den Tagesablauf. Die „Schlaue Box“

besteht im Wesentlichen aus einer grafisch aufbereiteten Metalltafel, auf der mit

Magnettafeln der Tagesablauf strukturiert dargestellt werden kann.

Die „Schlaue Box“ beinhaltet klare und eindeutig verständliche Symbole und

Werkzeuge, die sich sowohl daheim als auch in der Schule auf vielfältige Weise

einsetzen lassen. Die beinhalteten Anleitungshilfen vereinfachen die Kommunikation in

vielen Situationen. Ergänzt wird die Box durch ein Beiheft mit Praxistipps und Tricks

zum Thema Autismus. Weiters enthält die Box nützliche Werkzeuge, die es den Kindern

ermöglichen, ihre Gefühle besser zu erkennen und zum Ausdruck zu bringen, um

stressbehafteten Situationen vorzubeugen.

Aufgrund der guten Struktur der „Schlauen Box“ ist keine persönliche Einschulung

notwendig. Für die Kunden steht ein Handbuch und eine On-Line Video Anleitung zur

Verfügung. Weiters ist geplant, auch Webinare zum Produkt „Schlaue Box“ anzubieten.

Derzeit wird die „Schlaue Box“ in zwei Varianten angeboten:

� Edition für Schulen

� Edition für Eltern


Die Schlaue Box – Edition für Schulen Die Schuledition besteht aus folgenden Elementen:

� Strukturtafel für die Schule

� Die sieben Wochentage

� Uhrzeiten

� Stimmungsbarometer: Wie geht es mir heute?

� Unterrichtsgegenstände: Deutsch, Englisch, Mathematik, etc.

� Arbeitsformen: Einzel-, Gruppenarbeit, etc.

� Leerkarten zur freien Gestaltung

� Abstimmungskarten: Ich sage Nein!

Ich sage Ja!

� Stopptafeln

� Lärmscheibe

� Lautstärkenampel

� Organisationstafeln

� Anti-Stress-Bälle

� Das Molemental M(W)ut-Buch

Bild „Schlaue Box“ - Schuledition


Die Schlaue Box Edition für Kinder und Eltern

� Strukturtafel für Daheim

� Die sieben Wochentage

� Uhrzeiten

� Stimmungsbarometer: Wie geht es mir heute?

� Aufgabenkarten

� Tagescheckliste

� Leerkarten zur freien Gestaltung

� Abstimmungskärtchen: Ich sage Nein!

Ich sage Ja!

� Stopptafeln

� Lärmscheibe

� Lautstärkenampel

� Organisationstafeln

� Anti-Stress-Bälle

� Das Molemental M(W)ut-Buch

Die Schlaue Box – weitere Werkzeuge und optinales Zubehör

� Handpuppe MAX zur Erleichterung der Kommunikation

� uvm.


Produkte in Planung

Derzeit werden mit der „Schlauen Box“ vor allem Schüler der Pflichtschulen

angesprochen. Kurz- und mittelfristig werden noch folgende Produkte entwickelt:

� Die Schlaue Box Kindergartenedititon

� Die Schlaue Box NMS und Gymnasium

� Die Schlaue Box für unterwegs

� Das (W)Mutbuch (schon beim Korrektorat)

� und ein weiteres neues Tool für demenzerkrankte Personen und deren

Angehörige und Pflegeeinrichtungen ist die Schlaue Box für Demenzerkrankte

Menschen.

6. KUNDENNUTZEN

Da es in Österreich wenig Begleitung und Förderung für Familien mit autistischen

Kindern in der Schule gibt und es in den Bundesländern sehr unterschiedlich

gehandhabt wird, soll die „Schlaue Box“ eine einfache und wesentliche Erleichterung für

das betroffene Kind und sein Umfeld bieten.

Gewisse Strukturen im Alltag sowie kontinuierlich ausgeübte Rituale bilden einen

stabilen Rahmen, der im Grunde jedem Kind bei der Entfaltung seiner Selbständigkeit

und Persönlichkeit hilft. Das Besondere an Kindern mit Asperger- Autismus ist, dass

diese oft sogar aus eigenem Antrieb heraus nach exakten Regeln und Abfolgen suchen,

nach denen sie ihr Verhalten und ihre Handlungen ausrichten können. Einfach deshalb,

weil ihnen diese klar definierten Regeln inneren Halt, Orientierung im Alltag – und somit

mehr Sicherheit geben.

Vielen betroffenen Kinder fällt es schwer, zwischenmenschliche Stimmungen richtig zu

deuten. Auch aus ihrer Verhaltensroutine herausgerissen zu werden, wird oft als

unerträgliche innere Spannung empfunden. Eine plötzliche Veränderung, beispielsweise

die harmlose Anweisung „Kommt, wir bilden einen Sesselkreis!“, reicht dann unter

Umständen schon aus, um einen Gefühlsoverflow erzeugen, der sich in einem für

Außenstehende schwer nachvollziehbaren Aggressionsausbruchentladen kann.

Mit der Box stehen nützliche Werkzeuge zur Verfügung, die es den Kindern

ermöglichen, ihre Gefühle besser zu erkennen und zum Ausdruck zu bringen, um


stressbehafteten Situationen vorzubeugen. Außerdem stellt sie eine wertvolle

Arbeitshilfe für Eltern und PädagogInnen dar, um das betroffene Kind besser verstehen,

motivieren und anleiten zu können.

Zusammengefasst bietet die „Schlaue Box“ folgenden Vorteil für Eltern, Kinder und

Pädagogen:

� Die „Schlaue Box“ ist eine visuelle Strukturhilfe, die Kindern bei der

selbständigen Bewältigung von Aufgaben und Herausforderungen im Alltag

unterstützt - daheim und in der Schule

� Die „Schlaue Box“ erleichtert Kindern, Eltern und PädagogInnen den Alltag

� Die Schlaue Box“ gibt Sicherheit, reduziert Stress und hilft beim Umgang mit

Verhaltensauffälligkeiten

� Die „Schlaue Box“ schafft Verständnis und Vertrauen für bestmögliche

Integration gibt Sicherheit, reduziert Stress und hilft beim Umgang mit

Verhaltensauffälligkeiten

� Die „Schlaue Box“ schafft ist eine flexibel erweiterbare Schatztruhe an Wissen

sowie umfangreiche pädagogische Werkzeugsammlung für Schulen und Familien

� Die „Schlaue Box“ bietet dem Kind auf visuelle, nonverbale Weise die

Möglichkeit, sich rechtzeitig auf eine Situation einzustellen - das hilft gegen

Stress in der Schule

� Die „Schlaue Box“: Ein Blick genügt – schon ist klar, was der Tag so an

Herausforderungen mit sich bringt - ohne die Anweisungen lesen zu müssen

� Die „Schlaue Box“ erhöht die Chance auf eine funktionierende Eingliederung in

das Schul- und Familiensystem.

� Die „Schlaue Box“ wird laufend weiterentwickelt und kann jederzeit nach Bedarf

erweitert und ergänzt werden

� Die „Schlaue Box“ bereitet die Kinder nicht nur gut auf die Schule, sondern vor

allem auch auf das Leben vor, fördert die Selbständigkeit und schafft

Selbstbewusstsein

7. ENTWICKLUNGSSTAND

� Die ersten Prototypen sind fertig und mit Experten abgestimmt. Das

Verpackungsdesign ist in der Endphase.

� Ein renommierter und international erfahrener Spielzeugherstellen wird die

Produktion übernehmen wird und eine erste Tranche von verkaufsfertigen

Produkten herstellen

� Ein Musterschutz der „Schlauen“ Box für Österreich ist angemeldet


8. ZIELGRUPPEN

Für die „Schlaue Box“ in der derzeitigen Ausführung lassen sich zwei Zielgruppen

darstellen:

� Eltern mit autistischen Kindern, Kindern mit ADHS und Kindern mit

Konzentrationsstörungen

� Institutionelle Einrichtungen wie Schulen (Volksschulen, Pflichtschulen

Unterstufen) sowie Kinderpsychiater und Kinderkliniken

9. KONKURRENZ

Im gesamten deutschsprachigen Raum gibt es keinen Mitbewerber, der spezielle

Strukturhilfen für autistische Kinder anbietet. Eltern und Pädagogen basteln sich selbst

mögliche Systeme und behalten diese für sich.

Es gibt für autistische Kinder Betreuungsprogramm, die durch die „Schlaue Box“ nicht

ersetzt werden sollen. Diese Betreuungsprogramme in den Schulen sind mit einem sehr

hohen Aufwand verbunden, da es meist 1:1 Maßnahmen sind, in der ein Pädagoge

immer ein Kind anleitet. Die „Schlaue Box“ soll diese Betreuungsarbeit erleichtern und

ergänzen.

10. MARKT

10.1. Marktpotenzial

Internationalen Schätzungen zufolge ist ungefähr 1 % der Gesamtbevölkerung eines

Landes von einer Autismus-Spektrum-Störung betroffen. Für Österreich sind bislang

keine exakten Häufigkeitszahlen vorhanden und es können nur die internationalen

Schätzungen herangezogen werden. Anhand dieser Daten kann man davon ausgehen,

dass in Österreich ca. 87.000 Kinder, Jugendliche und Erwachsene mit Autismus-

Spektrum-Störung leben. Es sind viel mehr Jungen bzw. Männer als Mädchen bzw.

Frauen betroffen (Quelle: Autistenhilfe Österreich).

Marktpotenzial Eltern und Kinder

Ausgehend von diesen Werten kann man ableiten, dass in Österreich ca. 8.000 Schüler

und (6-14 Jahre) von Autismus betroffen sind und als potenzieller Markt für die bisher

entwickelten Produkte in Frage kommen. Für die Schweiz kann ein ähnlicher Wert wie in


Österreich angesetzt werden. Für Deutschland wird der Faktor 10 als Marktpotenzial

angesetzt.

Marktpotenzial Schulen

Pädagogen, die das Produkt kennengelernt haben, haben bekanntgegeben, dass die

„Schlaue Box“ für jede Schulklasse in der Pflichtschule eingesetzt werden kann, da

aufgrund der immer schnelllebigeren Gesellschaft viele Kinder mit der Konzentration

Probleme haben. Dadurch ergibt sich alleine an den Schulen in Österreich ein Potential

von über 4.000 Schulen, die dafür in Frage kommen. Dabei sind die einzelnen Klassen

noch nicht hochgerechnet. Für die Schweiz wird ein ähnlicher Wert angenommen. Für

Deutschland wird hier wieder der Faktor 10 angesetzt.

10.2. Markteintritt

Nach Fertigstellung des Produktes und der Entwicklung eines professionellen On-Line-

Auftrittes (Homepage, Wep-Shop) soll in einem ersten Schritt der deutschsprachige

Raum für Privatkunden bearbeitet werden.

Bei den institutionellen Kunden liegt im ersten Jahr der Focus auf dem österreichischen

Markt. Nach den Erfahrungen in Österreich sollen spätesten ab 2019 die Märkte in der

Schweiz und in Deutschland entwickelt werden.

Mittelfristig soll das Produkt weiter internationalisiert werden

Es ist auch geplant, weiter Produkte zu entwickeln (Angebot für Kindergärten und

Erwachsene,..), sodass das Marktpotenzial weiter ausgebaut werden kann.

10.3. Marktanteil

Auf Basis der geführten Gespräche mit Experten und der durchgeführten

Marktrecherche werden für die bestehenden Produkte („Schlaue Box für Schüler in der

Pflichtschule) mittelfristig folgende Marktanteile angestrebt:

Privatkunden (Schüler 6-14 Jahre) Land Marktpotenzial Marktanteil in % Marktanteil in Stück

Österreich 8.000 15 % 1.200

Schweiz 8.000 5 % 400

Deutschland 80.000 5 % 4.000


Institutionelle Kunden (Pflichtschulen)* Land Marktpotenzial Marktanteil in % Marktanteil in Stück

Österreich 4.000 30 % 1.200

Schweiz 8.000 10 % 800

Deutschland 40.000 10 % 4.000

� Dabei wird nicht berücksichtigt, dass Schulen mit mehreren Klassen auch Bedarf an mehreren Stück

pro Schule haben können

11. MARKETING

Image/Positionierung

Die „Schlaue Box“ soll als hochqualitative, pädagogisch wertvolle Lern- und Lebenshilfe

für autistische Kinder positioniert werden. Die „Schlaue Box“ soll als führende Marke

etabliert werden und diese Stellung durch regelmäßige Innovationen halten und

ausbauen.

Preispolitik

Der Endpreis des Produktes wird mit € 410 netto angestrebt. Es ist geplant, für

Privatkunden Ratenzahlungsmodelle anzubieten (mit Finanzierungspartner). Für

Großkunden werden Rabattstaffelungen angeboten.

Die Bezahlung wird mittels Vorauskasse, Nachnahme, Kreditkarten, Paypal und

Bankeinzug möglich sein.

Werbung/Kommunikation

Die Bewerbung des Produktes soll durch folgenden Maßnahmen erfolgen:

- PR Arbeit

o Pressekonferenzen

o Presseaussendungen

o PR-Auftritte (TV Auftritte bei Puls 4 und „Licht ins Dunkel“ bereits fixiert)

- Social Media

o Facebook

o Twitter

o Google

- Vorträge bei Seminaren, Work-Shops und Experten

- Artikel in Fachzeitschriften


- Einbindung von Autismusvereinen und -organisationen

- Darstellung von Testimonials

- Direct Mailings an Schulen, Landesschulräte, Ministerien, pol. Vertreter, …

- Empfehlungsmarketing

Verkauf/Logistik

Der Verkauf an Privatpersonen soll im deutschsprachigen Raum On-Line erfolgen. Ein

professioneller Web-Shop solle von externen Partnern zugekauft und von diesen auch

betreut werden.

Der Verkauf an institutionelle Kunden und Unternehmen erfolgt grundsätzlich ebenfalls

über den Web-Shop. Mögliche Großkunden (Key-Accounts) werden von Frau Ott in

Österreich selbst betreut.

12. TEAM/ORGANISATION/GESCHÄFTSMODELL

Das Unternehmen möchte sich in erster Linie auf die Kernkompetenzen wie

Produktentwicklung, Kundenservice, Werbung und Verkauf konzentrieren.

Folgende Bereiche sollen daher ausgelagert werden:

Produktion

Die Produktion wird an ein Unternehmen der HAPE AG, einem weltweit agierenden,

renommierten Hersteller von Spielwaren ausgelagert. Für die HAPE AG ist soziale,

gesellschaftliche und ökologische Verantwortung ein wichtiger Teil ihrer

Firmenphilosophie. Erste Gespräche mit Frau Ott haben bereits stattgefunden und sich

als sehr positiv gestaltet. Die HAPE AG könnte mittelfristig auch als international

agierender Vertriebspartner auftreten (in über 50 Ländern aktiv).

Logistik/Lagerhaltung

Logistik und Lagerhaltung werden ebenfalls ausgelagert. Erste Gespräche hat es bereits

mit einem Unternehmen aus Wiener Neustadt gegeben. Dieses Unternehmen würde den

Versand und die Lagerung der Produkte vornehmen.

IT, Steuerberatung, Recht

IT (Betreuung Homepage, Web-Shop), Recht und Steuerberatung sollen an

professionelle Partnerfirmen ausgelagert werden.


Kaufmännisches Know-How

Als Ergänzung zur Geschäftsführung von Frau Ott ist geplant, in der Startphase einen

externen Berater für kaufmännische Aufgaben zu beschäftigen. Mittelfristig und bei

entsprechender Geschäftsentwicklung soll ein kaufmännischer Geschäftsführer installiert

werden.


13. WIRTSCHAFTLICHSRECHNUNG

Die Wirtschaftlichkeitsrechnung wurde über 4 Jahre beginnend mit dem Geschäftsjahr

2018 erstellt.

Bei der Planrechnung wird der zukünftig zu erzielende Erlös den Aufwendungen

gegenübergestellt. Inflationsbedingte Preissteigerungen und kollektivvertragliche

Gehaltserhöhungen wurden weder auf der Einnahmenseite noch auf der Ausgabenseite

berücksichtigt.

13.1 Erlösplanung

Bei der Erlösplanung wurde angenommen, dass die angestrebten Marktanteile innerhalb

von 4 Jahren erreicht werden. Der Nettoerlöse pro Stück wurde aufgrund der

Rabattstaffelung bei institutionellen Kunden niedriger als der geplante Verkaufspreis

angesetzt.

Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

1.Q.18 2.Q.18 3.Q.18 4.Q.18 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 GJ 2021Privatkunden ÖsterreichVerkaufspreis pro Stück netto 410 410 410 410 410 410 410 492Anzahl verkaufte Stück 10 30 30 90 160 240 300 300Nettoerlöse Privatkunden Österreich 4.100 12.300 12.300 36.900 65.600 98.400 123.000 147.600

Institutionelle Kunden ÖsterreichVerkaufspreis pro Stück netto 400 400 400 400 400 400 400 400Anzahl verkaufte Stück 0 60 15 60 135 360 420 480Nettoerlöse Institiutionelle Kunden Österreich 0 24.000 6.000 24.000 54.000 144.000 168.000 192.000

Privatkunden AuslandVerkaufspreis pro Stück netto 410 410 410 410 410 410 410 410Anzahl verkaufte Stück 0 90 90 90 270 960 1.200 1.440Nettoerlöse Privatkunden Ausland 0 36.900 36.900 36.900 110.700 393.600 492.000 590.400

Institutionelle Kunden AuslandVerkaufspreis pro Stück netto 400 400 400 400 400 400 400 400Anzahl verkaufte Stück 0 0 60 90 150 600 1.200 1.800Nettoerlöse Institiutionelle Kunden Ausland 0 0 24.000 36.000 60.000 240.000 480.000 720.000

Verkaufte Stück gesamtAnzahl verkaufte Stück Österreich gesamt 10 90 45 150 295 600 720 840Anzahl verkaufte Stück Ausland gesamt 0 90 150 180 420 1.560 2.400 3.240Anzahl verkaufte Stück gesamt 10 180 195 330 715 2.160 3.120 4.080

Nettoerlöse gesamtNettoerlöse Österreich gesamt 4.100 36.300 18.300 60.900 119.600 242.400 291.000 339.600Nettoerlöse Ausland gesamt 0 36.900 60.900 72.900 170.700 633.600 972.000 1.310.400Nettoerlöse gesamt 4.100 73.200 79.200 133.800 290.300 876.000 1.263.000 1.650.000


13.2 Wareneinsatzplanung/Deckungsbeitrag

Wareneinsatz

Beim Wareneinsatz wurde ein Einkaufspreis von € 150,-- pro Stück angenommen, der

jetzt schon erreicht wird. Aufgrund der Gespräche mit dem Produktionspartner kann

davon ausgegangen werden, dass der geplante Einkaufspreis durch die höheren Mengen

weiter reduziert werden kann.

Bezogene Leistungen (Fracht)

Nach Rücksprache mit dem Logistikpartner werden pro Stück Versandkosten (Handling,

Porto, Verpackung) € 15,-- pro Stück für Lieferung in Österreich angesetzt. Im Ausland

werden € 25,-- pro Stück angesetzt.

In der Planung sind keine Erlöse für den Ersatz der Frachtkosten durch die Kunden

angesetzt.


in € 1.Qu.18 2.Qu.18 3.Qu.18 4.Qu.18 2018 2019 2020 2021

Nettoerlöse Österreich 4.100 36.300 18.300 60.900 119.600 242.400 291.000 339.600Nettoerlöse Ausland 0 36.900 60.900 72.900 170.700 633.600 972.000 1.310.400Nettoerlöse 4.100 73.200 79.200 133.800 290.300 876.000 1.263.000 1.650.000

Kundenskonto 0 0 0 0 0 0 0 0

Sonstige Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0

Wareinsatz -1.500 -27.000 -29.250 -49.500 -107.250 -324.000 -468.000 -612.000

Bezogene Leistungen (Fracht) -150 -3.600 -4.425 -6.750 -14.925 -48.000 -70.800 -93.600

Rohertrag 2.450 42.600 45.525 77.550 168.125 504.000 724.200 944.400in % der Nettoerlöse 60% 58% 57% 58% 58% 58% 57% 57%


13.3. Personalplanung

Bei der Personalplanung wurde von folgenden Werten ausgegangen:

Name Funktion Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan1.Qu.18 2.Qu.18 3.Qu.18 4.Qu.18 2018 2019 2020 2021

GeschäftsführungMag. Ott Petra Geschäftsführung -14.785 -14.785 -14.785 -14.785 -59.141 -78.854 -91.997 -91.997Geschäftsführung gesamt -14.785 -14.785 -14.785 -14.785 -59.141 -78.854 -91.997 -91.997

Personalaufwand MitarbeiterNN Kundenservice -9.825 -9.825 -13.100 -13.100 -45.850 -45.850 -45.850 -45.850N.N. Administration 0 0 -9.170 -9.170 -18.340 -36.680 -36.680 -36.680N.N. Werbung 0 0 0 0 0 -45.850 -45.850 -45.850NN Kundenservice 0 0 0 0 0 0 -45.850 -45.850N.N. 0 0 0 0 0 0 0 0Personalaufwand gesamt -9.825 -9.825 -22.270 -22.270 -64.190 -128.380 -174.230 -174.230

Personalaufwand externNN kfm. Beratung -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 -24.000 -36.000 -48.000 -60.000Personalaufwand externe -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 -24.000 -36.000 -48.000 -60.000

PERSONALAUFWAND GESAMT -30.610 -30.610 -43.055 -43.055 -147.331 -243.234 -314.227 -326.227


13.4. Sonstiger Aufwand

Bei den Sonstigen Kosten wurden folgende Annahmen getroffen:

- Das Unternehmen mietet ein Büro mit ca. 50 m² in Eisenstadt

- Die Geschäftsführung erhält für ihre Verkaufsaktivitäten einen Leasingfahrzeug

- Das Lager wird beim Logistikpartner geführt

- In der Anfangsphase fallen noch überdurchschnittliche Kosten für

Unternehmensgründung, Werbung und Produktweiterentwicklung an


1.Qu.18 2.Qu.18 3.Qu.18 4.Qu.18 2018 2019 2020 2021

Steuern, soweit nicht vom ErtragBeiträge, Gebühren und Umlagen -300 -300 -300 -300 -1.200 -1.800 -2.400 -3.000Sonstige Gebühren und Abgaben -300 -300 -300 -300 -1.200 -1.800 -2.400 -3.000

InstandhaltungInstandhaltung Maschinen und Geräte -150 -150 -150 -150 -600 -600 -600 -600Geringwertige Wirtschaftsgüter -300 -300 -300 -300 -1.200 -1.200 -1.200 -1.200

VersicherungenVersicherungsaufwand -900 -900 -900 -900 -3.600 -6.000 -7.200 -8.400

Reise- und FahrtaufwandFahrt- und Reisenspesen -900 -900 -900 -900 -3.600 -4.800 -6.000 -7.200

BetriebskostenBetriebskosten Büro/Lager -600 -600 -600 -600 -2.400 -3.600 -4.800 -6.000

KFZ AufwandInstandhaltung KFZ -600 -600 -600 -600 -2.400 -2.400 -2.400 -2.400Treibstoff -1.200 -1.200 -1.200 -1.200 -4.800 -6.000 -7.200 -8.400KFZ Versicherung -600 -600 -600 -600 -2.400 -2.400 -2.400 -2.400Leasinggebühren -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000

Post und TelekommunikationTelefon -300 -300 -300 -300 -1.200 -1.800 -2.400 -3.000Porto -300 -300 -300 -300 -1.200 -1.800 -2.400 -3.000Internet -300 -300 -300 -300 -1.200 -1.800 -2.400 -3.000

MietaufwandMietaufwand -1.800 -1.800 -1.800 -1.800 -7.200 -7.200 -9.600 -9.600

BüroaufwandBüromaterial und Drucksorten -600 -600 -600 -600 -2.400 -3.600 -4.800 -6.000IT Aufwand -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -6.000 -7.200 -8.400 -9.600

Spesen des GeldverkehrsBankspesen -600 -600 -600 -600 -2.400 -3.000 -3.600 -4.200

Aufwand für WerbungWerbung -15.000 -9.000 -3.000 -3.000 -30.000 -24.000 -36.000 -48.000

Rechts- und BeratunsaufwandRechtsberatung -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000Buchhaltungs- und Steuerberatung -1.500 -1.500 -1.400 -3.500 -7.900 -8.000 -9.100 -10.200

Diverse AufwendungenGründungsaufwand -5.000 0 0 0 -5.000 0 0 0Entwicklungsaufwand -9.000 -9.000 -6.000 -6.000 -30.000 -24.000 -36.000 -36.000Sonstige -900 -900 -900 -900 -3.600 -4.800 -6.000 -7.200

SONSTIGER AUFWAND GESAMT -45.650 -34.650 -25.550 -27.650 -133.500 -126.200 -164.500 -188.400


13.5. Planung Sachanlagen/Erstausstattung Lager/Betriebsmittelkredit

Investitionen

Bei den Investitionen in Sachanlagen wurden folgende Nettowerte angesetzt:

Büroeinrichtung € 8.000,--

IT-Ausstattung € 10.000,--

Homepage/Shoplösung € 12.000,--

Gesamtinvestitionskosten € 30.000,--

Bei der Planung wurde pauschal eine Abschreibungsdauer von 5 Jahren angesetzt:

Erstausstattung Lager

Für die Erstausstattung Lager sind folgende Werte geplant:

100 Stück Elternedition € 15.000,--

100 Stück Schuledition € 15.000,--

In weiterer Folge werden die Lieferungen der Produktionsfirma an die Auftragseingänge

angepasst werden, sodass das Lager niedrig gehalten werden kann.

Betriebsmittelkredit

Es wird angenommen, dass Privatkunden bei der Bestellung zahlen und daher kein sehr

hoher Vorfinanzierungsbedarf in diesem Segment entstehen wird.

Zur Vorfinanzierung bei den Lieferungen an institutionelle Kunden wurde ein

durchschnittlicher Betriebsmittelkredit in Höhe von € 30.000,-- mit 4 % Verzinsung im

ersten Jahre angesetzt, der in den Folgejahren sukzessive erhöht wird.


13.6. Gewinn und Verlustrechnung

Aufgrund der angeführten Annahmen stellt sich die Gewinn- und Verlustrechnung wie

folgt dar: Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan

in € 1.Qu.18 2.Qu.18 3.Qu.18 4.Qu.18 2018 2019 2020 2021

Nettoerlöse Österreich 4.100 36.300 18.300 60.900 119.600 242.400 291.000 339.600Nettoerlöse Ausland 0 36.900 60.900 72.900 170.700 633.600 972.000 1.310.400Nettoerlöse 4.100 73.200 79.200 133.800 290.300 876.000 1.263.000 1.650.000

Kundenskonto 0 0 0 0 0 -17.520 -25.260 -33.000

Sonstige Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0

Wareinsatz -1.500 -27.000 -29.250 -49.500 -107.250 -324.000 -468.000 -612.000

Bezogene Leistungen (Fracht) -150 -3.600 -4.425 -6.750 -14.925 -48.000 -70.800 -93.600

Rohertrag 2.450 42.600 45.525 77.550 168.125 486.480 698.940 911.400in % der Nettoerlöse 60% 58% 57% 58% 58% 56% 55% 55%

Personalaufwand Lohn/Gehälter -9.825 -9.825 -23.580 -23.580 -66.810 -128.380 -174.230 -174.230Geschäftsführungsaufwand -14.785 -14.785 -14.785 -14.785 -59.141 -78.854 -91.997 -91.997Sonsti ger Persona laufwand -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 -24.000 -36.000 -48.000 -60.000Personalkosten -30.610 -30.610 -44.365 -44.365 -149.951 -243.234 -314.227 -326.227

Abschreibungen -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000

Steuern, s owei t nicht vom Ertrag -300 -300 -300 -300 -1.200 -1.800 -2.400 -3.000Übrige Aufwendungen -55.700 -38.700 -26.600 -30.700 -151.700 -144.800 -184.300 -221.400

Sonstige Aufwendungen -56.000 -39.000 -26.900 -31.000 -152.900 -146.600 -186.700 -224.400

Betriebsergebnis -85.660 -28.510 -27.240 685 -140.726 90.646 192.013 354.773in % der Nettoerlöse -48% 10% 15% 22%

Kontokorrentkredit -300 -300 -300 -300 -1.200 -2.400 -3.200 -4.000

Finanzergebnis -300 -300 -300 -300 -1.200 -2.400 -3.200 -4.000

Ergebnis d. gew. Geschäftstätigkeit -85.960 -28.810 -27.540 385 -141.926 88.246 188.813 350.773in % der Nettoerlöse -49% 10% 15% 21%

Ertragssteuern -125 -125 -125 -125 -500 -22.061 -47.203 -87.693

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -86.085 -28.935 -27.665 260 -142.426 66.184 141.610 263.080in % der Nettoerlöse -49% 8% 11% 16%


13.7. Kapitalbedarfsrechnung/Finanzierung

Bei der Kapitalbedarfsrechnung wurden vom Cash-Flow 1 ausgehend die Kapitalkosten

für Investitionen und Erstausstattung Lager hinzugerechnet.

Der Kapitalbedarf aus dem Working-Capital ist dabei nicht berücksichtigt, soll aber wie

oben erwähnt durch einen Betriebsmittelkredit abgedeckt werden.


in € 1.Qu.18 2.Qu.18 3.Qu.18 4.Qu.18 2018 2019 2020 2021

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -76.035 -24.885 -25.305 4.620 -121.606 90.574 171.805 308.080

+ Abschreibungen -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000

Cash-Flow 1 -74.535 -23.385 -23.805 6.120 -115.606 96.574 177.805 314.080

Investititionen -30.000 0 0 0 -30.000 0 0 0

Erstausstattung Lager -30.000 0 0 0 -30.000 0 0 0

Kapitalbedarf -134.535 -23.385 -23.805 6.120 -175.606 96.574 177.805 314.080

Kapitalbedarf kumuliert -134.535 -157.920 -181.726 -175.606 -175.606 -79.032 98.773 412.853

Der Kapitalbedarf stellt sich demnach wie folgt dar:

Anlaufverluste € 120.000,--

Investitionen € 30.000,--

Lager € 30.000,--

Gesamt € 180.000,--

Der Kapitalbedarf soll durch die Beteiligung eines Finanzierungspartners finanziert

werden.

Date post:	25-Jul-2021
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B U S I N E S S P L A N · 2021. 4. 13. · Hallo! Ich bin Max!“ Ich bin ein besonderer Junge....

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