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HAUB + PARTNER GmbHSeit 30 Jahren Ihr kompetenter Partner für Revisions-Seminare
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Seminarprogramm Mai 2017 bis Februar 2018für Unternehmen und öffentliche Verwaltung
Interne RevisionHAUB + PARTNER GmbH
HAUB + PARTNER STELLT SICH VOR
Über HAUB + PARTNER
Die HAUB + PARTNER GmbH agiert seit 30 Jahren erfolgreich am Markt und hat sich zu einem renommierten Seminaranbieter für die Interne Revision im deutsch- sprachigen Raum entwickelt. Mit kompetenten Bildungs-leistungen garantieren wir Fach- und Führungskräften nachhaltigen Lernerfolg.
HAUB + PARTNER ist seit Juli 2005 ein Unternehmen der Management Circle Gruppe und gehört damit zu den Markt- führern in der Weiterbildung von Fach- und Führungskräften (www.managementcircle.de). Diese Marktstellung garantiert Ihnen die topaktuelle Aufbereitung zentraler Revisionsthemen und konkretes Umsetzungswissen für Ihre Praxis.
Warum HAUB + PARTNER
Nutzen Sie die langjährige Kompetenz von HAUB + PARTNER für Ihren Wissensvorsprung in der Internen Revision. Erfahren Sie in unseren Grundlagenseminaren, wie Sie eine moderne Revision aufbauen und Ihre Prüfungen effizienter gestalten – von der Prüfungsplanung über die Durchführung bis zur Berichterstattung und zum Follow-up. Informieren Sie sich in unseren Fachseminaren über wichtige Prüfungsfelder im Unternehmen und lernen Sie, die größten Schwachstellen und Risiken frühzeitig zu
Unschlagbare Vorteile
Erfahrene Experten
Sie erhalten wertvolle Tipps und aktuelles Revisions- wissen von ausgewiesenen Experten, die sich als ausgezeichnete Wissensvermittler bereits erfolgreich bewährt haben.
Hohe Praxisrelevanz
Durch viele Praxisbeispiele, Fallstudien und Diskussionen mit anderen Revisoren können Sie Ihr neu erworbenes Wissen erfolgreich in die Praxis umsetzen.
Ausführliche Seminarunterlagen
Nutzen Sie die detaillierte und über- sichtliche Dokumentation zur Nachbereitung und als hilfreiches Nachschlagewerk für Ihren Berufsalltag.
Networking
Sie profitieren vom intensiven branchenüber-greifenden Erfahrungsaustausch mit Kollegen, knüpfen wertvolle Kontakte und bauen so Ihr Experten-Netzwerk aus.
„Viele Informationen, die man in der Praxis anwenden kann. Meine Erwartungen
wurden übertroffen.“ S. Riebl, BHS Corrugated Maschinen-
und Anlagenbau GmbH „Empfehlenswert. Hat mir persönlich sehr gut gefallen. Hoher
Mehrwert für die Praxis.“ Dr. C. Müller,
Flughafen München GmbH„Ich hab schon viele Seminare
erlebt. Dieses war sehr gut, weil es ganzheitlich ist.“
H. Schmitz, Westdeutscher Rundfunk Köln
„Mein Wissenszuwachs ist durch diese zwei Tage
Seminar enorm.“ J. Hintz, Finanzbehörde Hamburg
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identifizieren, zu analysieren und zu eliminieren. Erhalten Sie in unseren Seminaren für die öffentliche Verwaltung einen fundierten Einblick in die Zielsetzung und Hauptaufgaben der Innenrevision in der Kommunalverwaltung und in öffentlichen Institutionen. Trainieren Sie in unseren Softskill-Seminaren, souverän aufzutreten und zu überzeugen, individuell auf unterschiedliche Revisionskunden einzugehen und Revisions-gespräche zielgerichtet zu führen.
GRUNDLAGENSEMINAREInterne Revision kompakt 6
Die Interne Revision im internationalen Konzern 7
Internal Audit Expert 8
Planspiel „Interne Revision“ 9
Risikoorientierte Prüfungsplanung 10
Continuous Auditing & Monitoring 11
Stichprobenprüfungen 12
Der professionelle Revisionsbericht 13
Das professionelle Follow-up 14
Die Assistenz in der Revisionsabteilung 15
Der Interne Revisor als Business Partner 16
Interne Revision und Compliance Management 17
Interne Revision und Risikomanagement 18
Datenschutzwissen für Revisoren 19
Recht für Revisoren I 20
Recht für Revisoren II 21
SOFTSKILL-SEMINAREPsychologie für Revisoren 23
Gesprächsführung für Revisoren 24
Face Reading für Revisoren 25
Meine Wirkung als Revisor – souverän auftreten und überzeugen 26
Schwierige Prüfgespräche souverän meistern 27
Prüfungsteams führen ohne Vorgesetztenfunktion 28
Einfach erklärt – komplexe Zusammenhänge auf den Punkt bringen 29
Raus aus der Perfektionismusfalle 30
Keep cool – Strategien für mehr Gelassenheit im Revisionsalltag 31
Forensische Interviewtechniken 32
FACHSEMINAREPrüffeld digitale Transformation 34
Revision der Betriebsorganisation 35
Revision des Controllings 36
Revision des Risikomanagements 37
Prüfung des Compliance-Management-Systems 38
COSO – das Modell für ein effizientes Internes Kontrollsystem 39
Aufbau, Dokumentation und Prüfung des Internen Kontrollsystems 40
Prüfung des Internen Kontrollsystems im Personalwesen 41
NEU
ALLE SEMINARE AUF EINEN BLICK
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FACHSEMINARERevision von Geschäftsprozessen 42
Projekt-Revision 43
Revision des Personalwesens 44
Revision der Supply Chain 45
Revision des Einkaufs 46
Revision der Produktion 47
Revision des Vertriebs 48
Korruptionsprävention im Einkauf und Vertrieb 49
Prüfung von Beteiligungen 50
Prüffeld Outsourcing 51
Wirtschaftskriminalität vorbeugen, aufdecken, abwehren 52
Interne Untersuchungen 53
Baurevision kompakt 54
Prüfung der Unternehmenssicherheit 55
Filialrevision im Einzel- und Großhandel 56
Interne Revision in Non-Profit-Organisationen 57
KAUFMÄNNISCHE REVISIONRevision des Zahlungsverkehrs 59
Reisekostenmanipulation und Spesenbetrug 60
Revision der Buchhaltung 61
Finanzwissen für Revisoren 62
Bilanzwissen für Revisoren 63
IT-REVISIONCOBIT 5 – das Modell für ein effizientes IT-Kontrollsystem 65
Methoden der Datenanalyse – Big Data für Revisoren 66
Excel – richtig angewandt in der Internen Revision 67
IT-Revision 68
Revision von SAP® 69
Prüfung und Auswertung von SAP®-Tabellen 70
ÖFFENTLICHE VERWALTUNGInnenrevisionen in öffentlicher Verwaltung und Institutionen I 72
Innenrevisionen in öffentlicher Verwaltung und Institutionen II 73
Prüfung Interner Kontrollsysteme in öffentlichen Institutionen 74
Korruptionsprävention und -bekämpfung in der öffentlichen Verwaltung 75
Prüfung der öffentlichen Auftragsvergabe 76
Datenanalysen in der öffentlichen Verwaltung 77
ALLE SEMINARE AUF EINEN BLICK
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GRUNDLAGENSEMINARE FÜR DIE INTERNE REVISION
Seminarablauf
6
Interne Revision kompakt
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Paul Rieckmann, langjährige Leitungsfunktionen in Revision, Controlling und Projektmanagement im Industrieanlagenbau bei der Freien und Hansestadt Hamburg und Geschäftsführer des Hanseatischen Denkcontors
CPE: 30 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.990,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 10. – 13. Juli 2017 in Frankfurt/M.Lindner Congress Hotel Frankfurt 07H5388
11. – 14. September 2017 in München Sheraton München Arabellapark Hotel 09H5383
13. – 16. November 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 11H5384
15. – 18. Januar 2018 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 01H5392
„Das größte Risiko für Unternehmen besteht darin, keine Risiken einzugehen.“ Dr. Helmut Maucher, Nestlé S.A.
...und das größte Risiko für den Revisor ist es, die eingegangenen Risiken nicht zu erkennen. In diesem Seminar eignen sich die Teilnehmer das erforderliche Revisions-Know-how an, um die wichtigsten Risiken im Unternehmen frühzeitig zu identifizieren und zu analysieren. Sie erfahren, wie sie ihre Prüfungsplanung risiko- und prozessorientiert gestalten und wichtige Prüfungs-methoden und Arbeitstechniken richtig anwenden. Sie lernen, wie sie Risiken und Schwachstellen durch effiziente System- prüfungen aufdecken. Sie informieren sich über den Aufbau und
die Kernfunktionen wirksamer Interner Kontrollsysteme. Darüber hinaus vermittelt der erfahrene Seminarleiter den Teilnehmern die Grundlagen für zielgruppenorientierte Revisionsberichte und gibt ihnen Tipps, wie sie das Wesentliche gezielt hervor-heben und Revisionsergebnisse und Maßnahmenempfehlungen souverän „verkaufen“. Dieses Seminar richtet sich sowohl an Neu- und Quereinsteinsteiger in der Internen Revision, die ei-nen kompakten Einblick in die aktuellen Anforderungen an die Interne Revision und die Revisionstätigkeit suchen, als auch an erfahrene Revisoren, die ein umfassendes Update wollen und ihre Revisionskompetenz ausbauen möchten.
Aktuelle Herausforderungen für die Interne Revision■ Zielsetzung, Hauptaufgaben und Rechte der Internen Revision■ Organisatorische Einbindung der Internen Revision im Unternehmen
Risiko-Chancen-orientierte Prüfmethodik ■ Praxiseinführung in Risiko-Chancen-Prüfungen ■ Die formelle und materielle Prüfung ■ Elemente der Systemprüfung ■ Revision der Geschäftsprozesse
Leitfaden für eine effiziente Prüfungsdurchführung ■ Vorgehensmodell der Internen Revision ■ Prüfungsvorbereitung ■ Fragebogen, Checklisten, Workflow und Abstimmungen ■ Risiko- und prozessorientierte Prüfungstechniken
Interne Kontrollsysteme ■ Kernfunktionen und Ablaufschemata Interner Kontrollsysteme■ Beispiele zum Versagen Interner Kontrollsysteme
Ergebnisorientierte Prüfplanung ■ Methode der ergebnisorientierten Prüfung ■ Ist-Prüfung und Soll-Prüfung ■ Fehlende Soll-Vorgaben und Benchmarking ■ Zusammenfassung: Prüfungstechniken für die Praxis
Zielgruppenorientierter Revisionsbericht ■ Berichtswesen, Maßnahmen und Nachschauen ■ Revisionsbericht – Revisionsprodukt – Markenzeichen ■ Formale und inhaltliche Vorgaben ■ Standards zu Prüfungsaussagen
Risikoorientierte Prüfplanung ■ Virtuelle und reale Risiken ■ Wirtschaftlichkeitskriterium der Internen Revision ■ Strategische und operative Planung ■ Plan-, Regel- und Sonderprüfung
Überzeugende Schlussbesprechung ■ Technik des Präsentierens■ Zusammenfassung – Würdigung und Kritik ■ Abstimmung und Darlegung von Optimierungsvorschlägen
Von der Prüfungsplanung bis zur Schlussbesprechung
Buchung direkt unter: www.haub.de/01H5265 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Würde ich jedem neuen Revisor empfehlen.“
T. Schmidt, s.Oliver Bernd Freier GmbH & Co. KG
Seminarablauf
7
Die Interne Revision im internationalen Konzern
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Andreas Schencking, Head of Corporate Audit and Compliance, EUROPART Holding GmbH, Hagen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 25. + 26. Oktober 2017 in Köln Novotel Köln City 10H5269
Die globale Vernetzung von Unternehmen führt zu immer kom-plexeren Unternehmensstrukturen sowie zu einer steigenden Anzahl an Tochterunternehmen und Beteiligungen weltweit. Um die Richtigkeit, Ordnungsmäßigkeit, Zweckmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit der Unternehmensprozesse in den Niederlas-sungen kritisch zu hinterfragen, ist die Einrichtung einer moder-nen und optimal aufgestellten Internen Revision unverzichtbar. Rolle und Aufgaben der Konzernrevision sowie der lokalen Revisionsbeauftragten müssen klar definiert sein. Gleichzeitig muss festgelegt werden, wie viel Eigenständigkeit der Inter-nen Revisionen in den Niederlassungen und wie viel zentrale Einflussnahme durch die Konzernrevision bestehen soll. Darüber hi-naus ist die Entwicklung von Internal Audit Guidelines erforderlich,
um eine erfolgreiche Revisionsarbeit im Konzern sicherzustellen.Die Teilnehmer erhalten in diesem Seminar ihren Werkzeugkoffer für den Aufbau einer modernen Revision im internationalen Konzern. Sie erfahren, was sie bei Planung, Durchführung und Berichterstattung von Auslandsprüfungen beachten müs-sen und wie sie Länderrisiken im zentralen Prüfungsplan und bei den einzelnen Prüfungsthemen gewichten. Sie informieren sich über wichtige Rechtsvorschriften bei der Entsendung von Revisoren, von besonderen Regelungen im Arbeitsvertrag über Fallstricke bei Einreisebestimmungen bis zur Abrechnung und Erstattung von Reisekosten und Spesen. Gleichzeitig profitieren die Teilnehmer von zahlreichen Tipps für eine optimale Zusam-menarbeit mit lokalen Wirtschaftsprüfern und Revisionskollegen.
Aufbau und Organisation der Internen Revision im internationalen Konzern■ Rolle und Aufgaben der Konzernrevision■ Rolle und Aufgaben der Revisionsbeauftragten in den Niederlassungen■ Wie viel Eigenständigkeit und wie viel zentralseitige Einflussnahme muss fokussiert werden?■ Entwicklung von Internal Audit Guidelines als Fundament für eine erfolgreiche Revisionsarbeit im Konzern■ Festlegung von klaren Berichtslinien
Vorbereitung und Durchführung von Auslandsprüfungen■ Identifizierung und Priorisierung von Prüfungsfeldern■ Länderrisiken im zentralen Prüfungsplan■ Gewichtung von Länderrisiken bei zentralen Prüfungsthemen ■ Optimale Planung der Mitarbeiterkapazität■ Zusammenarbeit mit internationalen WP-Gesellschaften und den Revisionskollegen vor Ort
Entsendung von Revisoren: Welche Rechtsvorschriften sind zu beachten?■ Wichtige Regelungen im Arbeitsvertrag■ Fallstricke bei Einreisebestimmungen■ Abrechnung und Erstattung von Reisekosten und Spesen ■ Arbeitszeitrechtliche Fragen und sonstige Fragen des Arbeitsschutzes
Besonderheiten bei der Berichtserstellung und dem Follow up■ Definition von Standards zur Darstellung des Prüfungsprozesses und der Prüfungsergebnisse■ Berichtsadressaten: Wer erhält welche Prüfungsergebnisse?■ Revisionsbericht und Management Summary■ Überprüfung der Umsetzung der Maßnahmenempfehlungen
Machen Sie sich fit für erfolgreiche Auslandsprüfungen
Buchung direkt unter: www.haub.de/10H5269 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Der Seminarleiter bringt sehr viel Praxiserfahrung mit.
Einfach klasse.“
„Sehr lebhaft und interaktiv gestaltet. Werde ich definitiv
weiterempfehlen.“
Seminarablauf
8
Internal Audit Expert
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Robert Düsterwald Inhaber, RDB Unternehmensberatung, Kaarst
Praxisreferent Dr. Andreas Kamm, Leiter Konzernrevision, ZEPPELIN GmbH, Garching
CPE: 22 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.690,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 06. – 08. Dezember 2017 in Köln NH Köln City 12H5271
Das Berufsbild der Internen Revisors wandelt sich: Die Bandbreite reicht schon heute vom einstigen Checklistenprüfer bis zum modernen Management Auditor. Zukunftsprognosen sehen im Internen Revisor einen hochqualifizierten Ansprechpartner und Berater für alle Fragen des Internen Kontrollsystems und der Compliance. Hierfür haben wir das dreitägige Intensivseminar mit Zertifikat entwickelt: Kompakt, praxisorientiert, auf das Wesentliche konzentriert. Denn moderne Revisoren müssen sich schnell in neue Themengebiete einarbeiten und inhärente Risiken frühzeitig erkennen können. Sie müssen sich in entschei-denden Risikofeldern auskennen, Verbesserungsvorschläge aufzeigen und auch kritische Prüfungsergebnisse gegenüber den geprüften Bereichen und dem Management angemessen vertreten.
In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer das Rüstzeug zum kompetenten Internal Audit Expert. Sie informieren sich über ihre Aufgaben, Rechte und Pflichten und auch über ihre persön-lichen Haftungsrisiken. Sie profitieren von zahlreichen Check- listen und praxiserprobten Werkzeugen für ihren „Audit-Koffer“ und diskutieren, wie sie typischen „Fallen“ im Revisionsalltag ausweichen. Die Teilnehmer lernen die Grundprinzipien eines effizienten Internen Kontrollsystems kennen und erfahren, wie sie Prozessrisiken frühzeitig aufdecken. Darüber hinaus infor-mieren sie sich über die neuen Prüfgebiete strategische Planung, Controlling und Compliance Management. Zusätzlich haben sie die Möglichkeit, über eine Prüfung das Zertifikat zu erwerben.
Auftrag und Organisation einer modernen Internen Revision■ Corporate Governance und die Interne Revision■ Revisionsauftrag, Zielsetzung und Aufgaben■ Rechte, Pflichten und Haftung einer Internen Revision, Berichtswege■ Aufbauorganisation einer größeren Revisionseinheit■ Zusammenarbeit mit anderen Fachbereichen
Professionelles Management der Internen Revision■ Jahresplanung■ Disposition■ Zwischenberichte und „Stakeholder-Management“■ Das Audit Manual – Grundlage des Prozessmanagements■ Qualitätsmanagement und Leistungsverbesserung■ Führung und Fortbildung von Revisionsmitarbeitern
Der Audit-Prozess: Checklisten und Werkzeuge für Ihren „Audit-Koffer“■ Prüfungsplanung■ P rüfungsvorbereitung und Prüfungsdurchführung – Datenanalysen: Aufdecken von Hinweisen auf Fehler, Unstimmigkeiten, Risiken und Wirtschaftskriminalität am Beispiel der Prüfung von Kreditoren (Dr. Andreas Kamm)■ Abstimmung und Berichterstellung – Der Audit-Bericht: 19 Erfolgskriterien aus der Praxis■ Feedbackbögen – Kundenbefragungen als Instrument der Qualitätsüberwachung
der Revisionsleistungen (Dr. Andreas Kamm)■ Erfolgreiches Follow-Up – Die Umsetzung nachschauen
Das Interne Kontrollsystem als Frühwarnsystem■ Prozesse, Prozessrisiken, Prozesskontrollen■ Grundprinzipien im Internen Kontrollsystem■ Die Risiko-Kontroll-Matrix
Kurzüberblick: Neue Prüfgebiete in der Internen Revision■ Projektbegleitende Revision und Projektmanagement-Revision■ Revision des Compliance-Managements■ Revision der Strategischen Planung und des Controllings
Aufgaben – Kompetenzen – Instrumente
In 3 Tagen zum zertifizierten
Exklusiver Praxisbericht der ZEPPELIN GmbH:
– Vorbereitung und Durchführung von Datenanalysen
– Feedbackbögen als Instrument der Qualitätsüberwachung
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5270 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Mit Zertifikat
Seminarablauf
9
Planspiel „Interne Revision“
Grundlagenseminar für die Interne Revision
NEU
Seminarleiter André Rutkis Leiter Interne Revision und Compliance, Franz Cornelsen Bildungsholding GmbH & Co. KG, Berlin
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 20. + 21. Juni 2017 in Hamburg Hotel Eggers Hamburg TOP City&CountryLine Hotels 06H5364
05. + 06. Oktober 2017 in KölnAmeron Hotel Regent Köln 10H5365
Die Hauptaufgabe der Internen Revision ist die Prüfung der Wirtschaftlichkeit, Ordnungsmäßigkeit und Zweckmäßigkeit der Unternehmensorganisation und der Geschäftsprozesse. Gleich-zeitig muss sie die Existenz und Wirksamkeit des Internen Kontroll-systems unter die Lupe nehmen und Risiken frühzeitig aufdecken. Doch wie sieht ein optimaler Prüfungsablauf aus? Wie erfolgt eine risikoorientierte Prüfungsplanung? Welche Prüfungsansätze und -methoden gibt es? Was ist bei der Berichterstattung und Nachbearbeitung zu beachten? Wie werden die identifizierten Schwachstellen in einen effektiven Maßnahmenplan umgewandelt?In diesem zweitägigen Seminar stellt der Seminarleiter einen systematischen Revisionsprozess vor und simuliert gemeinsam mit den Teilnehmern eine vorgegebene Revisionsprüfung vom Kick-Off-Meeting bis zum Schlussgespräch. Zunächst werden Rollen und Verantwortlichkeiten im Prüfungsprozess festgelegt und ein
Prüfungsleitfaden erarbeitet. Nach dem Kick-Off-Meeting durch den Prüfungsleiter und die Prüfer, welche teilweise das erste Mal an einer Revisionsprüfung mitwirken, werden verschiedene Sachverhalte geprüft. Die Prüfung erfolgt durch die Analyse von Unterlagen und die Durchführung von Interviews. Am zweiten Seminartag stellt das Prüfungsteam die gewonnenen Erkenntnisse der geprüften Fachabteilung vor. Im Vordergrund des Seminars steht das Rollenspiel mit ausgewählten Praxisbeispielen aus den Bereichen Einkauf, Vertrieb und Finanzen, bei dem alle Teilnehmer von Beginn an aktiv mitwirken. Das Seminar richtet sich im Rahmen eines Erfahrungsaustausches sowohl an erfahrene Interne Revisoren, die ihr Prüfungs-Know-how auffrischen und ausbauen möchten, als auch an Neu- und Quereinsteiger in der Internen Revision, die typische Elemente des Prüfungsablaufs kennenlernen möchten.
Risikoorientierte Prüfungsplanung
■ Vorstellung eines systematischen Revisionsprozesses■ Rollenverantwortlichkeiten im Prüfungsteam verstehen und festlegen■ Terminplanung, Personalplanung, Budgetplanung vornehmen■ Prüfungsankündigung verfassen■ Prüfungsleitfaden erarbeiten und Prüfungsziele identifizieren
Effiziente Prüfungsdurchführung
■ Gut vorbereitet in das Eröffnungsgespräch■ Prüfungshandlungen auswählen und durchführen■ Schlüsselkontrollen von Standardkontrollen unterscheiden■ Wesentliche und unwesentliche Prüfungsfeststellungen■ Maßnahmen entwickeln und Akzeptanz zur Veränderung schaffen■ Maßnahmen und Empfehlungen unterscheiden■ Interview-Technik und Change-Management
Adressatengerechte Berichterstattung
■ Schlussgespräch vorbereiten und durchführen■ Adressatengerechter Prüfungsbericht■ Berichtsaufbau und Empfängerkreis
Professionelle Nachbereitung der Prüfung
■ Dokumentation der Prüfungsergebnisse und Arbeitspapiere■ Methoden zum Follow-Up kennenlernen■ Qualitätssicherung
Simulation einer Prüfung vom Kick-off-Meeting bis zum Schlussgespräch
Aus der Praxis für die Praxis:
Zahlreiche Prüfungsbeispiele aus den Bereichen Einkauf, Vertrieb
und Finanzen
Buchung direkt unter: www.haub.de/06H5364 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
10
Risikoorientierte Prüfungsplanung
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Paul Rieckmann, langjährige Leitungsfunktionen in Revision, Controlling und Projektmanagement im Industrieanlagenbau bei der Freien und Hansestadt Hamburg und Geschäftsführer des Hanseatischen Denkcontors
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 30. + 31. Mai 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 05H5272
Prüfungsansätze, die Geschäftsprozesse ausschließlich ver-gangenheitsorientiert unter die Lupe nehmen, reichen heute nicht mehr aus. Die Interne Revision muss vielmehr mögliche wie akute Risiken identifizieren, Entscheidungsträger zeitnah über die Risikofelder informieren und konkrete Verbesserungsmaßnahmen aufzeigen. Die Interne Revision muss deshalb die Prüfungs- planung operativ und strategisch risikoorientiert gestalten, bei lau-fenden und zukünftigen Prüfungen die wichtigsten Prüfungsfelder mittels einer strategischen Risikomatrix identifizieren, gewichten,
planen und verteilen sowie nach den aktuellen Risikowerten des operativen Risikomanagements ausrichten. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer ihren Leitfaden für eine risikoorientierte Prüfungsplanung. Sie lernen, wie sie aktuelle Risikokennzahlen korrekt auswerten und als Basis für eine professionelle Prüfungs-planung nutzen. Sie erfahren, wie sie eine Risikomatrix erstellen und die Eintrittswahrscheinlichkeiten der einzelnen Risiken richtig ermitteln. Darüber hinaus lernen die Teilnehmer, ihre Prüfungsfelder zu priorisieren und einen jährlichen Prüfungsplan zu erstellen.
Grundsätze der Risiko-Chancen-orientierten Prüfungsplanung■ Abweichung als Kernbegriff des Risikomanagements■ Risiken und Chancen als spezifische Abweichungsfolgen■ Strategische Prüfungsplanung und operative Prüfungsverteilung■ Unterscheidung von virtuellen und realen Risiken■ Prüfarten: Plan-, Regel- und Sonderprüfungen■ Operative Prüfungsplanung und Prüfungsvorbereitung
Operative risikoorientierte Prüfungsplanung: Auswertung der aktuellen Risikowerte des Risikomanagements■ Risiken als Grundlage der Arbeitsplanung und Prüfungsdurchführung■ Risikomanagement und Prüfungsvorbereitung■ Risikokennzahlen■ Informationsbeschaffung und -auswertungen■ Risiko und Chancen im IR-Vorgehensmodell: Phasenmodell■ Prüfungsvorbereitung und Prüfungsauftrag
Strategische risikoorientierte Prüfungsplanung – Teil I: Erstellung einer Risikomatrix■ Ziele und Entwicklung einer Risikomatrix■ Ausgangspunkte: Organisationseinheiten oder Geschäftsprozesse■ Aufbau und Struktur einer Risikomatrix■ Risikoquellen, Risikofaktoren und Risikogewichtungen■ Rechenwege und Grenzen der Risikomatrix■ Einsatz eines Risikoatlas■ Sammlung von Risikodaten in der Internen Revision
Strategische risikoorientierte Prüfungsplanung – Teil II: Auswahl und Priorisierung der Prüfungsfelder■ Prüfungsplanungsvorbereitung: Interviews und Fragebogen■ Informationen zu Stellen und Mitteln■ Umfrage und Auswertung der Umfrageergebnisse■ Rankingliste und Rankingergebnisse■ Berechnung der jährlichen Prüfungsvorhaben■ Auswahl der jährlichen Prüfungsvorhaben nach der Risikomatrix■ Intervall der strategischen Prüfungsplanung
Prüfungsfelder professionell identifizieren und priorisieren
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5272 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Thematik locker und flüssig vermittelt.“
U. Milkereit, Ferrostaal GmbH
Seminarablauf
11
Continuous Auditing & Monitoring
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Georg Schudea Geschäftsführer, Schudea & SilverConsult GmbH, Düsseldorf
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 28. + 29. September 2017 in Frankfurt/M. Lindner Congress Hotel Frankfurt 09H5274
Revisionsressourcen sind in vielen Unternehmen gerade so aus-gestattet, dass nur alle paar Jahre dieselben Fachbereiche erneut geprüft werden können. Nicht selten werden kleinere Tochter-gesellschaften und einzelne Fachbereiche im Prüfungsplan nicht berücksichtigt, wenn sie vom Volumen her als nicht signifikant gelten. Doch Ineffizienzen oder gar dolose Handlungen werden dort häufiger beobachtet, wo seltener oder nicht tiefgründig geprüft wurde. Daher sind Unternehmen gefordert, risikorele-vante Prozesse und Bereiche frühzeitig zu identifizieren und diese einer laufenden und nicht nur stichtagbezogenen Prüfung zu unterziehen. Das Continuous Auditing-Konzept stellt hierfür eine Lösung dar. Es ermöglicht eine kontinuierliche und damit
weitestgehend automatisierte Überwachung der fehleranfälligen und risikobehafteten Geschäftsprozesse und Fachbereiche. Das Seminar informiert die Teilnehmer über Ziele, Nutzen und Einsatzmöglichkeiten des Continuous Auditing und zeigt die Unterschiede zwischen Zufallsstichproben und werte-/risikoori-entierten Stichproben des Continuous Auditings auf. Darüber hinaus lernen sie fachbereichsspezifische Risiken kennen und erhalten Empfehlungen zu geeigneten Datenanalysen und ma-nuellen Prüfungsschritten. Im Seminar werden praxisnahe Wege demonstriert, wie man Kontrollauswertungen selber bauen und in ein übersichtliches Monitoring-Cockpit implementieren kann (am Beispiel Access 2010).
Continuous Auditing – Möglichkeit zur Echtzeitüberwachung■ Ziele und Nutzen, Chancen und Risiken des Continuous Auditing■ Continuous Auditing als wesentlicher Teil eines effektiven Internen Kontrollsystems■ Continuous Auditing als ergänzender Prüfungsansatz von Risikotragfähigkeitskonzepten■ Erhöhte Prüfungssicherheit und Trefferquote durch Continuous Auditing■ Risikoorientierte Stichproben als Werkzeug des Continuous Auditings
Continuous Auditing effizient planen und einführen■ Aufbau von Kontrollen und Monitoring-Cockpits mit Access 2010■ Anforderungen an die risikoorientierte Prüfungsplanung■ Flexible Gestaltung der Prüfungsplanung■ Eine sehr populäre, moderate Methode zur Einführung des Continuous Auditing
(zunächst mit 20 – 40% der Revisionsressourcen)■ Automatische Kontrollmöglichkeiten der gängigen ERP-Systeme (am Beispiel
Customizingparameter von SAP)■ IT-Unterstützung: Welche Daten werden benötigt?■ Die richtigen Werkzeuge nutzen – Softwaretools im Einsatz■ Das Revisionscockpit zur Unterstützung eines Continuous Auditing■ Fachbereichsspezifische Risiken erkennen■ Interne Kontrollpunkte und zugehörige Grenzwerte bestimmen■ Kontrollregeln definieren■ Anzeigentafel zur dauerhaften Überwachung erstellen
Continuous Auditing in einzelnen Fachbereichen: Empfehlungen von Datenanalysen und manuellen Prüfungsschritten■ Fokus Rechnungswesen und Controlling■ Fokus Vertrieb und Kundenmanagement■ Fokus Logistik■ Fokus Personalwesen■ Fokus Materialwirtschaft und Lagerwirtschaft■ Fokus Produktion
Auswertung und Dokumentation der Kontrollergebnisse■ Bewertung der Ergebnisse■ Rückkopplung der Ergebnisse auf das aktuelle Continuous Auditing-Konzept■ Continuous Auditing als Basis für einen Prüfungsansatz und andauernden
Anpassungsprozess
So stärken Sie Ihr Kontrollsystem und verbessern Ihr Kontrollniveau
Workshop:
Aufbau einer eigenen, auf die individuellen Bedürfnisse
zugeschnittenen Continuous Auditing-Maske.
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5273 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
12
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Bernd Schindler, Management Consultant, addResults Unternehmensberatung, Rösrath
CPE: 8 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 890,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 23. August 2017 in Frankfurt/M. QGREENHOTEL by Mélia 08H5275
23. Januar 2018 in Köln Novotel Köln City 01H5393
Einerseits wächst die Menge potentiell zu prüfender Daten durch das ständige Unternehmenswachstum, die zunehmende Vernet-zung der Unternehmen untereinander sowie die Digitalisierung der Wirtschaft (Big Data) in einem atemberaubenden Tempo. Andererseits sind Vollprüfungen – abgesehen von Data Mining – kaum mehr durchführbar, auch aufgrund zunehmender Einschrän-kungen der den Prüfern zur Verfügung stehenden personellen und finanziellen Ressourcen. Um dennoch wertvolle Hinweise auf Fehler, Unstimmigkeiten, Kontrollschwächen, Risiken und Wirtschaftskriminalität in den Prüfungsfeldern zu finden, sind Stich-probenprüfungen zwingend erforderlich. Welche Stichprobenver-fahren gibt es? Wie wird der Stichprobenumfang sinnvoll bestimmt?
Wie werden Stichprobenergebnisse bewertet, um ausreichende, zuverlässige und aussagekräftige Prüfungsnachweise zu erhalten? Die Teilnehmer gewinnen in diesem Seminar einen kompakten Überblick über statistische, nicht-statistische und systematische Stichprobenverfahren und informieren sich über die Einsatzmög-lichkeiten und Grenzen der einzelnen Methoden. Sie lernen, Umfang und Struktur von Stichproben unter Berücksichtigung der jeweiligen Prüfziele korrekt auszuwählen und Stichprobene-lemente professionell zu analysieren. Darüber hinaus erfahren die Teilnehmer, wie sie Fehler hochrechnen und die Ergebnisse professionell auswerten.
Aktuelle Anforderungen an Stichprobenprüfungen ■ Standards, nationale und internationale Quellen ■ Repräsentative Stichprobe vs. Teil-/Vollprüfung ■ Einsatzmöglichkeiten diverser Verfahren ■ Grenzen und Risiken ■ Abhängigkeit von Grundgesamtheit und Repräsentativität ■ Stichproben als Bestandteil des Prüfungsrisikos
Statistische vs. nicht-statistische Verfahren:Wann benötige ich welche Methode? ■ Abhängigkeiten von Daten- und Prozessrisiken ■ Statistic vs. Non-Statistic Sampling ■ Umsetzung in der Praxis: Modellvorschläge ■ Schichtungen als Voraussetzung für Stichprobenverfahren? ■ Festlegung des Prüfungsumfangs ■ Definitionen von Vertrauensintervall bis Fehlererwartung ■ Monetary-Unit-Sampling MUS vs. Difference-Estimation-Sampling DES■ „Kleine” Grundgesamtheiten
Digitale Datenanalyse als Grundlage: Erfolgsfaktoren und Stolpersteine ■ Datenanalytik als Grundlage: Welche Felder sind geeignet? ■ „Zufälle” in MS Excel ■ DES-Umsetzung in MS Excel: Differenzen professionell schätzen ■ Zählalgorithmen und ihre Grenzen ■ Abbildung von MUS und DES in Standardsoftware ■ Umsetzung in Datenanalytiksoftware (ACL und IDEA) ■ Grenzen im Prüfungsalltag
Hochrechnungsverfahren: Prüfungsergebnisse professionell auswerten ■ Fehlerbehandlung: Abweichungen als Prüfungsergebnis und was jetzt? ■ Fehlerhochrechnung mittels Software ■ Behandlung systematischer Fehler ■ Umgang mit „rechnerischen Zufallsfehlern”
Buchung direkt unter: www.haub.de/01H5251 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
StichprobenprüfungenVerfahren und Auswertungsmethoden im Überblick
„Gut aufgebautes und kurzweiliges Seminar.“
O. Daginnus, Sparkasse Siegen
Seminarablauf
13
Grundlagenseminar für die Interne Revision
StichprobenprüfungenVerfahren und Auswertungsmethoden im Überblick
Der professionelle Revisionsberichtzielgruppenorientiert – verständlich – überzeugend
Ausführliche Dokumentation zur Nachbearbeitung!
Seminarleiter Dr. Peter Wesel Management Consultant, Q_PERIOR AG, Ellerau
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 25. + 26. September 2017 in Hamburg Hotel Eggers Hamburg TOP City&CountryLine Hotels 09H5352
Der Revisionsbericht ist die „Visitenkarte“ jeder Prüfung. Statt „Zahlenfriedhöfe“ zu produzieren, müssen der Prüfungsprozess und die Prüfungsergebnisse knapp, präzise und verständlich dargestellt und adressatengerecht aufbereitet werden. Darüber hinaus dient der Revisionsbericht als Werkzeug, um klare Maß-nahmeempfehlungen an die geprüften Einheiten zu geben und Daten und Fakten so zu vermitteln, dass diese vom Management verstanden und als Entscheidungsgrundlage verwendet werden. Doch die Revisoren erleben das Schreiben eines Prüfungsberichts immer wieder als unangenehme Pflicht. Auch das anschließende Gespräch mit dem Berichtskritiker wird oftmals eher als Willkür und Störung anstatt als Hilfestellung erlebt. In diesem Seminar informieren sich die Teilnehmer über die aktuellen Anforde-
rungen an ein professionelles Berichtswesen und profitieren von einem Werkzeugkoffer für eine moderne Berichterstattung. Sie erhalten einen kompakten Überblick über die verschiedenen Berichtsadressaten und mögliche Berichtsformen. Sie lernen, die Do’s and Don’ts einer professionellen Visualisierung kennen und erfahren, wie sie sich auf das Wesentliche konzentrieren und ihre Kernaussage verständlich formulieren. Darüber hinaus gibt der Seminarleiter Experten-Tipps für eine professionelle Gestaltung und Gliederung des Revisionsberichts. Die Teilnehmer haben die Möglichkeit, eigene anonymisierte Revisionsberichte zwei Wochen vor Seminarbeginn einzureichen. Eine Auswahl wird als praktische Fälle im Seminar besprochen und der Seminarleiter gibt konkrete Tipps zur Verbesserung.
Der Revisionsbericht in der Prüfungspraxis
■ Ziele des Revisionsberichts■ Strukturierte Vorbereitung als Basis eines professionellen Berichts■ Berichte im Prüfungsverlauf
Adressatengerechte Aufbereitung der Prüffeststellungen und Maßnahmenempfehlungen
■ An wen wird berichtet? Zielgruppenorientierte Aufbereitung■ Welche Informationen braucht das Management?■ Welche Informationen benötigt der geprüfte Bereich?■ Wer benötigt den Bericht außerdem?■ Was ist jeweils die Kernaussage? ■ Transparente Darstellung des Prüfungsprozesses und der Prüfungsergebnisse■ Feststellungen, Bewertungen und klare Maßnahmen/Empfehlungen für die
geprüften Bereiche■ Bericht und Management Summary
Qualitätsmerkmale eines Prüfungsberichts
■ Inhaltliche und kommunikative Qualitätsmerkmale■ Qualitätsmerkmale als Ganzes und am Praxisbeispiel■ Modell der Informationsübermittlung■ Texte verständlich formulieren (Gliederung, einfache Sprache, Kürze und
Prägnanz sowie klare Gestaltung)■ Berichtskritik und Qualitätssicherung
Workshop:Diskussion von beispielhaften
Revisionsberichten und Aufzeigen von konkreten Verbesserungspotenzialen
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5351 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
14
Das professionelle Follow-upGrundlagenseminar für die Interne Revision
Leitfaden für effiziente Nachprüfungen
Seminarleiter Robert Düsterwald Inhaber, RDB Unternehmensberatung, Kaarst
CPE: 8 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 890,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 17. November 2017 in Düsseldorf Mercure Hotel Düsseldorf Seestern 11H5345
Das Follow-up ist einer der wichtigsten Bausteine im Revisions-prozess. Für das Bestehen eines Quality Assessments ist es z.B. eine Mindestvoraussetzung. Die Interne Revision deckt mit ihren Prüfungen zwar Schwachstellen in Kontrollen auf und doku-mentiert diese ausreichend, aber erst in einem Follow-up kann sichergestellt werden, dass die Kontrollen wieder angemessen und wirkungsvoll funktionieren oder neue Kontrollen eingerichtet wurden. Doch wie behalten Prüfer während der laufenden Bear-beitung des Jahresprüfprogramms den Überblick, welche Mängel noch in Arbeit und welche bereits behoben sind? Wann werden die Maßnahmenumsetzungen vor Ort geprüft und wann reicht eine Unterlagenprüfung am Schreibtisch? Wie gelingt es, sich auch bei der Nachschau der Mängelbeseitigung kein X für ein U
vormachen zu lassen? Wer entscheidet über eine Verlängerung der Umsetzungsfristen? Was passiert bei Nicht-Umsetzung der Empfehlungen? Wie funktioniert das „Controlling“ des Follow-up?Konkrete Antworten auf all die Fragen erhalten die Teilnehmer in diesem Seminar. Sie lernen, wie sie einen wirksamen Follow-up-Prozess definieren und gestalten. Sie diskutieren die Verwaltung der Findings und Maßnahmenempfehlungen für Follow-up-Zwe-cke und profitieren von konkreten Entscheidungskriterien für die Beurteilung der Mängelbeseitigung. Die Teilnehmer erfahren darüber hinaus, welche Rolle die Interne Revision hat, falls der geprüfte Fachbereich in Bezug auf die Mängelbeseitigung hartnäckig eine ganz andere Meinung vertritt.
Follow-up – ein elementarer Bestandteil des Audit-Prozesses ■ Zweck und Ziele eines Follow-up ■ International Professional Practices Framework (IPPF) – Praktische Ratschläge ■ Der Prüfungsbericht – Findings, Signifikanzen und Maßnahmenplan Durchführung des Follow-up ■ Follow-up-Typen ■ Planung des Follow-up ■ Vorbereitung und Ankündigung ■ Durchführung der Nachschau ■ Dokumentation der Nachweise Ergebnisse des Follow-up und Berichterstattung ■ Ergebnistypen je Finding ■ Entscheidungskriterien für die Beurteilung der Mängelbeseitigung ■ Berichterstattung über das Gesamtergebnis ■ Nicht abgestellte Mängel – kann man, muss man sich einigen? Wiedervorlage der Nachschau ■ Gründe für eine zweite Nachschau ■ Abschluss der zweiten Nachschau ■ Abschluss der gesamten Prüfung Verwaltung und Kontrolle der Findings ■ Welche Informationen benötigt die Interne Revision? ■ Wie wird der Stand der Findings nachgehalten? Umgang mit Follow-Up-Ergebnissen ■ Auswertung der Mängelbeseitigung je Fachbereich ■ Lessons Learned – wo hakt die Mängelbeseitigung?
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5344 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
NEU
Aus der Praxis für die Praxis:
Zahlreiche Beispiele, intensiver Erfahrungsaustausch, integrierte
Gruppendiskussionen und ausführliche Seminarunterlagen
zur Nachberarbeitung
Seminarablauf
15
Die Assistenz in der Revisionsabteilung
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Peter Neuske, Leiter Konzernrevision, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt/M.
Claudia Behrens-Schneider, Geschäftsführerin, Behrens-Schneider Training + Beratung, Gauting
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 26. + 27. Juni 2017 in Berlin Novotel Berlin am Tiergarten 06H5277
08. + 09. November 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5278
Das oberste Ziel der Internen Revision als Beauftragter der Ge-schäftsführung ist es, Schwachstellen und Risiken im Unternehmen frühzeitig zu identifizieren und die Richtigkeit und Ordnungs-mäßigkeit der Unternehmensprozesse sicherzustellen. Um das Top-Management zeitnah und kompetent über entscheidende Risikofelder im Unternehmen zu informieren und konkrete Verbes-serungsvorschläge aufzuzeigen, ist es von essentieller Bedeutung, dass Revisionsleiter von ihren MitarbeiterInnen optimal unterstützt und entlastet werden. Die Assistenz in der Revisionsabteilung muss daher über breit gefächerte Kompetenzen verfügen. Neben den klassischen Sekretariats-Aufgaben wie Office-Management und Organisation wird von ihr fachliches Know-how über den
gesamten Prüfungsprozess sowie ein hohes Maß an Integrität und Verschwiegenheit verlangt. Dieses Seminar gibt den Teilneh-merInnen das nötige Rüstzeug, um ihren Vorgesetzten und die gesamte Revisionsabteilung professionell zu unterstützen und als kompetenter Ansprechpartner für Mitarbeiter und Wirtschafts- prüfer aufzutreten. Sie informieren sich über Ziele und Aufgaben einer wirksamen Revisionsabteilung. Sie lernen, Prozesse in der Revisionsabteilung genau zu verstehen und machen sich fit, Prüfungsabläufe aktiv mitzugestalten. Darüber hinaus erhalten die TeilnehmerInnen Tipps für die Zusammenarbeit mit anspruchs-vollen Vorgesetzten und profitieren von der Analyse ihrer eigenen Rolle und den daraus abgeleiteten Verbesserungspotenzialen.
Durch Revisions-Know-how überzeugen und Revisionsverantwortliche aktiv unterstützen
Aufbau, Organisation und Aufgaben einer Revisionsabteilung ■ Formen der Aufbauorganisation in der Praxis ■ Geschäftsordnung für die Interne Revision ■ Kennzeichen einer „modernen Revisionsabteilung“■ Prozessualer Ablauf einer Revisionsprüfung: Von der Prüfungsplanung bis zum Follow-up■ Einsatz von unterstützenden IT-Systemen (mit Beispiel)■ Vom „Operational“ zum „Management“ Auditing
Aufgaben der Assistenz in der Revisionsabteilung■ Persönliche Anforderungen an die Revisionsassistenz: Verschwiegenheit, Loyalität, Zuverlässigkeit, Verbindlichkeit ■ Mitwirkung bei der Planung und Koordination von Prüfungen ■ Fachliche Unterstützung bei der Bearbeitung von revisionsrelevanten Sachverhalten anhand von Beispielen ■ Beantwortung und Weiterleitung von Anfragen zu Revisionsabläufen ■ Unterstützung bei der Gestaltung von Revisionsberichten (mit Beispielen) ■ Mögliche Beiträge zur Whistleblowing-Hotline und anderen Compliance- Sachverhalten■ Darstellung eines Compliance-Management-Systems (CMS) aus der Praxis
Selbstverständnis, Rolle und Entwicklungsmöglichkeiten der Assistenz in der Revisionsabteilung■ Anforderungen und Erwartungen an die Revisionsassistenz■ Welche Herausforderungen gibt es im Alltag?■ Verlässlichkeit – Vertrauen – Verantwortung: Der Dreiklang für ein positives Klima und faires Miteinander■ Praxis-Check: Analyse der eigenen Rolle und Aufdecken von Verbesserungspotenzial
Zusammenarbeit mit anspruchsvollen Vorgesetzten■ Perfektionismus und Professionalität: Die Erwartungen der Chefs erfüllen■ Die „Führung von unten”: Chancen und die notwendigen Konsequenzen■ „Mission Impossible”: Auch außergewöhnliche Situationen kompetent meistern■ Praxis-Check: Persönlichkeitstypen erkennen, wahrnehmen und verstehen
Praxis-Check:
– Analyse der eigenen Rolle und Aufdecken von
Verbesserungspotenzial – Persönlichkeitstypen
erkennen, wahrnehmen und verstehen
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Seminarablauf
16
Der Interne Revisor als Business Partner
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Ralf Barsch, Inhaber, Advanced Audit Solutions, Leverkusen
Praxisreferenten Dr. Karsten Geiersbach, Bereichsdirektor Interne Revision, Kasseler SparkasseBernd Schindler, Management Consultant Interne Revision, addResults Unternehmensberatung, Rösrath
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen€ 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort07. + 08. August 2017 in Düsseldorf Novotel Düsseldorf City West 08H5276
Die Wirksamkeit der Internen Revision ist mittlerweile so uner-lässlich wie das Erreichen von Unternehmenszielen. So selbst-erklärend und erstrebenswert das Letztere ist, so uneins sind sich immer noch viele Aufsichtsräte, Geschäftsleitungen und Revisionsleitungen über die „Wirksamkeit“ der Internen Revision im eigenen Unternehmen. Die Internationalen Revisionsstandards geben der Internen Revision hierzu ein weltweit anerkanntes Best-Practice-Rahmenwerk an die Hand. Der Wandel der Internen Revision vom „Erbsenzähler“ zum anerkannten Business Partner tritt dabei zunehmend in den Vordergrund. Sie entwickelt sich zum anerkannten Sparringspartner des Managements und findet
bei Entscheidungsprozessen mehr und mehr Gehör. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer das praxiserprobte Handwerks-zeug, um erfolgreich als Business Partner der Fachabteilungen und des Managements zu agieren. Sie erfahren, wie sie syste-matisch ihre Beratungs- und Kommunikationskompetenz stärken. Sie informieren sich über ein entscheidungsunterstützendes Reporting an das Audit Committee und die Geschäftsleitung. Sie trainieren, Prozessanalysen systematisch durchzuführen, Prozessrisiken zu identifizieren und Prozessoptimierungen mit-zugestalten.
In zwei Tagen zum kompetenten Sparringspartner der Fachbereiche und des Managements
Internationale Revisionsstandards als Best-Practice-Rahmenwerk für die Arbeit der Internen Revision■ Beratung durch die Interne Revision vs. Unabhängigkeit? – Gegensätze ziehen sich an!■ Wesentliche Ausführungsstandards für die Revisionspraxis■ Unternehmenskultur – Fehlerkultur – Revisionskultur
Der Revisor als Business Partner von Management und Fachabteilungen ■ Standortbestimmung sowie Positionierung der Internen Revision als „Management Assurance Experte“■ Unterstützung bei wesentlichen Änderungen von Aufbau- und Ablauforganisation■ Zielgerichtetes und entscheidungsunterstützendes Reporting für Aufsichtsorgan und Geschäftsleitung
Prozess-Kompetenzcenter (auch) in der Internen Revision ■ Sparringspartner für Prozess- und IKS-Verantwortliche■ Unterstützung bei der Erhebung und Steuerung von Prozessrisiken■ Verbindung von Prozessmanagement und Wirtschaftlichkeitsprüfungen
Der Revisor als Change Driver■ Nachhaltige Projekterfolge sicherstellen durch: Wirksame Projektbegleitungen / Initiierung wesentlicher Projekte / Wertschöpfende Projektprüfungen■ Ganzheitliches wirksames Projektrisikomanagement (Hard- & Softfacts)
Unverzichtbare Kommunikationsinstrumente für den Internen Revisor■ Grundlagen der Revisionspsychologie■ Erfolgsfaktoren der Kommunikation zwischen Prüfer und Geprüftem■ Einsatz bewährter Coaching-Instrumente in der Internen Revision■ Konfliktsituationen als Chance!
Handlungsbedarf und Umsetzung im eigenen Unternehmen■ Back Home: Persönliches Aktionsprogramm für die Umsetzung der Seminararbeit
Buchung direkt unter: www.haub.de/08H5276 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Guter Praxisbezug. Das Seminar ist sehr zu empfehlen.“ T. Krämer, Allianz SE
Seminarablauf
17
Interne Revision und Compliance Management
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Philip Roth, Director, Enterprise Risk Services, Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungs-gesellschaft, Hannover
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort28. + 29. September 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 09H5280
Die Welle an gesetzlichen Vorschriften und Richtlinien reißt nicht ab. Die FAZ spricht von einem regelrechten „Compliance-Teufels-kreis”, der Kopfzerbrechen bereitet und viel Geld verschlingt. Oberstes Ziel ist es, die gesetzlichen Anforderungen in die Unternehmensstrukturen zu implementieren und die Einhaltung der Regelungen zu prüfen und sicherzustellen. Anderenfalls können die Risiken für das Unternehmen bestandsgefährdend sein. Das Zusammenspiel einer professionellen Internen Revision und eines effizienten Compliance Managements ist hierbei nicht nur bei Großkonzernen, sondern gerade auch im Mittelstand unver-zichtbar. Die Unternehmen sind gefordert, Abteilungsgrenzen zu
überwinden und die Revisions- und Compliance Management-Pro-zesse sinnvoll zu verzahnen. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen Überblick über die aktuellen Anforderungen an ein effizientes Compliance Management. Sie informieren sich über die Rolle und Aufgaben des Compliance Managements im Internen Überwachungssystem und erfahren, wie dieses organi-satorisch eingebunden wird. Die Teilnehmer informieren sich da-rüber hinaus über Schnittstellen und Synergiepotenziale zwischen Interner Revision und Compliance Management und lernen, deren Prozesse sinnvoll aufeinander abzustimmen. So werden Lücken und Doppelarbeit in der Überwachung vermieden.
Warum wird Compliance immer wichtiger? ■ Überblick über relevante Grundlagen (z. B. UK-Bribery Act, FCPA, IDW PS 980 etc.)■ Verschärfte zivil- und strafrechtliche Haftungsrisiken für die Unternehmensführung ■ Stärkere behördliche Ermittlungstätigkeit und ansteigende Bußgelder■ Gesetzliche Pflichterfüllung vs. betrieblicher Nutzen
Was muss ein modernes Compliance Management leisten?Die wichtigsten Aufgaben im Überblick■ Schutz des Unternehmens und der Führungskräfte■ Verankerung wirkungsvoller Compliance-Strukturen (Verhindern – Erkennen –
Reagieren)■ Abgrenzung der Verantwortlichkeiten und Nutzung vorhandener Strukturen■ Schaffung der Compliance-Kultur und Kommunikation der wesentlichen Ziele und
Inhalte der Compliance-Maßnahmen■ Überwachung und Dokumentation der Einhaltung definierter Compliance-Ziele ■ Umgang mit Verstößen gegen Compliance-Vorschriften
Schnittstellen zwischen Interner Revision und Compliance Management:Wo gibt es Synergiepotenziale?■ Einordnung des Compliance-Managements und der Internen Revision im betrieblichen
Alltag Unabhängigkeit vs. Zusammenarbeit (Three Lines of Defense)■ Industriespezifische Besonderheiten (Abgrenzungen und gesetzliche Anforderungen)■ Identifikation und Analyse signifikanter Risiken und Entwicklung von Maßnahmen■ Berichtspflichten gegenüber dem Prüfungsausschuss
Erfolgsfaktoren und Stolpersteine für eine effiziente Zusammenarbeit ■ Voraussetzungen für und Grenzen der Zusammenarbeit im Überblick■ Prüfungshoheit im Unternehmen■ Stellschrauben zur Verbesserung der Zusammenarbeit■ Grenzen und Nutzen des Informationsaustausches zwischen Interner Revision
und Compliance Management
Prüfungsstandard IDW PS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen■ Hintergrund und Aufgabenstellung■ Welche Prüfungstypen gibt es■ Anwendung durch die Interne Revision
Schnittstellen – Synergiepotenziale – Informationsaustausch
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5279 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Die schwierige Abgrenzung IR und CM wurde erheblich erleichtert. Viele ungeklärte
Fragen wurden beantwortet.“C. Kintscher, Hamburger Stadtentwässerung AöR
Seminarablauf
18
Interne Revision und Risikomanagement
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Philip Roth Director Enterprise Risk Services, Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft, Hannover
PraxisreferentinMartina Jobst Schulungsmanagerin, Siteco Beleuchtungstechnik GmbH, Traunreut
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort28. + 29. August 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 08H5378
Das Risikomanagement rückt immer weiter in den Fokus der Unter-nehmensleitung. Das vorausschauende Identifizieren von Risiken und rechtzeitige Versorgen des Managements mit entscheidungs-relevanten Informationen kann gerade bei sich schnell ändernden Marktbedingungen den entscheidenden Wettbewerbsvorteil aus-machen. Um diese Ziele zu erreichen, muss das Risikomanagement nicht nur den gestiegenen regulatorischen Anforderungen genü-gen, sondern auch mit den vielfältigen anderen risikorelevanten Aktivitäten innerhalb der 1st und 2nd Line of Defense verzahnt sein. Die Interne Revision wiederum prüft das Risikomanagement auf der einen Seite, kann und sollte aber insbesondere bei der Identifizierung und Bewältigung von Risiken unter Wahrung der Unabhängigkeit auf bestehende Methoden und Werkzeuge aufbauen. Deshalb ist das Zusammenspiel einer professionellen
Internen Revision und eines effizienten Risikomanagements nicht nur bei Großkonzernen, sondern gerade auch im Mittelstand, un-verzichtbar. Die Unternehmen sind gefordert, Abteilungsgrenzen zu überwinden und die Revisions- und Risikomanagement-Prozesse sinnvoll zu verzahnen. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen Überblick über die aktuellen Anforderungen an ein effizi-entes Risikomanagement. Sie informieren sich über die Rolle und Aufgaben des Risikomanagements im Internen Überwachungssy-stem und erfahren, wie dieses organisatorisch eingebunden wird. Die Teilnehmer informieren sich darüber hinaus über Schnittstellen und Synergiepotenziale zwischen Interner Revision und Risikoma-nagement und lernen, deren Prozesse sinnvoll und regelkonform aufeinander abzustimmen. So werden Lücken und Doppelarbeit in der Überwachung vermieden.
Was muss ein modernes Risikomanagement leisten? Die wichtigsten Aufgaben im Überblick ■ Relevante regulatorische Grundlagen ■ Nationale und internationale Risikomanagement-Standards und
Risikomanagement-Frameworks ■ Verankerung wirkungsvoller Risikomanagement-Strukturen
(Identifizieren – Bewältigen – Optimieren) und Vermeidung von Doppelbetrachtungen■ Schaffung der Risiko-Kultur und Risiko-Verantwortung■ Abgrenzung der Verantwortlichkeiten und Nutzung bestehender Strukturen wie z.B.
Qualitätsmanagement oder Internes Kontrollsystem■ Überwachung und Dokumentation der Einhaltung definierter Risikomanagement-Ziele■ Risikomanagement als ein wichtiges Kriterium für Ratingagenturen
Schnittstellen zwischen Interner Revision und Risikomanagement: Wo gibt es Synergiepotenziale?■ Einordnung des Risikomanagements und der Internen Revision im betrieblichen Alltag ■ Unabhängigkeit vs. Zusammenarbeit (3 Lines of Defense)■ Industriespezifische Besonderheiten (Abgrenzungen und gesetzliche Anforderungen)■ Identifikation und Analyse signifikanter Risiken und Entwicklung von Maßnahmen■ Berichtspflichten gegenüber dem Prüfungsausschuss
Erfolgsfaktoren und Stolpersteine für eine effiziente Zusammenarbeit■ Voraussetzungen für und Grenzen der Zusammenarbeit im Überblick■ Einheitliche Methodik der Risikoidentifizierung und gemeinsames Risikoregister■ Stellschrauben zur Verbesserung der Zusammenarbeit■ Grenzen und Nutzen des Informationsaustausches zwischen Interner Revision
und Risikomanagement
Prüfungsstandard IDW EPS 981: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Risikomanagementsystemen■ Hintergrund und Aufgabenstellung■ Welche Prüfungstypen gibt es?■ Anwendung durch die Interne Revision
Erfolgsfaktoren für eine effiziente Verzahnung und Zusammenarbeit
Exklusiver Praxisbericht der Siteco Beleuchtungstechnik:
Aufgabenabgrenzung und Zusammenspiel Interne Revision und Risikomanagement GmbH
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5377 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
NEU
Seminarablauf
19
Datenschutzwissen für Revisoren
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiterin Dr. Kerstin Zscherpe Rechtsanwältin Licenciée en Droit, Meister Rechtsanwälte, München
CPE: 8 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 890,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort17. August 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 08H5285
„Amazon hat die Überwachung seiner Belegschaft in bisher unbekannter Weise perfektioniert. Jeder Arbeitsschritt sei nachvollziehbar, jede Verzögerung werde registriert.“, „Apple überwache seine Verkaufsflächen mit Videokameras, ebenso aber auch Arbeits- und Pausenplätze im Back of House“, berichtet der Spiegel. Screenings, Monitoring und andere Da-tenabgleichverfahren haben sich zu effektiven Maßnahmen zur Vorbeugung und Bekämpfung von Korruption und Wirtschafts-kriminalität entwickelt. Die Unternehmen sind jedoch heute mehr denn je verpflichtet, wie Datenschutzaffären bei Rewe, EasyCash, Daimler & Co. beweisen, einen angemessenen Mitarbeiter-Datenschutz zu gewährleisten. Nur so gelingt es ihnen, Datenschutzmissbräuche zu vermeiden und Haftungsri-siken und gravierenden Reputationsschäden entgegenzuwirken.
Die Teilnehmer erhalten einen kompakten Überblick über die aktuellen Anforderungen des Bundesdatenschutzgesetzes und über wesentliche Aspekte des Arbeitsrechts sowie über die neue europäische Datenschutzgrundverordnung, die Unternehmen vor neue Herausforderungen stellt. Sie informieren sich über gesetzliche Erlaubnistatbestände zur Datenverarbeitung und die Voraussetzungen einer wirksamen Einwilligung der Arbeitneh-mer zu einer solchen Datenverarbeitung. Sie erfahren, welche Daten bei Mitarbeiter-Screenings und Datenabgleichverfahren verwendet und gespeichert und welche Daten auf keinen Fall miteinander verknüpft werden dürfen. Darüber hinaus lernen die Teilnehmer die Möglichkeiten und Grenzen der Überwachung der E-Mail- und Internetnutzung am Arbeitsplatz kennen.
Das neue unternehmerische Risiko: Missbrauch personenbezogener Daten■ Datenpannen im In- und Ausland und deren Bewertung■ Mögliche Sanktionen und Haftungsrisiken
Die Grundlagen des Datenschutzrechts: Das müssen Sie wissen!■ Zielrichtung und Schutzzweck von Datenschutz■ Maßgebliche Gesetze: Bundesdatenschutzgesetz (BDSG), Telekommunikationsgesetz
(TKG) und Strafgesetzbuch (StGB)■ Die neue EU-Datenschutz-Grundverordnung: Was ändert sich ab wann für wen?■ Überblick über wesentliche Datenschutzprinzipien■ Grundsatz vom Verbot mit Erlaubnisvorbehalt – Gesetzliche Erlaubnistatbestände zur Datenverarbeitung – Anforderungen an eine wirksame Einwilligung in die Datenverarbeitung■ Grundlagen des Arbeitnehmerdatenschutzes im Überblick
Mitarbeiter-Überwachung: Möglichkeiten und Grenzen■ Monitoring und Screening: Unterschiede und Gemeinsamkeiten■ Vorgaben des Arbeitnehmerdatenschutzrechts■ Präventives vs. Repressives Monitoring & Screening: Was ist erlaubt? – Grundsätze der Korruptionsbekämpfung – Abgleich von Mitarbeiter-Kontonummern mit Lieferantendaten – Umgang und Grenzen der Videoüberwachung■ Überwachung mit Wissen der Mitarbeiter vs. heimliche Überwachung■ Arbeitsrechtliche Vorgaben und Mitbestimmung des Betriebsrates
Sonderproblem: Überwachung der E-Mail- und Internetnutzung am Arbeitsplatz: Was ist erlaubt? Wo wird es kritisch?■ Datenschutzrechtliche Rahmenbedingungen: Was ist wann erlaubt?■ Fernmeldegeheimnis als „Hemmschuh“ für eine wirksame Überwachung?■ Kollektivrechtliche und arbeitsvertragliche Vorgaben ■ Rechtmäßige Gestaltung einer erlaubten Überwachung: Verbot oder Nutzungsrichtlinie?
Personenbezogene Daten rechtssicher nutzen
Top-aktuell: Die Auswirkungen
der neuen EU-Datenschutz-Grundverordnung
Buchung direkt unter: www.haub.de/08H5285 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
20
Recht für Revisoren I
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Guido-Friedrich Weiler, Fachanwalt für Arbeitsrecht, Kanzlei Weiler, Lehrbeauftragter an der Rheinischen Fachhochschule Köln, Lehrbeauftragter an der Bundesakademie für Wehrverwaltung Mannheim
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 11. + 12. Juli 2017 in Köln Novotel Köln City 07H5281
07. + 08. November 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5282
20. + 21. Februar 2018 in Hamburg Hotel Eggers Hamburg TOP City&CountryLine Hotels 02H5394
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der internen Revision und der Konzernsicherheit müssen stets rechtskonform handeln, damit die Arbeitsergebnisse für das Unternehmen verwendbar sind. Für die tägliche Praxis ist die eigene Rechtssicherheit, insbesondere im Umgang mit Vorgesetzten, Rechtsabteilungen, Datenschutzbe-auftragten oder Betriebsräten, unerlässlich. Es existiert kaum ein Prüfungsgebiet, in dem nicht gesetzliche Regelungen zu beach-ten sind. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer fundiertes juristisches Hintergrundwissen für ihre tägliche Revisionsarbeit mit konkretem praktischem Bezug zu ihrer täglichen Arbeit. Sie machen sich fit in den für sie relevanten Rechtsgebieten Arbeits-recht, Datenschutzrecht, Gesellschaftsrecht, Organisationsrecht und Vertragsrecht. Sie erhalten konkrete Informationen und
praktische Rechtsanwendungskenntnisse, wie sie bei Prüfungen rechtskonform vorgehen, um einerseits den Anforderungen an ihre Stelle gerecht zu werden und andererseits sich selbst nicht angreifbar zu machen. Die Teilnehmer erfahren mehr über ihre zivil- und strafrechtliche Rolle und Verantwortung als Interne Revisorinnen bzw. Revisoren sowie ihre arbeitsrechtlichen Rechte und Pflichten. Es wird eingehend erläutert, unter wel-chen Bedingungen sie für Schäden aus der Revisionstätigkeit persönlich haftbar gemacht werden können. Darüber hinaus klärt das Seminar über die Grundlagen des Vertragsrechts auf und erörtert die Rolle der Internen Revision im Zusammenspiel zwischen Rechtsabteilung, Datenschutzbeauftragten und der Geschäftsleitung.
Rechtssicherheit gewinnen und rechtskonform handeln
Wichtige rechtliche Rahmenbedingungen für die Arbeit der Internen Revision■ Überblick über revisionsrelevante Rechtsgebiete■ Methodische Ansätze im Umgang mit Rechtsabteilungen und Betriebsräten■ Grundlagen der eigenen Absicherung in straf- und arbeitsrechtlicher Hinsicht
Arbeitsrecht und Dienstrecht■ Verhältnis zwischen Interner Revision und Vorgesetzten■ Persönliche Risiken im Rahmen der Arbeitnehmerhaftung■ Verhältnis zwischen Interner Revision und anderen Mitarbeitern■ Interne Revision – Betriebsrat – Datenschutzbeauftragter■ Abgrenzung Kontrolle und Bespitzelung
Gesellschaftsrecht und Organisationsrecht■ Besondere Anforderungen des Gesellschaftsrechts■ Business Judgement Rule – Interne Revision als Bestandteil des IKS
Vertragswesen■ Umgang mit der Rechtsabteilung, externen Rechtsberatern oder Inkassounternehmen■ Auftragsdatenverarbeitung und die Rechte der Internen Revision bei externen
Dienstleistern■ Grundlagen des Vertragsrechts■ Wesentliche Merkmale angelsächsischer Verträge■ Rolle der Internen Revision bei Vertragsabschluss und -durchführung
HÖCHST BRISANT – DIE GRAUZONE:Einerseits steht der Revisor arbeitsrechtlich in der Pflicht und kann sich durch Unterlassen strafbar machen (BGH, Urt. v. 17.7.2009 – 5 StR 394/08 = BGHSt 54,44), auf der anderen Seite riskiert er bei zu intensiver Prüfung seinen Arbeitsplatz (LAG Köln, Urt. v. 14.5.2010 – 4 Sa 1257/09). Das Seminar dient der Eingrenzung des Graubereichs der täglichen Arbeit der Innenrevision und damit der Begrenzung persönlicher Risiken.
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5256 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Guter Praxisbezug. Sehr viele praktische Ratschläge.
Lebendiger Vortragsstil.“G. Froehlke, Gesundheit Nord gGmbH Klinikverbund Bremen
Seminarablauf
21
Recht für Revisoren II
Grundlagenseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Guido-Friedrich Weiler, Fachanwalt für Arbeitsrecht, Kanzlei Weiler, Lehrbeauftragter an der Rheinischen Fachhochschule Köln, Lehrbeauftragter an der Bundesakademie für Wehrverwaltung Mannheim
CPE: 8 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 890,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 13. Juli 2017 in Köln Novotel Köln City 07H5283
09. November 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5284
22. Februar 2018 in Hamburg Hotel Eggers Hamburg TOP City&CountryLine Hotels 02H5395
Das Seminar hat zwei Zielrichtungen: Zum einen können dolose Handlungen nur dann verfolgt werden, wenn die Arbeit der Internen Revision frei von Fehlern in der Rechtsanwendung und Beweiserhebung ist. Eine Arbeitserleichterung in Bezug auf den zeitlichen Druck verspricht eine neue Entscheidung des Bundes-arbeitsgerichts vom 16.7.2015 - (2 AZR 85/15). Zum anderen laufen Beschäftigte der Internen Revision schnell selbst Gefahr, in eine strafrechtliche Schusslinie zu geraten, wie im Fall des LAG Mainz vom 13.01.2011 zu 10 Sa 456/10. Im Vordergrund steht daher die sichere und einwandfreie Anwendung des gel-tenden Rechts. Gleichzeitig muss darauf geachtet werden, dass die Beschäftigten der Internen Revision nicht selbst angreifbar werden. Dieses Seminar liefert das nötige Know-how, um die steigenden Anforderungen an die Interne Revision sicher erfül-
len zu können und fundiertes juristisches Hintergrundwissen mit konkretem Bezug zur täglichen Arbeit. Das Vertiefungsseminar bietet den Teilnehmern einen detaillierten Überblick zu einschlä-gigen Delikten und zum Umgang mit den Erkenntnissen aus der Revisionspraxis. Gleichzeitig wird das sich stetig verschärfende Datenschutzrecht beleuchtet und die Anwendung von EDV-Tools erörtert. Die Teilnehmer lernen, dolose Handlungen einwandfrei zu identifizieren, ohne sich selbst strafbar zu machen. Darüber hinaus gibt das Seminar praktische Hinweise zum Umgang mit Rechtsabteilungen, Datenschutzbeauftragten und Betriebsräten bzw. Personalvertretungen. Nach diesem Seminar sind die Teilnehmer in der Lage, ihre Tätigkeit so auszuführen, dass sie straf- und arbeitsrechtlich nicht angreifbar sind und die Ergebnisse ihrer Arbeit für das Unternehmen uneingeschränkt nutzbar sind.
So identifizieren Sie dolose Handlungen, ohne selbst arbeits- oder strafrechtlich angreifbar zu werden
Grundlagen der Strafbarkeit■ Täterschaft und Teilnahme ■ Anweisungsfälle■ Strafrechtliche Risiken für die Interne Revision selbst als Anstifter oder Beihelfer■ Arbeitsrechtliche Folgen für Beschäftigte der Internen Revision
Persönliche Risiken für Revisoren■ Falschaussagen■ Falsche Verdächtigung■ Beleidigung ■ Nötigung■ Freiheitsberaubung
EDV-Strafrecht■ Kernelemente des Computerstrafrechts■ Einsatz von Aufklärungssoftware durch die Interne Revision■ Abgrenzung legalen Ermittelns von strafbarem Hacking
Einbindung des Betriebsrats/der Personalvertretung■ Besondere Rechte und Pflichten des Betriebsrats■ Kommunikation mit dem Betriebsrat im Einzelfall
Einzelne Delikte richtig erkennen und zuordnen■ Straftaten im Vermögensbereich■ Straftaten im Urkundsbereich
Wirtschaftsstrafrecht und Korruption■ Handlungspflichten der Internen Revision■ Haftung der Internen Revision
Compliance■ Corporate Governance und Entsprechenserklärung■ Geldwäsche
HÖCHST BRISANT – AKTUELLE ENTSCHEIDUNGEN:Mitarbeiter/-innen der internen Revision können sich durch Unterlassen strafbar machen (BGH, Urt. v. 17.7.2009 – 5 StR 394/08 = BGHSt 54,44). Auf der anderen Seite können Ermittlungsergebnisse bei „falscher“ Vorgehensweise unbrauchbar werden (BAG, Urt. v. 20.6.2013, 2 AZR 546/12 – Spindkontrolle). Das Seminar dient der Eingrenzung strafrechtlicher Aspekte der täglichen Arbeit der Innenrevision und damit auch der Begrenzung persönlicher Risiken.
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5257 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr gute und umfassende Informationen. Sehr praxisnah.“ G. Behrens, Finanz Informatik
GmbH & Co. KG
SOFTSKILL-SEMINARE FÜR DIE INTERNE REVISION
Seminarablauf
23
Softskill-Seminare für die Interne Revision
Psychologie für RevisorenMit Menschenkenntnis und Durchsetzungskraft Revisionskunden für sich gewinnen
Seminarleiterin Petra Heinemann Inhaberin, Training und Coaching für Menschen mit Verantwortung, Bonn
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte22. + 23. Juni 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 06H5292
04. + 05. Dezember 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 12H5293
Der Erfolg in der Internen Revision hängt zum einen davon ab, wie gewissenhaft und professionell Revisoren ihre Prüfungsar-beit erledigen und zum anderen, wie sie es schaffen, ihre Ge-sprächspartner dazu zu bewegen, die erarbeiteten Vorschläge umzusetzen. Um als Interner Revisor seine erfolgreiche Arbeit zu sichern, ist es von Vorteil den Revisionskunden, d.h. dessen Per-sönlichkeit, Einstellung und Bedürfnisse und somit sein Verhalten bewusst wahrzunehmen und zu verstehen. Mit dem richtigen psy-chologischen Handwerkszeug gelingt es leichter, Mitarbeiter und Führungskräfte besser einzuschätzen. Gesprächspartner, die sich verstanden fühlen, sind motivierter, aktiver und gesprächsbereiter. Wenn man als Interner Revisor weiß, wie seine Gesprächspartner „ticken“, kann man entsprechend handeln und überzeugen. Selbst
schwierige Persönlichkeiten kann man so besser führen, weil man in der Lage ist flexibel mit dem eigenen Handlungsrepertoire umzugehen. Dieses Seminar vermittelt den Teilnehmern grundle-gende Kenntnisse aus der Psychologie und hilft ihnen, ihr eigenes sowie das Handeln und die Motivation ihrer Gesprächspartner zu verstehen. Die Teilnehmer lernen wie sie, mit Menschenkenntnis, Fingerspitzengefühl und psychologischem Hintergrundwissen, individuell auf unterschiedliche Revisionskunden eingehen und diese für sich gewinnen. Darüber hinaus erfahren sie, wie sie mit Kommunikationsmodellen Revisionsgespräche zielgerichteter führen, sich gegenüber „schwierigen” Gesprächspartnern behaupten und herausfordernde Situationen souverän meistern.
Psychologisches Know-how in Ihrem Revisionsalltag: So erkennen Sie Persönlichkeitsmerkmale■ Psychologische Persönlichkeitsmerkmale und ihre Auswirkungen auf
Revisionsgespräche■ Verhalten von Menschen – wahrnehmen, einschätzen und würdigen■ Die eigene Präsenz erhöhen – selbstbewusst und durchsetzungsstark auftreten■ Innere Sicherheit als Kraftquelle – Ruhe bewahren und Gelassenheit gewinnen
Typologie der Revisionskunden: So gehen Sie sicher mit unterschiedlichen Revisionskunden um ■ Unterschiedliche Revisionskunden im Überblick■ Gesprächsstrategien für verschiedene Persönlichkeitstypen entwickeln■ Umgang mit schwierigen Persönlichkeiten
Psychologie der Motivation:So gewinnen Sie Ihre Revisionskunden für sich■ Motivation stärken und Demotivation verhindern■ Widerstände erkennen und konstruktiv lösen■ Sicherer Umgang mit Besserwissern, Vielrednern und Schweigern■ Das Geheimnis eines motivierenden Gesprächs■ Verbale Brücken bauen, um Menschen für sich zu gewinnen
Erfolgreiche Revisionsgespräche:So kommunizieren und argumentieren Sie überzeugend■ Aller Anfang ist schwer – die ersten Minuten aktiv nutzen■ Verbindlichkeit schaffen – klar, direkt und wertschätzend kommunizieren■ Wirksame Argumentation – sachlich und emotional■ Psychologische Spielchen – erkennen und auflösen■ Verständigung ohne Worte – nonverbale Kommunikation
Zahlreiche Übungen und Workshops:
Praktische Übungen aus dem Revisionsalltag, moderierter
Erfahrungsaustausch, Einzel- und Gruppenarbeit, Rollenspiele
und Feedback, Transferhilfen für den Alltag
Buchung direkt unter: www.haub.de/06H5292 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
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Gesprächsführung für Revisoren
Softskill-Seminare für die Interne Revision
Seminarleiterin Claudia Hain, Inhaberin,Management- und Persönlichkeits- beratung, Potsdam
CPE: 22 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.690,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort10. – 12. Oktober 2017 in Hamburg HYPERION Hotel Hamburg 10H5380
Welche „Spielregeln“ sind zu beachten, um in Gesprächen erfolgreich zu sein? Oft genug ist man mit dem Ergebnis der Verhandlungen unzufrieden und hat nachträglich das Gefühl, man hätte besser „handeln“ können. Unvorhersehbare Verhaltensweisen machen es oft schwer, in Gesprächssituati-onen mit den Partnern der Internen Revision eine klare Analyse zu erstellen und pragmatische Lösungen zu finden. Bei Außer-achtlassung der „Spielregeln“ entstehen nicht selten ungewollte Animositäten und Zwietracht zwischen den beteiligten Personen. Diese belasten unnötig die Gesprächsbeziehung und somit die zu erreichenden Ziele. Eine gute Vorbereitung berücksichtigt
nicht nur die geprüften Zahlen, Daten, Fakten, sondern auch die Vorbereitung auf die jeweiligen Gesprächspartner. Jeder Mensch will in seiner Art und Weise anerkannt und ernst ge-nommen werden. Schaffen wir es, einen „Draht“ zum anderen aufzubauen, haben wir eine gute Chance, unser Ziel in der Zusammenarbeit und damit in unserer Gesprächsführung mit den zu prüfenden Bereichen zu erreichen. Die Teilnehmer lernen in diesem Seminar, sich selbst im Umgang mit anderen zu erkennen und zu analysieren. Sie erfahren, wie sie ihr Gesprächsverhalten verändern, um die gestellten Aufgaben zielgerichtet mit ihren Partnern zu besprechen.
Beratungs- und Revisionsgespräche erfolgreich führen ■ Grundlagen der Kommunikation: Das A&O in Beratungs- und Prüfgesprächen ■ Checkliste für Gespräche zur Eigenreflexion am Arbeitsplatz ■ Beziehungs- und Sachebene in Gesprächen gekonnt einsetzen, um den Gesprächspartner zu überzeugen ■ Die effektive Vorbereitung, Durchführung und Nachbereitung von Besprechungen■ Kompetenz zeigen durch den Einsatz von Körpersprache: Die Wirkung des eigenen Auftritts ■ Praktisches Üben von Gesprächen aus realistischen Alltagssituationen der Revisoren mit anschließendem Feedback
Frage- und Interviewtechniken richtig anwenden ■ Was Sie mit einer geschickten Formulierung von Fragen erreichen können ■ Offene und geschlossene Fragen im Gespräch ■ Wer fragt, der führt! Wer gefragt wird, wird geführt! Das Gespräch gekonnt steuern■ Von der Einleitung bis zum Abschluss■ Praktisches Üben von Interviewtechniken anhand praxisnaher Situationen
Unterschiedliche „Typen” = Unterschiedliche Gesprächsführung■ Persönlichkeitsmerkmale und ihre Auswirkungen auf die Arbeit in der Revision ■ Fördernde und hemmende Reaktionen bei verschiedenen Persönlichkeitsstrukturen ■ Umgang mit schwierigen Gesprächspartnern■ Eingehen auf die Individualität des Menschen
Schlussbesprechungen optimal durchführen■ Die richtige Vorbereitung als entscheidender Erfolgsfaktor ■ Eine systematische Gesprächsstruktur hilft, den „Roten Faden” im Gespräch zu halten ■ Checkliste für eine strukturierte und gelungene Durchführung einer Abschlussbesprechung■ Durchführung einer typischen Abschlussbesprechung mit mehreren Gesprächspartnern
PRAXIS – PRAXIS – PRAXIS: Ein Seminar, in dem vor allem die Praxis der Revisorinnen und Revisoren im Vordergrund steht. Neben den Praxissituationen der Teilnehmer werden viele Übungen durchgeführt, bei denen die Teilnehmer ein ausführliches Feed-back auf ihr Verhalten bekommen. Theorien bleiben eher im Hintergrund und dienen lediglich als Erklärungsmodelle.
Wichtige Frage- und Interviewtechniken im Fokus
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5379 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sympathischer und offener Vortragstil. Hat sehr viel Spaß
gemacht.“E. Yilmaz, NRW.BANK
Seminarablauf
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Face Reading für Revisoren
Softskill-Seminare für die Interne Revision
Seminarleiter Andreas Fiederle Managing Partner, People Reading, München
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort04. + 05. Oktober 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 10H5341
Das Gesicht spricht immer! Es ist ein offenes Geheimnis für jeden, der es lesen kann. Durch seine Mimik und seien es nur extrem kurze Muskelbewegungen im Gesicht, sogenannte Micro Expressions < 0,2 Sekunden, gibt uns ein Mensch viele Informationen über seine echten Emotionen, wie er gerade denkt und fühlt – auch wenn er diese bewusst verbergen möchte. Entscheidende Vorteile bei Prü-fungsgesprächen lassen sich dann erzielen, wenn die Persönlichkeit und Mimik des Gegenübers treffsicher gedeutet werden kann. Dieses Spezialtraining richtet sich an Interne Revisoren, die Mimik und Mikromimik sowie angewandte Menschenkenntnis bei Prüfungs-gesprächen gewinnbringend nutzen wollen. Die Teilnehmer lernen, wie sie mimische Hinweise, die Menschen in Momentaufnahmen
über sich geben, richtig deuten und interpretieren. Sie profitieren von den Erkenntnissen des Facial Action Coding Systems (FACS), das Prof. Paul Ekman aus den USA weltberühmt gemacht hat. Mit fünf effektiven Methoden lassen sich schnell Lücken enttarnen. Ergänzend wird auch die Methode der Interview Feedback Con-trol (IFC) vorgestellt, mit der die Teilnehmer das Unterbewusstsein ihres Gesprächspartners „herauskitzeln“ und den Wahrheitsgehalt schnell überprüfen. Darüber hinaus erfahren die Teilnehmer, wie sie mittels langfristiger Merkmale im Gesicht zusätzliche wertvolle Informationen über Menschentyp, Bedürfnisse und Prioritäten sammeln. So erhalten sie einen besseren Zugang zum Gegenüber, kommunizieren typgerecht und gewinnen Revisionskunden für sich.
Facial Action Coding System (FACS) – der Geheimcode unseres Gesichtes■ Gehirn und emotionale Gesichtserkennung■ Mimik - das Tor zu unseren Emotionen■ Micro Expressions – wenn der Gegenüber etwas verheimlichen möchte■ Facial Action Coding System von Prof. Paul Ekman/USA■ Die sieben Basisemotionen nach Paul Ekman
Der Blick hinter die Maske – Mimik und Emotionen sicher deuten und interpretieren■ Wie fühlt sich mein Gegenüber gerade?■ Welche Emotion ist präsent und was bedeutet das für Revisionsgespräche? ■ Die „Nulllinie“ identifizieren – Veränderungen registrieren und interpretieren■ Wann genau steigt das Stressniveau beim Gegenüber?■ Fünf Warnsignale und fünf positive Signale (Go!) beim Gespräch
Die Kunst, Gesichter zu lesen – Menschen sehen, erkennen und verstehen■ Wen habe ich vor mir? Wo liegen die Prioritäten?■ Persönlichkeitsmerkmale des Gegenübers schnell einschätzen■ Verborgene Talente bei sich und anderen erkennen■ Typengerecht und zielgerichtet mit dem Gegenüber kommunizieren
Was uns die Augen und das Gesicht verraten – Neurophysiologische Anzeichen verstehen■ Embleme, Illustratoren und Adaptoren erkennen und interpretieren■ Stressmerkmale entdecken und Zeitpunkt der Veränderung identifizieren■ Das Modell von Behagen und Unbehagen■ Den Blick schulen – was uns die Augen verraten
Lügen auf der Spur – Unwahrheiten erkennen, entdecken, entlarven■ Psychologische Aspekte des Lügens■ Mit fünf Methoden den Lügen sicher auf der Spur■ Interview Feedback Control (IFC) – der Zugang zum Unterbewusstsein■ Fallstricke beim Lügen enttarnen
Menschen schnell lesen und richtig einschätzen
Zahlreiche Übungen und Workshops:
– Kleingruppenanalysen und Kurzanalysen am Partner
– Transformation der Videoanalyse auf den konkreten Revisionsalltag
– Aktuelle Fallanalysen von Teilnehmern aus dem Arbeitsalltag
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NEU
Seminarablauf
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Meine Wirkung als Revisor – souverän auftreten und überzeugen
Softskill-Seminare für die Interne Revision
Seminarleiter Rudolf Munde Geschäftsführer, MUNDE & LANZ, Frankfurt/M.
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort09. + 10. August 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 08H5289
Die Rolle und Aufgabe eines Internen Revisors sind schon be-sonders. Fachlich soll er die Unternehmensprozesse auf Wirt-schaftlichkeit, Ordnungsmäßigkeit und Zweckmäßigkeit prüfen, dabei aber auch konstruktiv verbessernd wirken. Gleichzeitig ist er distanzierter Kritiker und verbindlicher Kollege. In diesem Spannungsfeld eine professionell wirksame Position zu finden ist nicht einfach. Eine streng fachlich-sachliche Haltung übersieht die „weiche“ Seite der Kommunikation. Die Adressaten des Internen Revisors sind Menschen, sein Erfolg hängt daher überwiegend von seiner Kommunikation ab, d.h. wie er auf Andere wirkt und wie er sie überzeugt. Dieses Seminar zeigt den Teilnehmern auf, welche
Wirkung sie auf Dritte haben. Durch zahlreiche revisionsspezi-fische Übungen erhalten sie ein unmittelbares, offenes und kon-struktives Feedback im sicheren Rahmen. Sie können sich in einem freundlichen Spiegel selbst wahrnehmen und Veränderungen erproben. Sie erfahren, wie sie in Situationen ihres Prüfungsalltags auf ihre Gesprächspartner und Zuhörer nach außen wirken. Sie verstehen die Psychologie der Wirkung hinter ihrer Kommunika-tion und lernen sich selbst besser kennen. Sie erfahren dadurch auch, wie sie durch inneren Dialog und sinnvolles Verhalten ihre Wirkung zielorientiert beeinflussen können.
Der erste Eindruck zählt … und der letzte Eindruck bleibt
Integrierte Rollenspiele und Übungen aus dem Revisionsalltag:
Vom hilfreichen Training im Seminar zur erfolgreichen
Anwendung in der Praxis
Der erste Eindruck zählt ■ ...und welche Folgen er haben kann für den weiteren Gang der Dinge■ Erfahrungen aus dem Alltag der Internen Revision■ Was wir als Sender dauernd ausstrahlen■ Was unsere Worte so alles verraten■ Nonverbale Botschaften – der Körper spricht (leider?) immer mit■ Die Psychologie der Wirkung – was innen vorgeht und außen Eindruck macht
Feedback – wie andere mich wahrnehmen■ Freundliches Feedback, der Schlüssel zur Selbsterkenntnis und Selbstsicherheit■ Wie gibt man Feedback so, dass es ankommt und angenommen wird?■ Was macht man mit Feedback, das man bekommt?■ Die Spielregeln für gute Feedbackgespräche
Szenario Gruppendiskussion und Schlusssitzung■ Die Rolle, Aufgabe und Funktion eines Leiters■ Methoden zur effektiven, ergebnisorientierten Leitung■ Sich als Teilnehmer in der Diskussion behaupten und die eigenen Ziele und
Interessen deutlich vertreten
Szenario Einzelgespräch■ Wie man mit dem richtigen Einstieg die Stimmung der Prüfung steuern kann■ Wichtige Werkzeuge für ein konstruktives und ertragreiches Gespräch■ Wenn es schwierig wird ■ Kritik und Veränderungsvorschläge: Überzeugen oder durchsetzen?
Szenario Präsentation■ Die zentralen Wirkungsfaktoren einer Präsentation■ Sich selbst und sein Anliegen eindrucksvoll präsentieren■ Der rote Faden gibt Orientierung■ Was man sonst noch tut oder besser sein lässt für eine starke Präsentation
Buchung direkt unter: www.haub.de/08H5289 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
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Schwierige Prüfgespräche souverän meistern
Softskill-Seminare für die Interne Revision
Seminarleiterin Petra Heinemann Inhaberin, Training und Coaching für Menschen mit Verantwortung, Bonn
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort20. + 21. Juli 2017 in Düsseldorf Mercure Hotel Düsseldorf Seestern 07H5290
Viele Menschen neigen dazu, Konflikte nicht auszutragen, sondern diese so lange wie möglich zu unterdrücken. Die Folgen sind Störungen in der Kommunikation. Geplante Arbeiten werden nicht entsprechend den Vorgaben ausgeführt und gefährden somit das Erreichen von Unternehmenszielen. Gerade Revisoren erleben das Spannungsfeld im Rahmen ihrer Tätigkeit sehr stark. Sie brauchen Energie und Kraft, an vielen Stellen auch Mut zur Auseinandersetzung. Oft fehlen jedoch die Kenntnisse darüber, warum Konflikte zwangsläufig entstehen,
welche Chancen sie beinhalten, wie man konstruktiv mit ihnen umgeht und warum Emotionen dabei wichtig sind. Die Teilnehmer lernen in diesem Seminar, wie Sie Konfliktsituationen wahrneh-men, analysieren und Konfliktgespräche konstruktiv führen. An (eigenen) Praxisfällen werden Vorgehensweisen und wirksame Gesprächstechniken verdeutlicht. Die Teilnehmer erkennen, dass immer die Person die Situation kontrolliert, die flexibel reagieren kann. Ein Repertoire an Verhaltensmöglichkeiten führt zu mehr Fle-xibilität und Effektivität im Umgang mit Menschen und Situationen.
Definition und Ursache von Konflikten
■ Sie informieren sich über verschiedene Konfliktarten, Verhaltensmuster und den
typischen Verlauf von Konflikten■ Sie erfahren, wie unterschiedlich Sichtweisen und Wahrnehmungen sein können ■ Sie lernen anhand konkreter Vorfälle aus dem Revisionsalltag, Konflikte und Krisen
frühzeitig zu erkennen und zu analysieren
Rein in den Konflikt – raus aus dem Konflikt
■ Sachkonflikte und Beziehungskonflikte: Unterschiedliche Interessen und Sichtweisen
führen zum Konflikt■ Sie lernen Problemfelder kennen, die bei der Konfliktlösung im Wege stehen■ Sie erarbeiten Möglichkeiten, wie Sie in Konfliktsituationen richtig reagieren■ Sie lernen, Konflikte zielgerichtet anzugehen und erarbeiten Lösungen für eine
erfolgreiche Umsetzung■ Sie führen Gespräche aus realistischen Alltagssituationen der Revisoren und erhalten
anschließend ein Feedback auf Ihre Außenwirkung
Kommunikation in schwierigen Prüfgesprächen
■ Sie erfahren, wie Sie in komplexen Konfliktsituationen die Beherrschung behalten
und wirksame Kommunikationstechniken richtig anwenden■ Was Revisoren immer wieder erleben: Umgang mit Gesprächsblockaden ■ Sie trainieren in Übungssituationen, wie Sie sich in Konfliktsituationen deeskalierend
und wirkungsorientiert verhalten
Wichtige Kommunikationsmodelle im Fokus
Zahlreiche Übungen und Workshops:
Fallbearbeitung, moderierter Erfahrungsaustausch, Einzel- und Gruppenarbeiten, Rollenspiele, Forum-Theater, Feedback und Transferhilfen für den Alltag
Buchung direkt unter: www.haub.de/07H5290 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
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Prüfungsteams führen ohne Vorgesetztenfunktion
Softskill-Seminare für die Interne Revision
Seminarleiter Dr. Ralf Hillemacher Inhaber, Management Trainer, HILLEMACHER CONSULTING, Aachen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort18. + 19. September 2017 in Köln Hotel Mondial am Dom Cologne 09H5286
„Revisionskollegen, die mich eigentlich unterstützen sollen, bleiben passiv.“ – „Ich als junger Prüfungsleiter habe alte Revisionshasen im Team.“ – „Der Leiter der X-Abteilung boykottiert aus dem Hintergrund unsichtbar alle Prüfungsaktivitäten.“ Prüfungen ohne disziplinarische Vorgesetztenfunktion zu leiten, ist äußerst herausfordernd. Mehr oder weniger kooperative Revisionsleiter, Revisionskollegen und Mitarbei-ter aus zu prüfenden Bereichen sind so einzubinden, dass alle als funktionierendes Team zusammenarbeiten. Insbesondere die Themen Motivation und Widerstände sind bei Prüfungen aus Sicht des Verant-wortlichen selten mit Standardfloskeln der Kommunikation zu regeln. Mit dem bloßen Erzeugen von immer mehr „Druck“ lassen sich die meisten Hindernisse nicht überwinden. Der Erfolgsfaktor ist vielmehr
eine professionelle Kommunikation mit allen Beteiligten: Möglichst frühzeitig muss eine Erwartungs- und Rollenklärung aller am Prüfungs-prozess beteiligten Personen erfolgen. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer das erforderliche Rüstzeug für das erfolgreiche Führen eines Prüfungsteams ohne disziplinarische Vorgesetztenfunktion. Sie erfahren, wie sie sich – auch in einer temporären Führung – souverän positionieren und Akzeptanz verschaffen. Sie lernen, richtig zu kommunizieren und zu motivieren und auch schwierige Führungsauf-gaben im Prüfungsteam erfolgreich zu meistern. Darüber hinaus pro-fitieren die Teilnehmer davon, dass Situationen und Fragestellungen aus dem eigenen Führungsalltag besprochen und Lösungsstrategien hierzu entwickelt werden.
Rollen und Aufgaben als Führungskraft von Prüfungsteams■ Die Rollen Leader, Konfliktmanager, Motivator und andere■ Führungsaufgaben bei Prüfungsaufgaben und Prüfungsprojekten ■ Beim Start direkt die richtigen Signale im Prüfungsteam senden■ Übung: Selbsteinschätzung „Rollen und Aufgaben der Führungskraft
eines Prüfungsteams“
Die richtige Kommunikation im Prüfungsteam ■ Tipps zu Vorbereitung, Ablauf und Gesprächsführung■ Die Regeln des Feedbacks■ Authentisch auftreten■ Die Balance zwischen Durchsetzen und Kooperieren
Motivieren und für eine produktive Arbeitsatmosphäre sorgen■ Im Spannungsfeld von Menschlichkeit und Effizienz ■ Wertschätzende Kommunikation ■ Das Win-Win-Prinzip ■ Delegation und Führung bei „virtuellen“ Mitarbeitern
Situativer Führungsstil leicht gemacht■ Typische Teammitglieder und deren Verhaltensweisen■ Reifegrad und emotionale Belastbarkeit von Teammitgliedern■ Umgang mit kulturellen Besonderheiten■ Übung: Analyse Ihres Prüfungsteams: Wo besteht Verbesserungsbedarf?
Welche Stärken, Herausforderungen, Problembereiche gibt es im Prüfungsteam? Wie ist die Strategie?
Schwierige Situationen für Führungskräfte in Prüfungsteams■ Teammitglieder zeigen keine Akzeptanz ■ Widerstände verhindern effektive Zielerreichung■ Junge Führungskraft und „alter Hase“ sowie andere spannungsgeladene Beziehungen■ Übung: Welche Situationen sind warum für Sie schwierig? Welche Lösungsstrategien
eignen sich beim Umgang mit diesen Situationen?
Vom ersten Tag an souverän und akzeptiert
Zahlreiche Übungenzu typischen
Situationen aus dem Führungsalltag
Buchung direkt unter: www.haub.de/09H5286 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
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Einfach erklärt – komplexe Zusammenhänge auf den Punkt bringen
Softskill-Seminare für die Interne Revision
Seminarleiter Reiner Neumann, Partner, Bernd Remmers Consultants AG, Zug/Schweiz
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte28. + 29. August 2017 in Köln NH Köln City 08H5288
15. + 16 Februar 2018 in Hamburg Mercure Hamburg City 02H5397
Folienschlachten, Fachchinesisch, verwirrende Erklärungen, Endlos-sätze, langatmige Begründungen und Zahlenkolonnen – der geprüfte Bereich und das Management fühlen sich beim Durchlesen des Revi-sionsberichts oder auch bei der Präsentation der Revisionsergebnisse und der Maßnahmenempfehlungen „erschlagen“. Sie sind gelang-weilt und sogar verärgert. Überzeugen geht anders. Erfolgreicher ist der Interne Revisor, wenn er im Rahmen der Berichterstattung seine Prüfungsergebnisse klar und verständlich formuliert. Er muss seine Ergebnisse knapp, präzise und überzeugend darstellen – dann werden diese vom Management verstanden und als Entscheidungsgrundlage verwendet. Doch der Interne Revisor muss seine Maßnahmen-
empfehlungen nicht nur prägnant vermitteln, sondern auch überzeu-gend „verkaufen“ und souverän mit kritischen Fragen umgehen. Die Teilnehmer lernen in diesem Seminar, wie sie komplexe und heikle Zusammenhänge einfach und klar strukturiert auf den Punkt bringen und zuhörerfreundlich darstellen. Sie trainieren, wie sie Revi-sions-Präsentationen geschickt aufbauen und ihre Körpersprache und Stimme erfolgreich einsetzen. Darüber hinaus erfahren sie, wie sie die Kraft des Erzählens nutzen und die geprüften Einheiten sowie das Management mit Geschichten fesseln und begeistern. In zahlreichen Übungen setzen die Teilnehmer das Gelernte direkt in die Praxis um.
Seminarablauf
„Äh, also, das ist so, weil ...“: Sachverhalte prägnant und überzeugend darstellen■ 25.000 Hektar – Zahlen, Daten, Fakten verständlich vermitteln■ Sie haben eine Minute – Mit Kernbotschaften zum Ziel ■ „Transzendentalpragmatisch bedeutet, dass ...“ – Verständliche Darstellungen■ Konkurrenten oder Mitbewerber – Ihre Worte machen die Botschaft
Erstens, Zweitens und ...: Strukturierte Argumentation als Erfolgsfaktor ■ Fünf Schritte zum Ziel – So argumentieren Sie richtig ■ „Ich als Fachmann ...“ – Die Kunst, zu überzeugen■ Muster, Strukturen, Regeln – Zusammenhänge zeigen und erläutern■ „Wie meinen Sie das?“ – Gute Antworten auf kritische Fragen
Haben Sie PowerPoint? ... oder etwas zu sagen? Erfolgreich präsentieren■ Warum? Was? Wie? – Präsentationen geschickt aufbauen■ Einfach gewinnt! – Komplexität gezielt reduzieren■ Weniger ist mehr! – Welche Folien Sie wirklich brauchen■ Der Mix macht‘s – Folien richtig einsetzen
Storytelling, Beispiele und Bilder: Die Kunst, zu begeistern■ Hat er oder hat er nicht? – Aufmerksamkeit gewinnen und halten■ ... mehr als tausend Worte – Dynamisch und bildhaft ■ Emotional und sachlich – Fesseln durch Storytelling■ Die Firma S... zum Beispiel – Gut erzählt ist halb gewonnen
Souverän Auftreten: Überzeugen durch Körpersprache und Stimme■ Wirkung erzielen – Körperhaltung und Positionierung ■ Aufmerksamkeit – Blickkontakt und Mimik■ Mit Hand und Fuß – Gesten richtig einsetzen■ Artikulation und Modulation – Sicher und souverän sprechen
Unverzichtbares Know-how für die Präsentation von Prüfergebnissen und Maßnahmenempfehlungen
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5287 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Toll referiert. Auf meine Fragen wurde
eingegangen und alle beantwortet.“
E. Liebhart, Staatliche Lotterieverwaltung
Seminarablauf
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Softskill-Seminare für die Interne Revision
Raus aus der PerfektionismusfalleWie Sie die richtige Balance finden
Seminarleiter Thomas Hartmann, Führungstrainerund Coach, Kienbaum ManagementConsultants GmbH
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.390,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte26. + 27. Juni 2017 in Frankfurt/M.relexa hotel Frankfurt 06H5389
28. + 29. November 2017 in KölnPark Inn by Radisson Köln City West 11H5389
04. + 05. Dezember 2017 in Köln Leonardo Royal Hotel Köln am Stadtwald 12H5412
Nach Vollkommenheit zu streben ist völlig aussichtslos, mit 80% ist aber kaum jemand zufrieden! So erleben wir im beruflichen Alltag mehr und mehr Widersprüchliches. Einerseits verfolgen uns hohe Qualitätsansprüche, andererseits sollen wir uns möglichst auf das Wesentliche beschränken, um schnell Ergebnisse zu er-zielen. Die Teilnehmer lernen, mit diesen „Gegensätzlichkeiten“ besser umzugehen und den Leitgedanken und Erkenntnissen des Selbstmanagements den richtigen Platz zu geben. Das Seminar
hilft ihnen dabei, sich selbst zu positionieren und kongruent zu managen. Anhand von zahlreichen Übungen lernen sie, wie sie loslassen und mit Gelassenheit das richtige Maß an Genauigkeit und Zielerreichung festlegen. Im Selbstcheck erfahren die Teil-nehmer, wo sie stehen und wie sie auf ihre Mitarbeiter wirken. Die Teilnehmer legen im Seminar ihre persönlichen Ziele fest und erfahren, wie sie diese wirkungsvoll in ihren Arbeitsalltag transportieren.
Perfektionismus im Führungsalltag: Sich richtig positionieren■ Zur Situation: Informationsflut und Leistungsdruck■ Das Dilemma: Immer entspannt sein bei hoher Arbeitsverdichtung und steigenden Qualitätsanforderungen■ Selbstcheck: Wie perfektionistisch bin ich? Eigene Ansprüche und Projektionen auf Mitarbeitende■ Leistungslust und Leistungsbalance: Anspannung und Entspannung als Chance■ Gelassenheit: Den Burnout vermeiden, Erfolge genießen
Praktisches Zeitmanagement: Effizient arbeiten und die Balance halten■ Raus aus den Fallen: Zeitliche Dilemmata im beruflichen Alltag■ Proaktiv arbeiten statt schneller werden: – Den Überblick behalten – Konzentration auf das Resultat – Pareto ist mein Freund■ Test und Selbstreflexion: Mein Stärken und Schwächen im Selbstmanagement■ Sich selbst Grenzen setzen: Ein Nein schützt und tut anderen nicht weh■ Beruflich Profi – privat Amateur: Work-Life-Balance neu denken
Sich selbst managen, Verantwortung übernehmen und professionell handeln■ Mentale Reframing: Sich als verantwortlich begreifen■ Die inneren Kritiker los werden■ Glaubensätze die stützen■ Mythos Authentizität: Wie darf ich Ich sein?■ Emotional stabil bleiben■ Rituale fi nden und genießen
Zusammenarbeit optimieren: Sich in der Beziehung mit anderen managen■ Das Win – Win – Prinzip■ Emotionales Einzahlen und Vertrauensaufbau■ Mit Wertschätzung zum Wir■ Kooperation: Mit Diversity zum Erfolg■ Empowerment als Führungsprinzip■ Agile Planung, Open Innovation und Fehlerkultur■ Effiziente Meetings organisieren
Buchung direkt unter: www.haub.de/06H5389 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
NEU
Mit zahlreichen Praxisbeispielen und Übungen:
– Selbstcheck der eigenen Arbeitsweise – Lerntechniken zur
Verhaltensmodifikation
Seminarablauf
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Softskill-Seminare für die Interne Revision
Keep cool – Strategien für mehr Gelassenheit im RevisionsalltagSo behalten Sie einen kühlen Kopf
Seminarleiter Rudolf Munde Geschäftsführer, MUNDE & LANZ, Frankfurt/M.
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte15. + 16. Mai 2017 in Düsseldorf Novotel Düsseldorf City West 05H5294
20. + 21. November 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 11H5295
Typische Szenen aus dem Revisionsalltag: Das Top-Management gibt eine Ad-hoc-Prüfung bei einer ausländischen Tochtergesell-schaft in Auftrag. Hinweise auf Bestechung und Preisabsprachen sind bei der Prüfung des Vertriebs aufgetaucht. Ein schwieriges Prüfgespräch, bei dem es das letzte Mal schon Ärger gab, steht an. Bei der Präsentation der Revisionsergebnisse kommt es zu Störungen, kritischen Fragen und emotionalen Angriffen bis unter die Gürtellinie. In diesen stressbelasteten Momenten kann man selber „überkochen“, unsachlich reagieren und in unproduk-tive Rede und Gegenrede einsteigen. Doch von dem Internen Revisor wird erwartet, dass er seine Gefühle unter Kontrolle hat, jederzeit kompetent reagiert, mit klarem Kopf Gespräche
konstruktiv und selbstbewusst weiterführt und nachvollziehbare Entscheidungen trifft. In diesem Seminar lernen die Teilnehmer, in allen hektischen Situationen im Revisionsalltag die innere Ruhe zu bewahren bzw. wieder herzustellen. Sie erhalten effektive und praxiserprobte Techniken an die Hand, wie sie mit innerer Gelassenheit überzeugen und mit klaren Gedanken urteilen und entscheiden. Die Teilnehmer lernen, wie sie entspannt mit ange-spannten Vorgesetzten, Kollegen und Revisionskunden umgehen und ihre Stimme und Körperhaltung für eine positive Stimmung nutzen. Darüber hinaus trainieren sie, wie sie ihre Emotionen bei kritischen Prüfgesprächen im Griff behalten und schlagfertig und souverän reagieren.
Erfahrungen und was wir daraus lernen
■ Emotionale Situationen aus dem Revisionsalltag analysieren und verstehen■ Aus dem Gelungenen lernen, das Schwierige anpacken■ Wie cool ist cool? Welche Reaktionen sind wirksam und hilfreich?■ Was wollen Sie im schwierigen Gespräch für sich erreichen?
Wie wir uns selbst besser verstehen
■ Unsere Gefühle und unser Verhalten wird von Programmen gesteuert■ Das System „Ebene der Persönlichkeit“ ermöglicht einen Blick ins „Innere“■ Überzeugungen, Glaubenssätze und Einstellungen machen uns schwach oder stark■ Wir bestimmen was wir sehen oder hören wollen■ Der Körper spricht für Sie, hilft und unterstützt Körperhaltung, Sprache und Signale
So meistern Sie schwierige Situationen
■ Wie erkenne ich rechtzeitig Warnsignale im Gespräch?■ Was tun, wenn die Emotionen hochkochen, bei mir, bei den Anderen?■ Wie kann ich heiße Situationen abkühlen und Entspannungssignale senden?■ Emotionen konstruktiv und im richtigen Moment wirksam einsetzen■ Wie kann ich unfaire Angriffe erkennen und elegant abwehren?
Ein persönliches Programm für mehr Selbstsicherheit und Souveränität
■ Wie komme ich wieder in einen guten inneren Zustand?■ Schritte zu mehr Gelassenheit und Klarheit■ Der Anker zu mehr Selbstsicherheit in schwierigen Situationen
Integrierte Rollenspiele und Übungen aus dem Revisionsalltag:
Vom hilfreichen Training im Seminar zur erfolgreichen
Anwendung in der Praxis
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5294 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
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Softskill-Seminare für die Interne Revision
Seminarleiter Stefan Wieland Kriminaloberkommissar a.D., Sachverständiger für Wirtschaftskriminalität, Certified Fraud Examiner (CFE), Datenschutzbeauftragter DSB-TÜV
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte21. + 22. August 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 08H5291
22. + 23. Januar 2018 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 01H5396
Bei Verdacht auf dolose Handlungen wird die Interne Revision besonders gefordert. Eine professionelle Beweissicherung und -führung folgt stark abweichend vom allgemeinen Prüfungsvor-gehen ihren eigenen Regeln. Wesentlich ist die Gerichtsverwert-barkeit der erhobenen Informationen, da die erfolgte Befragung nicht reproduzierbar ist. Somit stellt die Befragung von wichtigen Zeugen oder potenziellen Tätern eine besondere Herausforderung dar. Eine gute Vorbereitung, Profiling, ermittlungsstrategisches Vorgehen sowie Rechtssicherheit ist wesentlich für den Erfolg der Befragung und damit auch für die Aufklärung des Sachverhalts. Es gilt bei der Befragung von Tatverdächtigen der Grundsatz: „You got one shot“, d. h. der potenziell verdächtige Mitarbeiter wird in den seltensten Fällen nochmals die Gelegenheit zur
Befragung geben. Die Teilnehmer lernen in diesem Seminar, einen optimalen Befragungsrahmen zu schaffen. Wesentliche Interview-Methoden und Fragetechniken werden vermittelt und das Verhalten gegenüber aussageunwilligen, dominanten oder aufgeregten Zeugen und Tatverdächtigen geübt. Wichtiger Bestandteil ist auch die Ermittlungsstrategie und die rechtsver-wertbare Dokumentation der Zeugenaussagen. In der Gruppe werden durch den Seminarleiter tatsächliche (anonymisierte) Fälle von Mitarbeiterkriminalität durchgespielt. Die Teilnehmer planen vorab das Interview und führen aktiv im Team die Befragung durch. Die Teilnehmer sollen sich auch bewusst in die Rolle des Täters versetzen. So lernen sie aus verschiedenen Blickwinkeln.
Grundlagen der Interviewführung: Das müssen Sie beachten■ Darstellung rechtlicher Rahmenbedingungen■ Überblick über psychologische Ansätze in Interviews■ Ermittlungsstrategische Überlegungen für die Interviewführung■ Profiling der zu Interviewenden■ Herausforderung: Interviews im Rahmen einer internationalen Untersuchung
Planung des Interviews: Wer? Was? Wann? Wie? Wo?■ Festlegung der Interviewstrategie: Ausgangssituation und Ziel■ Psychologische Überlegungen■ Organisatorische Überlegungen■ Inhaltliche Überlegungen
Fallstudie: Vom Sachverhalt zum Interviewtermin ■ Interviewpartner (Zeugen) identifizieren■ Interviewplanung und -vorbereitung
Fragetechnik und -taktik: Ihre Toolbox zur effektiven Gesprächsführung■ Fragetechniken im Überblick■ Darstellung: die richtige Fragetechnik führt zum Ziel■ Reaktionsmöglichkeiten auf bestimmte Verhaltensweisen von Befragten
Dokumentationstechnik: So belegen Sie rechtsverwertbar■ Dokumentationsmöglichkeiten und -erfordernisse■ Fallstricke bei der Dokumentation
Praktische Übung: Erstellung eines Interviewleitfadens■ Legendiertes Vorgehen (Cover Story) oder offene Kommunikation?■ Diskussion über Für und Wider bei der Nutzung verschiedener Interviewtaktiken
in der Gruppe ■ Überlegungen zu verschiedenen Exit-Strategien
Rollenspiele: Strategische Interviewführung ■ Herausforderungen in der Gesprächsführung■ Kennenlernen typischer Interviewsituationen■ Umgang mit Verdächtigen im Top-Management■ Ausführliche Feedbackschleifen
Forensische InterviewtechnikenSo gelangen Sie zu wertvollen und gerichtsverwertbaren Hinweisen
Erfahrungen und Tipps aus der Kriminalistik sowie
interaktive Rollenspiele und Feedbackrunden
Buchung direkt unter: www.haub.de/01H5259 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
FACHSEMINARE FÜR DIE INTERNE REVISION
Seminarablauf
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Fachseminar für die Interne Revision
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5386 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Prüffeld digitale Transformation
SeminarleiterAlix Weikhard, Director Business Performance Improvement, Protiviti GmbH, Frankfurt/M.
Peter Grasegger, Director Internal Audit & Financial Advisory, Protiviti GmbH, München
Martin Groth, Associate Director, Protiviti GmbH, Frankfurt/M.
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort10. + 11. Oktober 2017 in Frankfurt/M.Best Western Premier IB HotelFriedberger Warte 10H5387
29. + 30. Januar 2018 in Köln Novotel Köln City 01H5398
Das Digitalisierungsfieber hat die Vorstandsetagen deutscher Mittelständler und Konzerne erreicht. Laut der aktuellen Studie „Digitale Agenda 2020“ des IT-Beratungshauses CSC Deutsch-land hat jedes zweites Unternehmen damit begonnen, eine digitale Agenda aufzustellen. Die Unternehmen stehen nun vor der Herausforderung, sich in kundenzentrierte Organisationen zu verwandeln, die Kunden neben einem Service in Echtzeit auf allen Devices, eine personalisierte Beratung auf allen Kanälen sowie flexible, zugeschnittene Angebote und Produkte bieten. Um das Potenzial der digitalen Transformation vollkommen auszuschöpfen, müssen Geschäftsprozesse oder gar komplette Unternehmensbe-reiche digitalisiert und neue disruptive digitale Geschäftsmodelle entwickelt werden. Hierbei entstehen neue Prüfungsfelder für die
Interne Revision. Sie muss Digitalisierungsprojekte im Kontext der Unternehmensstrategie einordnen und bewerten und den jewei-ligen digitalen Reifegrad analysieren und beurteilen. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen umfassenden Einblick in den Prozess der digitalen Transformation. Sie informieren sich über disruptive Technologien und deren Folgen für bestehende und zukünftige Geschäftsmodelle. Sie lernen, wie sie die Qualität der Transformationsprozesse im Unternehmen prüfen und die zunehmende Vernetzung von Systemen unter die Lupe zu neh-men. Sie erfahren, wie sie Sicherheitskonzepte zur Abwehr von Cyberattacken von innen und außen kritisch hinterfragen und die Einhaltung der Datenintegrität prüfen.
Digitalisierung – Trend oder tiefgreifender Wandel?■ Bestandsaufnahme, Einordnung und Verständnis■ Vierte industrielle Revolution – disruptive Technologien und deren Folgen ■ Verdrängung bestehender Geschäftsmodelle■ Unternehmensweiter Strukturwandel – Veränderungen von Organisationsbereichen
und Risikoimplikationen
Herausforderungen und Chancen für die Interne Revision■ Unternehmensweite Einbindung und Rollenverständnis – die Interne Revision als
strategischer Partner■ Veränderung des Audit Universe ■ Digital Audit – Bedürfnis neuer Fähigkeitsprofile im Hinblick auf den Wandel
von Prozessen■ Operative Herausforderungen – verkürzte Reaktionszeiten und steigende Datenmengen ■ Einsatz von Technologien in der Internen Revision – Data Analytics
Mögliche Prüfungsansätze der Internen Revision■ Business Case Digitalisierung – Kriterien zum Aufbau eines Business Case
spezifischen Risk Assessments ■ Projektbegleitung Digitale Transformation – Bewertung und Einordnung von
Digitalisierungsprojekten im Kontext der Unternehmensstrategie
Wichtige Prüfungsfelder für die Interne Revision ■ Internet of Things – Risikoorientierte Beurteilung möglicher Einsatzgebiete im Rahmen der strategischen
Planung – Implikationen und Folgen für das Interne Kontrollsystem – Folgen einer zunehmender Vernetzung von Systemen auf die Abgrenzung
und Komplexität der Prozesse und deren Prüfung ■ Cybersecurity – Erfassung und Analyse von Systemen – Begleitung und Bewertung von Sicherheitskonzepten – Personalisierte Cyberattacken ■ Information Governance – Anforderungen an Richtlinien und Konzepte im Umgang mit Informationen und Daten – Sicherstellung der Erfüllung zukünftiger Anforderungen bei weltweiter Vernetzung – Erhaltung der Datenintegrität bei zunehmenden Datenmengen
Digitalisierungsansätze und -prozesse unter der Lupe
Integrierte Workshops:
Zahlreiche Übungen für einen optimalen Transfer in
die Revisionspraxis
NEU
Seminarablauf
35
Revision der Betriebsorganisation
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Robert Düsterwald, Inhaber, RDB Unternehmensberatung, Kaarst
Praxisreferent Dr. Markus Fally, Leiter Interne Revision, ENERGIE STEIERMARK AG, Graz/Österreich
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte28. + 29. Juni 2017 in Berlin Novotel Berlin am Tiergarten 06H5349
15. + 16. November 2017 in Frankfurt/M. Lindner Congress Hotel Frankfurt 11H5350
Die Betriebsorganisation und die organisationale Anpassungs-fähigkeit sind zentrale Erfolgsfaktoren für das Erreichen von Unternehmens- und Geschäftsbereichszielen. Im Rahmen der Organisationsstruktur wird festgelegt, welchen Auftrag die Or-ganisation hat und über welche Ressourcen sie verfügt. Über die Ablauforganisation werden effiziente Prozesse eingerichtet und im Rahmen des Organisationsprozesses wird das Zusammenspiel der einzelnen Elemente überwacht und optimiert. Eine moderne Betriebsorganisation muss nicht nur hoch effizient, sondern auch flexibel sein, um sich schnell an veränderte Rahmenbedingungen anzupassen und langfristig wettbewerbsfähig zu bleiben. Wegen der häufigen und oft schnellen Organisationsänderungen nimmt die Prüfung der Betriebsorganisation einen hohen Stellenwert ein.
Der Seminarleiter stellt verschiedene Organisationsmodelle vor und erläutert ausführlich die Ziele und Themen, die Planung und die Durchführung einer Organisationsprüfung. Die Teilnehmer informieren sich über inhärente Risiken in der Aufbauorganisation und lernen, Organisationsinstrumente kritisch zu hinterfragen. Darüber hinaus lernen sie, den gesamten Organisationsprozess vom Aufbau über die Veränderung bis zur Auflösung der Orga-nisation unter die Lupe zu nehmen. Im Rahmen des Praxisberichts erfahren sie, wie sie ein Internes Kontrollsystem gestalten und implementieren. Die Teilnehmer profitieren von einem intensiven Erfahrungsaustausch und vertiefen ihr Wissen in Gruppendiskus-sionen und -arbeiten. Am Ende des Seminars sind sie in der Lage, eigene individuelle Prüfprogramme zu entwickeln.
Warum wird die Prüfung der Betriebsorganisation immer wichtiger?■ Geschäftsmodell und Organisationsauftrag ■ Aufbauorganisation und Führungsprozesse■ Risiken in der Betriebsorganisation■ Ziele einer Organisationsprüfung■ Prüfungsplanung und Prüfungsansätze
Prüfgebiet Aufbauorganisation■ Organisationsmodelle■ Konzeption einer Aufbauorganisation■ Operative und besondere Organisationsformen■ Prüfung einer Aufbauorganisation■ Organisation am Beispiel der Internen Revision
Prüfgebiet Organisationsinstrumente■ Standorte und Räumlichkeiten■ Geräte, Maschinen, Fahrzeuge■ Sonstige Sachmittelausstattung■ DV-Infrastruktur■ Sicherheitseinrichtungen
Prüfgebiet Ablauforganisation – ein Überblick■ Gemeinsame Elemente in der Ablauforganisation■ Allgemeine Risiken und erwartete Kontrollen
Prüfgebiet Organisationsprozess■ Aufbau einer Organisation■ Veränderung der Organisation■ Auflösung der Organisation■ Überwachung und Entwicklung der Organisation
Risikoprävention und Internes Kontrollsystem in der Ablauforganisation bei der ENERGIE STEIERMARK AG■ Organisatorischer Rahmen und „Three-Lines-of-Defense-Modell“■ Zusammenspiel zwischen operativem Management und „Assurance Services“■ Gestaltung eines Internen Kontrollsystems und Implementierung von Kontrollprozessen■ Rolle von Top-Management und Aufsichtsorganen
Ineffiziente und unflexible Organisationsmodelle frühzeitig aufdecken
Exklusiver Praxisbericht der ENERGIE STEIERMARK AG:
Implementierung eines Internen Kontrollsystems
Buchung direkt unter: www.haub.de/06H5349 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
36
Revision des Controllings
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Robert Düsterwald Inhaber, RDB Unternehmensberatung, Kaarst
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 12. + 13. Oktober 2017 in Köln Novotel Köln City 10H5297
Das Controlling ist einer der wichtigsten Bausteine der Unter-nehmensführung. Aus der Datenflut analysiert und selektiert es Informationen und verdichtet diese zu wichtigen Kennzahlen. Die entscheidungsrelevanten Informationen stellt das Controlling dann bedarfsgerecht aufbereitet dem Top-Management und Führungskräften als Grundlage zur Steuerung des Unternehmens zur Verfügung. Für die Interne Revision ist das Controlling aber oft noch eine „Black Box“ und es hat sich noch nicht als festes Prüfungsfeld etabliert. Als wichtiges Management-Instrument sollte es jedoch wie alle anderen Unternehmensbereiche auf Ordnungsmäßigkeit, Zweckmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit hin geprüft werden. In diesem Seminar lernen die Teilnehmer durch
risiko- und prozessorientierte Prüfungsansätze, Schwachstellen im Controlling frühzeitig aufzudecken und zu analysieren. Der Seminarleiter erläutert ausführlich die Prüfgebiete des Con-trollings und zeigt inhärente Risiken und mögliche Kontrollen in den einzelnen Controllingprozessen auf. Er stellt einen systematischen Prüfungsansatz vor und verdeutlicht anhand ausgewählter Checklisten, wie das Interne Kontrollsystem im Controlling funktioniert und geprüft wird. Sie lernen die wich-tigsten Controllingbegriffe und -aufgaben kennen, so dass Sie gut vorbereitet in die Prüfgespräche gehen. Sie profitieren von einem intensiven Erfahrungsaustausch und vertiefen Ihr Wissen in Gruppendiskussionen und -arbeiten.
Warum die Revision des Controllings immer wichtiger wird ■ Controlling – ein Instrument der Unternehmensführung■ Controlling im Wandel der Zeit■ Controlling und Interne Revision
Prüfgebiete für die Interne Revision – wo Sie hinschauen sollten■ Überblick zu Risiken und erforderlichen Kontrollen ■ Zentrales und dezentrales Controlling im Überblick■ Prüffelder im zentralen Controlling – Datenbereitstellung organisieren – Planungsprozess – Abweichungsanalyse – Maßnahmenvereinbarungen – Unternehmenscontrolling: Beteiligungscontrolling und Projektcontrolling – Risiken und interne Kontrollen im zentralen Controlling■ Prüffelder im dezentralen Controlling – Vertriebscontrolling – Weitere Controllingbereiche – Risiken und interne Kontrollen im dezentralen Controlling■ Zusammenwirken der Controlling-Bereiche – Risiken und interne Kontrollen im Zusammenwirken der Controlling-Bereiche
Prüfungsansatz für die Interne Revision – wie gehen Sie vor?■ Überblick Prüfungsziele ■ Überblick Prüfungsansatz■ Überblick Prüfungsmethoden
Ordnungsmäßigkeit sicherstellen – Schwachstellen aufdecken
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5296 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr informativ und kurzweilig.“B. Adolphi,
AOK Die Gesundheitskasse
Seminarablauf
37
Revision des Risikomanagements
Fachseminar für die Interne Revision
Risikoüberwachungs-System analysieren und optimieren
Seminarleiter Dr. Klaus Bockslaff Geschäftsführender Gesellschafter, VERISMO GmbH, Küsnacht/Schweiz
Dr. Axel Sitt Geschäftsführender Gesellschafter, comratio Technology & Consulting GmbH, Zürich/Schweiz
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 20. + 21. September 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 09H5325
Zahlreiche Unternehmenskrisen haben gezeigt: Ein lückenhaftes Risikomanagement kann fatale Folgen für das Unternehmen haben. Unentdeckte oder zu spät erkannte Risiken führen zu hohen Kosten, Reputationsschäden und im Ernstfall zur In-solvenz. Die systematische und ganzheitliche Steuerung von unternehmerischen Chancen und Risiken ist daher das A und O des langfristigen Erfolgs. Hierfür muss ein wirksames Risiko- management-System unternehmensweit implementiert sein. Hier kommt nun die Interne Revision zum Zuge. Sie muss das Risiko-überwachungs- und -früherkennungs-System professionell prüfen und Schwachstellen frühzeitig aufdecken. In diesem Seminar
erhalten die Teilnehmer einen konkreten Leitfaden, wie sie die Prüfung des Risikomanagement-Systems optimal gestalten und steuern. Sie lernen, wie sie neben der Ordnungsmäßigkeit ein-zelner Risikomanagementaktivitäten die gesamte Prozesskette von der Risikoinventur übe die Risikoüberwachung bis zum Risikoreporting kritisch hinterfragen. Darüber hinaus erfahren die Teilnehmer, wie sie einen adressatengerechten Prüfbericht erstellen und diesen als Mittel zur Optimierung des Risikoma-nagement-Systems nutzen. Gemeinsam mit den Seminarleitern erarbeiten die Teilnehmer einen Prüfungskatalog, den sie direkt in ihren Revisionsalltag übernehmen können.
Was muss ein modernes Risikomanagement heute leisten? ■ Aktuelle Entwicklungen und Anforderungen im Risikomanagement ■ Rechtliche Grundlagen und einschlägige Standards zum Risikomanagement■ „Neuerungen“ aus ISO 31000 und ISO 31010 (2017)■ Kritische Reflexion zu DIIR Revisions-Standard 2 (2014)■ Risikomanagement im Spannungsfeld zwischen Compliance und Performance
Die wichtigsten Prüffelder im Risikomanagement■ Festlegung der Risikopolitik■ Organisation der Risikoüberwachung■ Methodische Ansätze zum Risiko Assessment■ Identifikation von Risiken und Bestimmung der Risikofelder■ Risikoanalyse und Priorisierung nach bestandsgefährdenden Risiken■ Risikoaggregation – Aussagen zur Verteilung■ Risikoüberwachung – Einrichtung von Früherkennungsindikatoren und Kontrollen■ Risikosteuerung – präventive und reaktive Maßnahmen■ Internes Berichtswesen und Dokumentation■ Kontinuitäts- und Krisenmanagement als spezielle Ausprägungen des
Risikomanagements?■ Tool-gestütztes Risikomanagement – Anforderungen, Prüfbarkeit, Grenzen und Limits
Effiziente Prüfungsdurchführung und Anwendungshinweise■ Weitere Prüfungshandlungen und Einbindung von Dritten■ Definitorische, organisatorische und inhaltliche Aspekte
Der Prüfbericht als Mittel zur Optimierung des Risikomanagement-Systems■ Adressatengerechter Aufbau nach IDW PS 981 und Inhalte■ Das „Prüfungs-Urteil“ und Erläuterungen■ Dokumentation der Prüffeststellungen ■ Feststellungen und Maßnahmenempfehlungen■ Mittel zur Optimierung des Risikomanagements■ Nachprüfung der Umsetzung der Optimierungsempfehlungen
Workshop:
Gemeinsame Erstellung eines
Prüfungsleitfadens
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5324 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
38
Prüfung des Compliance-Management-Systems
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Volker Waßmer Bereichsleiter Revision, BBBank eG, Karlsruhe
Jacob Scheffen Mitgeschäftsführender Gesellschafter, VERISMO LEGAL Rechtsberatung, Berlin
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte17. + 18. Juli 2017 in Düsseldorf Mercure Hotel Düsseldorf Seestern 07H5298
06. + 07. Februar 2018 in Berlin Mercure Hotel Berlin City 02H5399
Die Welle an Vorgaben, die in Form von Richtlinien, Gesetzen, Prüfungsstandards und Mindestanforderungen von Wirtschafts-prüfungsinstitutionen, Gesetzgebern und aufsichtsrechtlichen Regelungen, die Wirtschafts- und Bankenwelt derzeit überrollt, reißt nicht ab und schafft zunehmend Verwirrung und Unsicher-heit bei der optimalen Umsetzung dieser fundamentalen Vorschrif-ten. Die Unternehmen sind verpflichtet, die Einhaltung der gesetz-lichen und ethischen Vorgaben sicherzustellen. Hierfür müssen sie ein wirksames Compliance-Management-System aufbauen und unternehmensweit implementieren. Wesentliche Richtgrößen zur optimalen Ausrichtung eines Compliance-Management-Systems
stellen gleichermaßen der ISO 19600:2014, der PS 980 des IDW als auch die MaComp der BaFin dar. Sie dienen der Inter-nen Revision als Rahmenwerk zur Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit des Compliance-Management-Systems. In diesem Seminar informieren sich die Teilnehmer über die gesetz-lichen Anforderungen an ein Compliance-Management-System aus der ISO 19600:2014, dem PS 980 und der MaComp. Sie lernen anhand zahlreicher Praxisbeispiele, wie sie die Wirksam-keit des Compliance-Management-Systems umfassend prüfen, bewerten und dokumentieren.
Gesetzliche Anforderungen an ein Compliance-Management-System■ Anforderungen an die Compliance aus dem IDW PS 980, der MaComp und
der ISO 19600:2014■ Verhältnis des Compliance-Management-Systems zum Risikosystem■ Gestaltungsmöglichkeiten der Verzahnung von Compliance und Risikomanagement■ Begriffsvielfalt – was ist wirklich wichtig?■ Organisation der Compliance-Funktion■ Organisatorische Vorgaben zur Unabhängigkeit der selbstständigen Organisationseinheit
im PS 980 und der MaComp■ Verantwortung und Haftbarkeit■ Judgement-Rules-Anforderungen■ Identifizierung von Compliance-Risiken
IDW versus BaFin: Unterschiede und Gemeinsamkeiten zwischen den Prüfungsanforderungen aus PS 980 und MaComp■ Systemprüfungen – wie gestalte ich diese regelkonform?■ Anforderungen an die Wirksamkeitsprüfung nach dem PS 980■ Konzeption – Angemessenheit – Wirksamkeit: Umsetzung, Prüfung, Beurteilung■ Betrugs-/Bestechungsprävention durch PS 980 ■ § 25c KWG und MaComp – Umsetzung bei Banken■ Aufstellung von Regularien■ Errichtung einer dauerhaften, wirksamen, prozessbegleitenden und präventiven
Compliance-Organisation
Prüfung des Compliance-Management-Systems nach dem PS 980 und der MaComp unter Beachtung der ISO 19600:2014■ Prüfungshandlungen zur Konzeption, Angemessenheit und Wirksamkeit durch
Funktions- und Aufbauprüfung■ Anforderungen an die Wirksamkeitsprüfung nach PS 980 und MaComp■ Anforderungen an eine wirksame Compliance-Organisation■ Verfahrensanforderungen bezüglich der Erfassung und Weitergabe compliance-
relevanter Informationen (Chinese Walls, Wall crossing, restricted-lists)■ Besondere Vorgaben an das Compliance-Management-System und deren Einhaltung■ Modifikationen der Prüfung nach dem PS 980 anhand der ISO 19600:2014
Adressatengerechte Risikoberichterstattung über die Wirksamkeit des Compliance-Management-Systems und Maßnahmenempfehlung■ Dokumentationspflichten im Überblick■ Dokumentation der Prüfung eines Compliance-Management-Systems■ Prüfungsurteil und Information■ Vor-Ort-Prüfungen
Compliance-Strukturen kritisch unter die Lupe nehmen
Unter Berücksichtigung des PS 980, der MaComp und der
ISO 19600:2014
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5258 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
39
COSO – das Modell für ein effizientes Internenes Kontrollsystem
Fachseminar für die Interne Revision
Buchung direkt unter: www.haub.de/08H5303 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Wirksame Kontrollaktivitäten definieren und einrichtenSpektakuläre Bilanzskandale, zahlreiche Finanzkrisen und un-erwartete Unternehmenszusammenbrüche belegen es: Ein pro-fessionelles Internes Kontrollsystem im Rahmen eines effizienten Risikomanagements ist unverzichtbar! Auch gesetzliche Anfor-derungen verlangen, dass wesentliche Merkmale oder Schwä-chen des Internen Kontroll- und des Risikomanagement-Systems dokumentiert und überwacht werden. In diesem Seminar lernen die Teilnehmer, wie sie das international anerkannte und verbreitete Modell COSO I (Internal Control – Integrated Frame-
work) als Instrument für eine optimale Implementierung eines Internen Kontrollsystems nutzen. Sie erfahren, wie sie Kontroll-schwächen aufdecken und beheben und schlüssige Kontroll- aktivitäten einrichten. Die Teilnehmer informieren sich darüber hinaus, wie sie die effiziente Interne Kontrollstruktur unter-nehmensweit in den operativen Geschäftsverlauf integrieren. Hinweis: Das Seminar und die Dokumentation enthalten englische Begriffe.
Aktuelle Anforderungen an ein effizientes Internes Kontrollsystem■ Nationale Richtlinien und Gesetze zur Dokumentation und Überwachung
des Internen Kontrollsystems■ Dokumentationsanforderungen an das Interne Kontrollsystem■ Internes Kontrollsystem im Rahmen der Abschlussprüfung IDW PS 261■ Das Überwachungssystem nach § 91 Abs. 2 AktG
Internes Kontrollsystem und Interne Revision ■ Definition und Zielsetzung eines Internen Kontrollsystems■ Internes Kontrollsystem in den IIA-Standards■ Komponenten des Internen Kontrollsystems■ Die wichtigsten Kontrollarten im Überblick■ Rolle der Internen Revision beim Aufbau und der Beurteilung des Internen
Kontrollsystems■ Werterhaltung und Wertsteigerung durch eine effektive Interne Revision■ Einbindung des Internen Kontrollsystems in das Risikomanagement-System
COSO: Das Rahmenwerk für ein effizientes Internes Kontrollsystem ■ Vorstellung des COSO-Würfels■ Erreichung der Unternehmensziele durch wesentliche Kontrollkomponenten■ Einführung in die fünf Kontrollelemente: Kontrollumfeld, Risikobeurteilung, Kontroll-
und Steuerungsaktivitäten, Information und Kommunikation, Überwachung■ Zusammenwirken der einzelnen COSO-Komponenten■ Umfassende Dokumentation und Prüfung des Internen Kontrollsystems■ Bedeutung des Internen Kontrollsystems für die Deliktprävention
Exkurs: Besonderheiten beim COSO-Einsatz in mittelständischen Unternehmen ■ Kosten vs. Nutzen■ Aufbau eines Internen Kontrollsystems in Projektphasen■ Implementierung und Integration im Unternehmen ■ Skalierung des COSO-Modells■ Laufendes Monitoring der Internen Kontrollkosten
Seminarleiterin Eva Romatzeck Wandt Wirtschaftsprüferin, Steuerberaterin, CIA, CFE, Hamburg
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort02. + 03. August 2017 in Köln Novotel Köln City 08H5303
„Inhalte wurden sehr gut vermittelt und deren Umsetzung in der Praxis sehr gut erläutert und
dargestellt.“H. Mosmann, DFS Deutsche
Flugsicherung GmbH
Seminarablauf
40
Aufbau, Dokumentation und Prüfung des Internen Kontrollsystems
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Prof. Dr. Stefan Marx, Prokurist, KPMG AG Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft, Nürnberg
Prof. Dr. Frank Reinhard, Professor für BWL, Hochschule für Wirtschaft und Umwelt Nürtingen-Geislingen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte03. + 04. Juli 2017 in Köln NH Köln City 07H5299
06. + 07. November 2017 in Berlin Novotel Berlin am Tiergarten 11H5300
28. Februar + 01. März 2018 in Frankfurt Best Western Premier IB Hotel Friedberger Warte 02H5400
Das Interne Kontrollsystem ist eines der wesentlichen Elemente einer gut ausgestalteten Corporate Governance im Unternehmen. Die Beurteilung des Internen Kontrollsystems ist das Kernstück einer modernen und risikoorientierten Revisionsarbeit. Ein man-gelhaftes Internes Kontrollsystem birgt das Risiko erheblicher Ver-mögensverluste und persönlicher Haftungstatbestände. Dies gilt insbesondere für Unternehmen im Rahmen von Reorganisationen und Neuausrichtungen, da in diesen Situationen das Interne Kon-trollsystem und die damit verbundene Prozesslandschaft meist ver- nachlässigt werden. Aus diesem Grund ist die Verknüpfung von
Prozessmanagement und Internem Kontrollsystem unerlässlich. Eine bewusste Gestaltung des Internen Kontrollsystems bestimmt das Kontrollumfeld und -bewusstsein des Unternehmens. Folglich durchleuchtet das Interne Kontrollsystem Schwachstellen bereits in der Entstehungsphase, wirkt auf der Ebene der täglichen Geschäftsprozesse und bietet vielfältige Beratungsansätze. Vor diesem Hintergrund werden heute vom Revisor Aussagen zur Funktionalität, Effizienz, Dokumentation und Weiterentwicklung des Internen Kontrollsystems erwartet.
Grundlagen und gesetzliche Anforderungen an ein Internes Kontrollsystem■ Gesetzliche Anforderungen und Änderungen■ Zusammenspiel einer ausgeprägten Corporate Governance■ Begriff und Aufgaben■ COSO Konzept
Prüfungsplanung und Prüfungsvorbereitung im Rahmen einer IKS-Prüfung■ Grundlegende Prüfungsmethodik■ Risikoorientierter Revisionsansatz und Berichterstattung■ Identifikation von kritischen IKS-Prüffeldern
Auswahl, Dokumentation und Analyse des IKS■ Auswahl von Gesellschaften und Prozessen■ Dokumentation des IKS in Form einer Risikokontrollmatrix
IKS-Bewertung und IKS-Reporting■ Beurteilung von Kontrollaktivitäten■ Bewertung von Kontrollschwächen■ Neue Ansätze der IKS-Berichterstattung
Seminarbegleitende Fallstudie und Gruppenarbeit ■ Darstellung eines Geschäftsprozesses und Risikoeinschätzung■ Formulierung von Verbesserungsmaßnahmen■ Erkennen und Bewerten von IKS-Risiken■ IKS im Spannungsfeld von Wirtschaftlichkeit und Sicherheit
Checklisten für die Unternehmensbereiche■ Organisation und Rechnungswesen■ Einkauf und Verkauf■ Personal und Geldverkehr
Sinnvoll ausgestaltete Kontrollstrukturen im Unternehmen
Buchung direkt unter: www.haub.de/01H5260 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Von A-Z alles dabei. Ein Rundum-Paket für den
Einstieg sowie die Vertiefung dieser Thematik.“J. Felsensteiner,
Die Schwenninger Krankenkasse
Seminarablauf
41
Prüfung des Internen Kontrollsystems im Personalwesen
Fachseminar für die Interne Revision
SeminarleiterAlix Weikhard, Director Business Performance Improvement, Protiviti GmbH, Frankfurt/M.
Tobias Nowak, Senior Manager Business Performance Improvement, Protiviti GmbH, München
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort17. + 18. Oktober 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 10H5302
Lohnüberweisungen, Stammdatenpflege, Aufbewahrungs-fristen für Buchführungsnachweise oder auch die Führung von Arbeitszeitkonten bergen zahlreiche Fehlerquellen. Ein effizi-entes Internes Kontrollsystem im Personalwesen ist daher im Rahmen eines effizienten Risikomanagements unverzichtbar. Es muss die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Ge-schäftsprozesse gewährleisten, Kontrollschwächen beheben und dolosen Handlungen entgegenwirken. Um eine effiziente Interne Kontrollstruktur sicherzustellen, muss die Interne Revision die Internen Kontrollen im Personalwesen kritisch unter die Lupe nehmen und ihre Wirksamkeit professionell prüfen.
Die Teilnehmer erhalten einen kompakten Überblick über den regulatorischen Hintergrund und die gesetzlichen Anfor-derungen an ein Internes Kontrollsystem. Sie informieren sich über die wichtigsten Bausteine für den Aufbau einer modernen Internen Kontrollstruktur im HR-Bereich. Sie lernen, wie sie mittels des international anerkannten Rahmenwerks COSO effiziente Kontrollen in der Personaladministration und in der Entgeltabrechnung definieren und implementieren. Sie erfahren, wie sie die Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems umfassend bewerten und welche Dokumentationspflichten sie erfüllen müssen.
Aktuelle Anforderungen an ein Internes Kontrollsystem im Personalwesen
■ Wozu dient ein Internes Kontrollsystem?■ Definition eines Internen Kontrollsystems ■ Regulatorischer Hintergrund und gesetzliche Anforderungen an ein
modernes Internes Kontrollsystem■ Gesetzliche Pflichterfüllung vs. betrieblicher Nutzen
Aufbau und Implementierung eines Internen Kontrollsystems im HR-Bereich
■ COSO – Das Rahmenwerk für die optimale Einrichtung einer Internen Kontrollstruktur: Kontrollumfeld Risikobeurteilung Kontrollaktivitäten Information Kommunikation Überwachung
■ COSO II – Ein Kurzüberlick■ Zielsetzung und Komponenten eines Internen Kontrollsystems■ Prozessanalyse: Auswahl und Bewertung der relevanten Prozesse im Personalwesen■ Risiken und Kontrollen in der Entgeltabrechnung■ Prozess- und Kontrolldokumentation: Wesentliche Inhalte und Detaillierungsgrad
Erarbeitung einer Prüfmatrix für IKS-Audits:
■ Erstellung einer Prüfmatrix für die Analyse und Bewertung von Risiken und Internen Kontrollen im Personalbereich
Kontrollschwächen beheben und Schlüsselkontrollen einrichten
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5301| anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
NEU
„Komplexe Inhalte super verständlich vermittelt.“
„Absolute Experten mit viel Prüfungserfahrung.“
Seminarablauf
42
Revision von Geschäftsprozessen
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Nils Dahlgaard Geschäftsführender Gesellschafter, Orgware Consulting GmbH, Hamburg
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 31. Juli + 01. August 2017 in Düsseldorf Novotel Düsseldorf City West 07H5304
01. + 02. Februar 2018 in Hamburg Hotel Eggers Hamburg TOP City&CountryLine Hotels 02H5401
Prozesse sind das Nervensystem des Unternehmens. Nur wenn sie richtig funktionieren, können die Mitarbeiter und das Unternehmen langfristig erfolgreich sein. Um die Leistungs-fähigkeit der Geschäftsprozesse zu gewährleisten, muss die Interne Revision die Geschäftsprozesse auf Ordnungsmäßig-keit, Wirtschaftlichkeit, Wirksamkeit und Sicherheit prüfen. Sie ist gefordert, Schwachstellen und Risiken frühzeitig aufzudecken und Verbesserungsmaßnahmen einzuleiten. Nur so kann eine leistungsstarke Prozessorganisation garantiert werden. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, benötigt die Interne Revision ein umfassendes Prozess-Know-how. In diesem Seminar lernen
die Teilnehmer die Welt des Prozessmanagements kennen. Der Seminarleiter macht sie mit wichtigen Prozessmanagementbegrif-fen vertraut. Sie erhalten risikoorientierte Prüfungsansätze an die Hand, um Geschäftsprozesse kritisch zu hinterfragen, Prozessri-siken frühzeitig zu identifizieren und zu analysieren. Sie erfahren, wie sie Prozesskennzahlen als Bewertungsgrößen nutzen und wie sie Prozessmodelle und Prozessdokumentationen hinterfragen. Darüber hinaus lernen die Teilnehmer, die Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen und die Prozesssicherheit unter die Lupe zu nehmen. Durch konkrete Maßnahmenempfehlungen tragen sie somit zur Optimierung des Prozessmanagements bei.
Das ABC des Prozessmanagements: Geschäftsprozess-Know-how kompakt■ Definition und Komponenten eines Geschäftsprozesses■ Beispielhafte Geschäftsprozesse in Industrie- und Dienstleistungsunternehmen■ Arten von Prozessen■ Ablaufphasen des Prozessmanagements■ Beispielhaftes Prozessmodell■ Voraussetzungen und Anforderungen zu Regelungen von Geschäftsprozessen■ Vorbereitende Entscheidungsfaktoren bei Einführung des Prozessmanagements
Die Gestaltung und Organisation von Geschäftsprozessen■ Führungs- / Kern- und Wertschöpfungs- / Unterstützungsprozesse■ Ausgangsdaten für die Identifikation von Geschäftsprozessen■ Organisatorische Gestaltungsregelungen für Geschäftsprozesse■ Beispiele zur DV-unterstützenden Prozessdokumentation■ Formblattmuster zur Prozessdokumentation■ Prozessorientierte Organisationsformen■ Ziel- und Messgrößen von Geschäftsprozessen■ Aufgaben der Prozesskontrolle zur Optimierung der Geschäftsprozesse
Die relevanten Prüffelder zur Analyse und Bewertung von Geschäftsprozessen■ Bewertung der Ordnungsmäßigkeit und Prozesssicherheit ■ Kennzahlen zur Leistungsmessung und -bewertung der Prozesse■ Bewertung von Prozessreife, -beherrschung und -fähigkeit■ Prüfung der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen■ Aufdeckung von Schwachstellen in der Prozessdokumentation■ Prüfung der aufbau- und ablauforganisatorischen Prozessregelungen
Grundlagen und Praxisanwendungen für Neu- und Quereinsteiger in der Internen Revision
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5262 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Hoher Praxisbezug. Gute Ansätze zur Übertragung auf die eigene Aufgabenstellungen.“
W. Tetschlag, BAUR Versand GmbH & Co. KG
Seminarablauf
43
Projekt-Revision
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Nils Dahlgaard Geschäftsführender Gesellschafter, Orgware Consulting GmbH, Hamburg
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 04. + 05. September 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 09H5306
Durch die immer höher werdende Komplexität von Projekten und die vorab eng gesteckten Laufzeiten ist die Projektarbeit nicht nur mit Chancen, sondern auch mit zahlreichen Risiken verbunden. 22 Prozent aller Projekte scheitern! Die Interne Revision muss Schwachstellen – wie unrealistische Ziele, Terminengpässe, Fehlplanungen und explosionsartig wachsende Kosten – früh-zeitig identifizieren und eliminieren. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, muss sie neben der Ordnungsmäßigkeit einzelner Projektaktivitäten die gesamte Prozesskette von der Projektdefinition bis zum Projektabschluss professionell prüfen.
Und dies nicht immer erst nach Projektabschluss, sondern mög-lichst schon nach Abschluss der Konzeptionsphase, um weitere Sach-, Kosten-, Terminzielvorgaben zu vermeiden. In diesem Se-minar lernen die Teilnehmer, durch risiko- und prozessorientierte Prüfungen Risiken im Projektmanagement frühzeitig aufzudecken und zu analysieren. Sie erfahren, welche Prüfungsfelder sie in den einzelnen Projektprozessen besonders zu beachten haben. Darüber hinaus macht der Seminarleiter die Teilnehmer mit wichtigen Projektbegriffen vertraut und erleichtert ihnen somit die Gespräche mit den Projektmitarbeitern.
Prüfung von Projekten: Neue Herausforderungen für die Interne Revision ■ Zunehmende Komplexität von Projekten■ Fehlende Voraussetzungen vor Projektbeginn■ Unzureichende Planungen von Terminen und Kosten■ Frühzeitige Notwendigkeit von Projekt-Audits
Das ABC der Projektarbeit: Projekt-Know-how kompakt■ Definition „Projekt“ und „Projektmanagement“■ Verschiedene Projektarten im Überblick■ Formen der Projektteamorganisation■ Projektführung: Rollen und Verantwortlichkeiten im Projekt■ Standard-Phasen der Projektarbeit■ Projektplanung und -durchführung■ Projektrealisierung und -steuerung ■ Problembereiche und Möglichkeiten der Gegensteuerung■ Praxisbeispiele: Projektvorbereitung, Projektplanung und Projektcontrolling
Wo liegen die größten Risiken? Die wichtigsten Prüffelder der Projekt-Revision■ Projektplanung – Bewertung der Projektpläne – Analyse der Ressourcen-, Budget- und Terminplanung – Prüfung der Kompetenz der Projektbeteiligten: Projektlenkungsausschuss / Projektleiter / Projektteam – Identifikation von Schwachstellen im Informations- und Kommunikationsfluss ■ Bewertung des Projektberichtswesens■ Projektabschluss – Beurteilung der Projektabschluss-Analyse und -Dokumentation – Prüfung der Projekt-Nachkalkulation
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5305 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Fehlplanungen, Terminengpässe und Kostenfallen vermeiden
„Gelungen und hilfreich. Guter Austausch auch zwischen
den Teilnehmern.“ S. Jahr, KfW Bankengruppe
Seminarablauf
44
Revision des Personalwesens
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiterin Karin Fedorow, Leiterin Cases Fraud and Monitoring, Compliance, HypoVereinsbank – Member of UniCredit Group, München
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 05. + 06. Juli 2017 in Frankfurt/M. QGREENHOTEL by Mélia 07H5307
22. + 23. November 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5308
26. + 27. Februar 2018 in München Hotel Erzgießerei Europe München 02H5402
Das Personal ist eine der wertvollsten Ressourcen eines Unterneh-mens! Ohne Personal gibt es keine Wertschöpfung und keinen unternehmerischen Erfolg. Zudem gehört das Humankapital mit zu den größten Kostenblöcken eines Unternehmens. Damit erhält das Personalwesen auch zunehmende Bedeutung für die Interne Revision. Neben den hohen fachlichen Anforderungen an dieses Prüfungsgebiet scheint es allerdings auch aufgrund vermeintlicher weicher Faktoren wenig greifbar zu sein. In diesem Seminar werden die relevanten Prüfungsfelder und
-schwerpunkte im Personalwesen vorgestellt und schrittweise die jeweilige Prüfungsplanung, -vorbereitung und -durchführung erarbeitet. Dies geschieht unter Einbeziehung der jeweiligen Personalrisiken, deren Bedeutung und Steuerungsmöglichkeit. Die Seminarleiterin bringt ihre bisherigen Erfahrungen als Sachgebietsleiterin im Personalwesen und als Leiterin der Fallbe-arbeitung Betrugsprävention ein und vermittelt den Teilnehmern als Revisorin wichtige Prüfungsansätze.
Planung der Prüfungsabläufe und Erfordernisse für die systematische und gezielte Prüfung■ Prüfungsfelder im Personalwesen und ihre Bedeutung■ Risikoorientierte Prüfungsansätze■ Personalwesenprüfungen und Datenschutz■ Prüfungsplanung und -vorbereitung, RevisionseingangsgesprächPrüfung der Personal(kosten)planung ■ Organisation der Personalkostenplanung, -steuerung und -kontrolle im Unternehmen■ Ermittlung des Personalbedarfs (Berechnungsbeispiele)■ Stellenbesetzungsplan und Stellenbeschreibung■ Aufbau- und AblauforganisationPrüfung der Personalbeschaffung ■ Voraussetzung von Personalbeschaffung■ Personalsuche und -auswahlverfahren ■ Rund um die Personaleinstellung■ Fremdleister ■ Personalintegration Prüfung des Vergütungs- und Anreizsystems ■ Gehaltsstruktur des Unternehmens und variable Vergütungsformen ■ Zusatzleistungen■ Leistungen für ZukunftssicherungPrüfung der Personalentwicklung ■ Erfassung des Personalentwicklungsbedarfs■ Personalentwicklung durch externe Anbieter ■ Interne Personalentwicklung■ Controlling der PersonalentwicklungsmaßnahmenPrüfung der Personalaustritte ■ Austritte durch Mitarbeiterkündigung/Fluktuationsanalyse■ Arbeitgeberbedingte Austritte■ Verhaltensbedingte Kündigung■ Betriebsbedingte Kündigung und Abfindungen■ Vorruhestand, AltersteilzeitPrüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnung■ Prüfungsansätze/Internes Kontrollsystem anhand eines ausführlichen Prüfungsleitfadens
Der größte Kostenblock im Fokus der Internen Revision
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5261 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Umfassend. Viele Prüfungs- ansätze. Viele Praxisbeispiele.“
U. Weinberg-von Kölln, ROLAND Rechtsschutz-Versicherungs-AG
Seminarablauf
45
Revision der Supply Chain
Fachseminar für die Interne Revision
Die wichtigsten Prüffelder vom Rohstofflieferanten bis zum Endkunden
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5366 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Wachsende globale Verflechtungen bieten gute Chancen zur Erschließung weltweiter Beschaffungs- und Absatzmärkte. Sie bergen jedoch auch Risiken. Diese rücken zunehmend in den Fokus, weil die wechselseitigen Abhängigkeiten und Verknüp-fungen Kettenreaktionen auslösen können, durch die sich selbst marginale Risiken zu erheblichen Auswirkungen potenzieren. Um Risiken in den Supply-Chain-Prozessen frühzeitig zu identi-fizieren und zu eliminieren, muss die Interne Revision nicht nur die Ordnungsmäßigkeit der einzelnen Supply-Chain-Aktivitäten, sondern vielmehr die gesamte Prozesskette vom Rohstoffliefe-ranten bis zum Endkunden professionell prüfen. Darüber hinaus muss sie wirksame Kontrollmaßnahmen einrichten. Um diesen
Anforderungen gerecht zu werden, ist ein entsprechendes Sup-ply-Chain-Know-how unverzichtbar. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer prozess- und risikoorientierte Prüfungsansätze an die Hand, um Risiken in der Supply Chain frühzeitig aufzudecken und zu analysieren. Sie erfahren, welche Prüfungsfelder in den einzelnen Supply-Chain-Prozessen besonders beachtet werden müssen. Darüber hinaus macht der Seminarleiter die Teilnehmer mit den wichtigsten Supply-Chain-Begriffen vertraut und erleich-tert ihnen somit die Prüfungsgespräche mit der Einkaufs- und Logistikabteilung sowie mit Lieferanten und Spediteuren. Die Teilnehmer profitieren von zahlreichen Praxisbeispielen, Check-listen und einem intensiven Erfahrungsaustausch.
Leitfaden für eine effiziente Prüfung der Supply Chain■ Identifizierung und Priorisierung der Prüfungsfelder■ Risiko- und prozessorientierte Prüfungsansätze■ Risikoklassifizierung und -quantifizierung■ Dokumentation und Besprechung der Prüfungsergebnisse
Prüfung der Beschaffung■ Lieferantenauswahl und Auftragserteilung■ Versorgungskettenverzweigung■ Einkaufskooperationen■ Absatzplanung und Bedarfsermittlung■ Rohstoff- und Materialbestellung
Prüfung des Transports und der Lagerung■ Lieferfrequenzen■ Warenbelieferung■ Warenprüfung und Reklamation ■ Lagerhaltung und Lagerbewegungen■ Bestandsführungssysteme
Prüfung der Produktion■ Produktionsmengenplanung■ Auslastungsgrad■ Leerzeiten und Stillstände
Prüfung des Absatzes■ Preisuntergrenzen-Bestimmung■ Kundenbindung■ Reklamationen, Gewährleistung und Kulanzen
Seminarleiter Andreas Schencking Head of Corporate Audit and Compliance, EUROPART Holding GmbH, Hagen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort12. + 13. September 2017 in Düsseldorf Novotel Düsseldorf City West 09H5367
Zahlreiche Beispiele und Checklisten direkt
aus der Praxis
NEU
Seminarablauf
46
Revision des Einkaufs
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Ronald Heckl Inhaber, HCH Heckl Consulting, Hamburg
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 19. + 20. September 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 09H5310
Im Einkauf ist das Risiko für Korruptions- und Schmiergeldvorfälle besonders hoch. Bestechung, Preisdrückung, Preisabsprachen etc. führen zu hohen finanziellen Verlusten und Reputations-schäden. Der Einkauf gehört daher für die Interne Revision zu den sensibelsten Prüfungsbereichen eines Unternehmens. Denn bewusste oder unbewusste Fehlleistungen der Einkaufsabteilung nehmen zwangsläufig unmittelbaren Einfluss auf das Unterneh-mensergebnis. Die Interne Revision muss wirksame Kontrollmaß-nahmen einrichten und die Ordnungsmäßigkeit der Einkaufs-prozesse umfassend prüfen. Denn nur durch eine stringente Kontrollstruktur kann die Prozesssicherheit erhöht, die Schäden durch fehlerhafte Bestellungen und Lieferungen vermindert und
die Gefahr vor dolosen Handlungen eingedämmt werden. In diesem Seminar lernen die Teilnehmer, durch risiko- und prozes-sorientierte Prüfungen, Risiken im Einkauf frühzeitig aufzudecken und zu analysieren. Sie erfahren, welche Prüfungsfelder sie in den einzelnen Einkaufsprozessen – vom Angebotsmanagement bis zum Lagermanagement – besonders beachten müssen. Darüber hinaus macht der Seminarleiter die Teilnehmer mit den wichtigsten Einkaufsbegriffen vertraut und erleichtert ihnen somit die Prüfungsgespräche mit den Einkaufsmitarbeitern. Die Teilnehmer profitieren von einem intensiven Erfahrungsaustausch, zahlreichen Praxisbeispielen und integrierten Gruppendiskussi-onen und -arbeiten.
Der Einkauf als bedeutendes Prüfungsfeld der Internen Revision■ Wirtschaftlichkeitsaspekte bei der Einkaufsrevision■ Einkaufs- und Beschaffungsvarianten■ Aufgaben und Ziele des Einkaufs aus Sicht des Unternehmens■ Wie Einkäufer denken, handeln und sich motivieren■ Strategischer Einkauf: Von der Planung und Steuerung der Materialkostenentwicklung
bis zur Verhandlung von Preisen und Zahlungsbedingungen■ Operativer Einkauf: Von der Verwaltung von Preisen und Konditionen bis zur
Gestaltung von Verträgen■ Das Risiko doloser (betrügerischer) Handlungen
Leitfaden für eine effiziente Prüfung■ Systemprüfung vs. Ergebnisprüfung■ Risiko- und prozessorientierte Prüfungsansätze■ Effiziente und effektive Prüfungsmethoden und -techniken■ IT-Einsatz zur Prüfungsunterstützung
Die größten Risiken im Einkauf und die wichtigsten Prüfungsfelder■ Abweichung der Einkaufs- von den Unternehmenszielen■ Revision der Bestellungs- bzw. Einkaufsprozesse■ Die Prüfung der Aufbauorganisation des Einkaufsbereichs: Die Prüfung der
Eingliederung und des strukturellen Aufbaus des Beschaffungsbereichs■ Die Prüfung der Ablauforganisation des Einkaufsbereichs:
Die Prüfung des Beschaffungsprozesses und die Prüfung des Internen Kontrollsystems■ Von der Wareneingangs- bis zur Lagerrevision■ Aufdeckung von Schwachstellen im Lieferantenmanagement■ Analyse der Bezahlungsprozesse■ Prüfung des Angebotsmanagements■ Revision der Fraud-Verhinderungsprozesse
Beschaffung von Produkten und Dienstleistungen professionell prüfen
Praxisbeispiele, Checklisten und
ausführliche Dokumentation zur Nachbearbeitung
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5309 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
47
Revision der Produktion
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Joachim Kregel Geschäftsführender Gesellschafter, JKU GmbH, Köln
Wolfgang Löwen Geschäftsführender Gesellschafter, Löwen Consulting GmbH, Hamm
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 03. + 04. Juli 2017 in Stuttgart arcona MO.HOTEL Stuttgart 07H5368
11. + 12. Dezember 2017 in Düsseldorf Mercure Hotel Düsseldorf Seestern 12H5369
„Einhundertmal hören ist weniger gut als einmal sehen. Einhundertmal sehen ist weniger gut als einmal tun.“Taiichi Ohno (Erfinder des Toyota Produktionssystems). Zukunftsfähige Unternehmen unterziehen ihre Produktion einem kontinuierlichen Verbesserungsprozess (KVP oder Kaizen): Kampf der Verschwendung, sinkende Rüstzeiten, Ab- bau von Lägern, vorbeugende Instandhaltung, Produkti-on auf Kundenwunsch, pünktlich und zu guter Qualität!Was für ein Gegensatz zu Fehl- und Scheinleistungen, die zu Reklamationen, Gewährleistungen, hohen Rückstellungen und Rückrufen führen können. Die Wirkleistung, also das, für das der Kunde zahlt, sollte im Vordergrund stehen.Die Interne Revision wird als Quelle von Mehrwert (added value) in Produktionsprüfungen angesehen, wenn sie ihre Ausrichtung auf effektive und effiziente Prozesse mit der Forderung nach Ein-haltung von Gesetzen und Unternehmensvorschriften verbindet.
In diesem Seminar lernen die Teilnehmer durch risikoorien- tierte und aus der Produktionspraxis entlehnte Prüfungsansätze Verbesserungspotenziale zu erkennen und mit den operativen Bereichen in der Produktion den Umsetzungsprozess zu initiieren.Anhand von Vorträgen, Gruppendiskussionen, konkreten Check-listen und einer Vielzahl von Fallbeispielen sowie Übungen erhalten die Teilnehmer umsetzungsorientierte Hilfen für den Revisionsalltag. Darüber hinaus wird die Fach-„Denke“ der Produktionswelt „entzaubert“, so dass Prüfgespräche zukünftig ohne falsche Scheu erfolgreich geführt und ein gemeinsames Verständnis während einer Prüfung aufgebaut werden kann.Das Seminar ist darüber hinaus auch für Betriebs- und Produk- tionsleiter geeignet, die die Revisions-„Denke“ verstehen wollen und strategische Ansätze zum KVP/Kaizen vertiefen wollen.
Risiken in der Produktion■ COSO ERM als Methodik■ Problem-, Incident-, Faultmanagement■ Energiezufuhr■ Höhere Gewalt■ Materialverfügbarkeit■ MitarbeiterqualifikationPrüfungsfelder im Entwicklungsprozess■ Masterplan■ Test- und Vertriebsfreigabe■ Roll-out■ Zusammenarbeit mit Lieferanten (SPICE)Prüfungsfelder in der operativen Produktionsplanung■ Beispiele aus der Lebensmittelindustrie■ Beispiele aus dem Anlagen- und Maschinenbau■ Beispiele aus der Telekommunikation■ Bespiele aus der IT■ Beispiele aus dem VersandhandelPrüfungsfelder im Produktions- und Bereitstellungsprozess■ Prüfungen der Zweckmäßigkeit – Balanced Scorecard in der Produktion – Qualitätssysteme: TQM, KVP/Kaizen, EFQM, ISO – OEE (Overall Equipment Effektivness) – Standardisierung – Automatisierung – Maschinenwartung/IoT/Industrie 4.0■ Effizienz-Prüfungen – Wertstromdesign contra Verschwendung (Muda, Andon): – Überproduktion, – Materialbestände – Transport-und Laufwege – Umständliche Bearbeitung und umständliche Bewegungen – Wartezeiten – Nacharbeit – Fehler (Poka Yoke, 5-W-Fragen) – Lean Production – Durchlauf- und Rüstzeiten – JIT/Just- in-Sequence (Build2Order/Kanban-Karten) – Losgröße: 1■ Ordnungsmäßigkeitsprüfungen – Arbeitsschutz – Immissionsschutz – Behördliche, gesetzliche Auflagen
Die wichtigsten Prüffelder von der Produktionsplanung bis zum Arbeitsschutz
Zahlreiche branchenspezifische Praxisbeispiele, intensiver Erfahrungsaustausch und
ausführliche Dokumentation zur Nachbearbeitung
Buchung direkt unter: www.haub.de/07H5368 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
48
Revision des Vertriebs
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Ronald Heckl, Inhaber, HCH Heckl Consulting, Hamburg
Frank Altenseuer, Bankfachwirt und Experte rund um Revision, Fraud und Compliance
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort24. + 25. Oktober 2017 in Köln NH Köln City 10H5312
Nachdem die komplexen Abläufe und Arbeiten zur Herstellung eines Produktes oder zur Ausarbeitung und Bereitstellung einer Dienstleistung mit nennenswertem Aufwand abgeschlossen sind, gilt es, den erwarteten Nutzen und Gewinn durch einen möglichst effizienten und effektiven Vertrieb zu realisieren. Dazu bedarf es einer wirksamen und effizienten Vertriebsorganisati-on. Ob diese den Anforderungen gerecht wird, wird von der Internen Revision kritisch hinterfragt. Sie muss Schwachstellen wie fehlende Vernetzung des Innen- und Außendienstes, unzurei-chende Nachbearbeitung von Leads und nicht compliance-kon-forme Anreizsysteme frühzeitig identifizieren und eliminieren. Sie ist gefordert, neben der Ordnungsmäßigkeit einzelner Vertriebsaktivitäten die gesamte Prozesskette von der Neukunden-
gewinnung bis zur Vertragsunterzeichnung professionell zu- prüfen. In diesem Seminar stellt der Seminarleiter die relevanten Prüfungsfelder und -schwerpunkte im Vertrieb vor und erarbeitet schrittweise mit den Teilnehmern die jeweilige Prüfungsplanung, Prüfungsdurchführung und Berichterstattung. Das Seminar ist ein Spiegelbild aus dem Alltag eines Vertriebsmitarbeiters aus Sicht der Internen Revision. Die Teilnehmer erhalten Werkzeuge an die Hand, die es ihnen ermöglichen, mit den Vertriebsmitar-beitern auf Augenhöhe zu sprechen und als lösungsorientierter Sparringspartner gesehen zu werden. Die Teilnehmer profi-tieren von einem intensiven Erfahrungsaustausch, zahlreichen Praxisbeispielen und integrierten Gruppendiskussionen und -arbeiten.
Zielgerichtete Prüfungsplanung ■ Identifizierung und Priorisierung der Prüfungsfelder ■ Erstellung des Prüfungsplans■ Zielgerichtete Zeit- und Ressourcenplanung■ Schwachstellen im Vertrieb■ Schnittstellen von Innen- und Außendienst
Effiziente Prüfungsdurchführung ■ Festlegung der Vorgehensweisen und Methoden ■ Verfahren der Risikoidentifikation und -bewertung auf Unternehmens-,
Prozess- und Transaktionsebene■ Risikoklassifizierung und -quantifizierung■ Maßnahmen zum Umgang mit Risikosituationen■ Klassische Prozess-Schwächen■ Umgang mit Vertriebsmitarbeitern
Relevante Prüfungsfelder im Vertriebsprozess■ Analyse der Verkaufsgebiete: Kontinuität beim Berater versus Neukundengewinnung■ Revision der Vertriebswege: Händler/Filialen, Außendienststeuerung,
Call Center, E-Business■ Bewertung der Qualität des Vertriebs: Beratungs- und Abschlussqualität■ Prüfung des Dienstwagenmanagements: Fahrtenmanagement,
Abrechnung der Reisekosten, Führerscheinkontrollen■ Analyse der Vertriebssteuerung■ Revision des Vertriebscontrollings und der Controllingberichte■ Stornoquoten: Werden Stornos geplant verhindert?■ Die Wirksamkeit von Zielerreichungsprämien■ Aufdeckung von Schwachstellen bei Provisionen und Anreizsystemen
Zielgruppenorientierte Risikoberichterstattung ■ Erstellung bedarfsgerechter Revisionsberichte ■ Besprechung und Auswertung der Prüfungsergebnisse ■ Vorstellung von Maßnahmenplänen
Ordnungsmäßigkeit sicherstellen – Schwachstellen aufdecken
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5311 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Viele Anregungen für das Prüfungsgebiet Vertrieb.“
O. Hanf, MVV Energie AG
Seminarablauf
49
Korruptionsprävention im Einkauf und Vertrieb
Fachseminar für die Interne Revision
Instrumente und Methoden zur Bekämpfung und Aufdeckung
Seminarleiter Georg Schudea Geschäftsführer, Schudea & SilverConsult GmbH, Düsseldorf
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte19. + 20. Juni 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 06H5313
04. + 05. Dezember 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 12H5314
Ob Produkte – unter dem Vorwand von angeblichen Qualitäts-mängeln – günstiger verkauft oder im Einkauf, bei Produkten und Dienstleistungen, zu hohe Preise gezahlt werden: Das Risiko eines finanziellen Schadens bleibt in der Regel auf der unter-nehmerischen Seite. Die Unternehmen sind daher verpflichtet, offensiver gegen kriminelle Machenschaften vorzugehen und Korruption sowohl im Einkauf als auch im Vertrieb professionell aufzudecken und abzuwehren. Darüber hinaus müssen geeignete Aufdeckungs- und Präventionsmaßnahmen eingerichtet und das Interne Kontrollsystem von „zufalls-“ auf risikoorientierte Stichpro-ben umgestellt werden, um die wahren Gefahren herauszufiltern. Doch wie erhält man Hinweise auf korruptes Verhalten, wenn die Geprüften einen geschäftsüblichen Eindruck einer Ordnungsmä-
ßigkeit erwecken? Wie kann man unter tausenden von Vorgängen diejenigen herausfinden, die korruptionsverdächtig sein könnten? Sind die vermeintlich sicheren Ausschreibungsverfahren leichter auf ein bestimmtes Unternehmen „zuzuschneiden“ als gedacht? Welche Rolle spielen die Marktkenntnisse bei der Revisionsprü-fung, wodurch Preise, Qualitäten und diverse Geschäftsmodali-täten in die Beurteilungskriterien fließen? Auf diese Fragen erhalten die Teilnehmer in diesem Seminar konkrete und praxisorientierte Antworten. Der Seminarleiter informiert umfassend über mögliche Korruptionsstrukturen und klassische Korruptionsdelikte im Ein-kauf und Vertrieb und zeigt anhand zahlreicher Praxisbeispiele effiziente Methoden und Instrumente zur Korruptionsprävention und -aufdeckung auf.
Das unternehmerische Risiko „Korruption“: Wichtige Zahlen und Fakten ■ Unmittelbare Schäden und Folgeschäden aus Korruption und finanzwirtschaftlich
„neutralen“ Korruptionsgeschäften■ Unterschied zwischen den rechtlichen Rahmen für privatwirtschaftliche Unternehmen
und Körperschaften des öffentlichen Rechts■ Betrachtung von Sponsoring, Lobbyismus und Spenden■ Sind existierende Richtlinien oder eine Vertragsergänzung eine bessere Absicherung?
Wichtige Instrumente und Methoden zur Korruptionsaufdeckung und Korruptions- prävention■ Grundlagen der analytischen Möglichkeiten von Datenbanken am Beispiel Access
2010■ Komplexe und zielführende Hinweise durch Statistik-Analyse mit Access 2010■ Prüfungsvorbereitung: Ist der Vertrieb oder der Einkauf gefährdeter? Mathematisch-
statistisch nachvollziehbare Auswahl von gefährdeten Unternehmensbereichen■ Warum kann man mit einem „revisorischen Bauchgefühl“ und ohne werte-/risiko-
orientierte Datenanalyse nicht zielgerichtet arbeiten?■ Drill-Down-Prinzip: Wie identifiziere ich die Gefährdungspotenziale unter vielen
Ländern, Geschäftsbereichen, Produkt-/Materialgruppen, Tochtergesellschaften meines Arbeitgebers? Nutzung von investigativen, mathematisch-statistischen Verfahren, um aus Millionen von Daten die „Prüfwürdigen“ herauszufinden
■ Welche Rolle spielt Customizing bei modernen ERP-Systemen (hier am Beispiel von SAP) bei der Prävention von dolosen Handlungen?
■ Whistleblowing- und Ombudsmann-Funktionen■ Notwendigkeit von Marktpreiskenntnissen: Benchmark-Aspekte bei Dienstleistungen
und Produkten (messbare und nicht messbare Bewertungskriterien)■ Problem des technischen Know-how bei technischen Investitionen■ Nutzung von statistischen Auswertungen bei Prüfung schwankender Preise:
Regressionsverfahren und Approximation■ Hinweise auf „unwirtschaftliche Vorgänge“ durch Lineare Optimierung (Excel-Solver)■ Aufbau eines effizienten Internen Kontrollsystems bestehend aus manuellen und
EDV-gestützten Schritten■ Regelmäßige Überprüfung von risikoselektierten Einzelvorgängen: Empfehlung für
Continuous Auditing
Workshop:
Identifizierung von unwirtschaftlichen und
fragwürdigen Vorgängen in Prüfungsdaten
Buchung direkt unter: www.haub.de/06H5313| anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
50
Prüfung von Beteiligungen
Fachseminar für die Interne Revision
Die wichtigsten Prüffelder im Erwerbsprozess, Beteiligungsmanagement und -controlling
Seminarleiter Peter Neuske Leiter Konzernrevision, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt/M.
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte18. + 19. Mai 2017 in Berlin Ramada Plaza Berlin City Centre Hotel & Suites 05H5355
30. November + 01. Dezember 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5356
Die globale Vernetzung von Unternehmen führt zu immer kom-plexer werdenden Unternehmensstrukturen und einer steigenden Anzahl von Beteiligungen (durch fehlende alternative Anlage-möglichkeiten und eine gefüllte „Kriegskasse“ in Zeiten niedriger Zinsen). Dies birgt Chancen aber auch zahlreiche Risiken, welche die Interne Revision frühzeitig identifizieren und bewerten muss. Sie ist gefordert, ggf. begleitend bei einer Kaufpreisfindung Unterstützung zu leisten und/oder ex post eine ungenaue Unter-nehmensbewertung und eine daraus resultierende unrealistische Kaufpreiszahlung aufzudecken. Konzernweite Steuerungs-, Compliance- und Reportingprozesse zwischen Konzernmutter und Beteiligungsgesellschaften sowie das Risikomanagement sind kritisch zu hinterfragen. Wesentliche Bedeutung erlangt die ex post
Bewertung für Zwecke der externen Rechnungslegung (IAS), die Integration in das operative Geschäft, das Interne Kontrollsystem, Compliance System und Notfallmanagement. Um diesen Anforde-rungen gerecht zu werden, ist ein entsprechendes Beteiligungsma-nagement- und Revisions-Know-how unverzichtbar. Die Teilnehmer lernen in diesem Seminar, das Beteiligungsmanagement ihres Unternehmens durch risiko- und prozessorientierte Audits auch vor dem Hintergrund zunehmender gesetzlicher Regelungen infolge der Finanzkrise (BaFin Rundschreiben, KonTraG) unter die Lupe zu nehmen. Sie erfahren, in welchen Prozessen die größten Risiken stecken, welche „Stolpersteine“ bei der Beteiligungsintegration auftreten können und wie sie an Vorstand und Aufsichtsrat als „Kunden“ der Revision effizient berichten.
Warum Beteiligungscontrolling unverzichtbar ist ■ Unternehmensziele und Zielhierarchie■ Planungssystematik und Planungsturnus als Prüfungsfeld der Revision■ Beteiligungscontrolling: Fragestellungen anhand von ROI-Analysen
Bilanzierung und Bewertung von Beteiligungen (wesentliche HGB u. IAS Regelungen)■ Ausweis und Bewertung■ Gewinne, Verluste und Aufwendungen mit/bei Beteiligungen■ Impairment(test)■ Vergleich HGB/IAS■ Begriff der „cash generating unit“ (CGU) als Basis der Bewertung
Methodische Durchführung einer Unternehmensbewertung sowie Prozess des Beteiligungserwerbs ■ Gängige Verfahren der Unternehmensbewertung (ökonomisches
Eigenkapital als Zielgröße)■ Vor- und Nachteile der Verfahren■ Risiko als wertbeeinflussender Faktor ■ Prozess vom „Letter of Intent“ zum Closing einer Transaktion
Aufbau eines Risikofrüherkennungs- und Risikoüberwachungssystems■ Gründe für ein wertorientiertes Risikomanagement■ Gesetzliche Anforderungen aus KonTraG und BaFin Rundschreiben■ Elemente eines Risikofrüherkennungs- und Risikoüberwachungssystems■ Quantitative Risikomessung und gängige Verfahren (u.a. Monte Carlo Simulationen)■ Akzeptanz und Grenzen quantitativer Methoden
Integration von Beteiligungsgesellschaften in das operative Geschäft sowie in das Konzern Compliance Management und Notfallmanagement■ Elemente eines Compliance Management Systems (CMS)■ Darstellung eines CMS in der Praxis (Zertifizierung nach ICG Standard)■ Erfüllung der Anforderungen der Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980)■ Die Rolle der Revision bei der Integration■ Stolpersteine bei der Integration in das operative Geschäft■ „Post Merger Audit“■ Notfallmanagement im Krisenfall
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5355 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr viele nützliche Informationen. Der Seminarleiter
kann seine vielfältigen Erfahrungen gut übermitteln.“
I. Hanek, Stadtwerke München GmbH
Seminarablauf
51
Prüffeld Outsourcing
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Dr. Peter Wesel Management Consultant, Q_PERIOR AG, Ellerau
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte28. + 29. Juni 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 06H5315
09. + 10. Oktober 2017 in Düsseldorf Novotel Düsseldorf City West 10H5316
Kostensenkungspotenziale, Qualitätssteigerung durch Konzentration auf Kernkompetenzen sowie der Gewinn an Flexibilität machen Outsourcing zu einem Dauerthema. Doch das Outsourcen ist nicht nur mit Chancen, sondern auch mit zahlreichen Risiken verbunden. Die Interne Revision ist hierbei besonders gefordert. Sie sollte bereits im Rahmen der Dienstleisterauswahl begleitend tätig werden. In dieser Phase können Schwachstellen wie unvollständige Angebote und Vertragsinhalte sowie lückenhafte Kontrollsysteme noch relativ einfach und somit kostengünstig eliminiert werden. Darüber hinaus kann die Interne Revision einen wertvollen Beitrag bei der Überwa-chung des Dienstleisters liefern, indem sie unabhängig im Rahmen ihrer Prüfungen die Leistungserbringung und -abrechnung sowie die Einhaltung von Datenschutz und Datenintegrität bewertet. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, ist ein entsprechendes
Outsourcing- und Revisions-Know-how unverzichtbar! Das Seminar macht die Teilnehmer fit für Outsourcing-Audits. Sie erhalten einen Leitfaden für eine effiziente Prüfung und erfahren, in welchen Pro-zessen – von der Outsourcing-Strategie, über die Dienstleisteraus-wahl bis zur Leistungsabrechnung – die größten Risiken stecken. Sie lernen, Ausschreibung und Auftragsvergabe professionell zu prüfen und Stolpersteine im Vertragswerk aufzuspüren. Sie erfahren, wie sie Schwachstellen in der Leistungserbringung aufdecken. Die Teilnehmer informieren sich darüber hinaus, wie sie das Interne Kontrollsystem beim Dienstleister bewerten können. Ferner erfah-ren sie, welche Besonderheiten sie bei der Prüfungsplanung und -durchführung beachten müssen und wie sie unternehmenskulturelle Unterschiede und Konflikte bei Mitarbeiterbefragungen bewältigen.
Outsourcing von A-Z: Das müssen Sie wissen!■ Verschärfte rechtliche Anforderungen im Überblick ■ Ausweitung des Internen Kontrollsystems auf Dienstleister■ Definition und Ziele des Outsourcings ■ Anforderungen an outsourcingfähige Prozesse ■ Outsourcing-Formen im Überblick
Effiziente Prüfungsplanung und -durchführung ■ Abstimmung der Prüfungsplanung und Prüfung vor Ort ■ Prozess- und risikoorientierte Prüfungsansätze ■ Umgang mit Konflikten und Reizthemen■ Ankündigung und Durchführung von Nachprüfungen
Prozessframework im Auslagerungsmanagement■ strategischer Prozess■ operativer Prozess (Phasen)
Prüffeld I: Prozess- und Partnerauswahl kritisch hinterfragen■ Prüfung der Prozessauswahl■ Bewertung der Marktanalyse und der Dienstleister-Auswahl■ Beurteilung des Ausschreibungsverfahrens■ Identifikation von Schwachstellen in der Leistungsbeschreibung ■ Vergleich der Angebotspreise und der qualitativen Faktoren ■ Analyse des Entscheidungsprozesses und Fraud-Risiken
Prüffeld II: Outsourcing-Vertrag professionell prüfen■ Analyse des Vertragswerks sowie Bewertung der Service Level Agreements (SLAs) ■ Rechnungsstellung sowie Prüfung der Laufzeiten und der Vertragsbeendigung ■ Bewertung der Prüfrechte der Internen Revision und Vertragsklauseln (Beispiele)
Prüffeld III: Leistungserbringung effizient analysieren■ Qualifikation und Arbeitseffizienz der Mitarbeiter des Dienstleisters ■ Werden die vereinbarten SLAs vollständig erfüllt?■ Bewertung der Zusammenarbeit■ Kontrollumgebung und IKS des Dienstleisters
Von der Dienstleister-Auswahl bis zur Leistungsabrechnung
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5252 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr gute Struktur. Sehr gut gewählte Praxisbeispiele. Hoher Nutzen und wertvolle Hinweise
für die Praxis.“H. Winkler,
Allianz Deutschland AG
Seminarablauf
52
Wirtschaftskriminalität vorbeugen, aufdecken, abwehren
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Eva Romatzeck Wandt Wirtschaftsprüferin, Steuerberaterin, CIA, CFE, Hamburg
Janhenning Kuhn, Leitender Oberstaatsanwalt, Behördenleiter der Staatsanwaltschaft Bremen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte29. + 30. Mai 2017 in Düsseldorf hotel nikko düsseldorf 05H5317
28. + 29. November 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5318
Die Fälle an Korruption, Unterschlagung, Schmiergeldaffären und Bilanzfälschungen belegen es: Eine risiko- und prozessorientierte Interne Revision und ein effizientes Risikomanagement-System sind unverzichtbare Bestandteile des Überwachungssystems im Unternehmen! Die Interne Revision ist gefordert, ihr Augenmerk auf Unternehmensbereiche zu richten, die durch wirtschafts-kriminelle Handlungen – Fraud – besonders gefährdet sind. Nur durch den Einsatz risikoorientierter Prüfungsansätze und
effizienter Prüfungsmethoden kann es ihr gelingen, unter- schiedlichen Formen von Fraud vorzubeugen und deren Auf- deckung voranzutreiben. Die Teilnehmer erhalten einen kompakten Überblick über unterschiedliche Erscheinungsformen von Fraud und deren Ausmaß. Es werden verschiedene Mög-lichkeiten und geeignete Maßnahmen zur Fraud-Prävention und -Aufdeckung vorgestellt, auch mit Bezug zu COSO I. Hinweis: Die Dokumentation enthält englische Begriffe.
Wirtschaftskriminalität: Zahlen, Daten und Fakten■ Fraud – Erscheinungsformen und deren Ausmaß■ Merkmale des Täterprofils und der geschädigten Unternehmen■ Warnhinweise (Red Flags)
Prüfungsansätze und -methodik mit Fokus Deliktprävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen■ Risikoanalyse in wesentlichen Prozessen■ Analyse des Umfeldes■ „Die dolose Vorsorgeuntersuchung“: The ACFE Fraud Prevention Check-Up■ Schnittstellen zum Internen Kontrollsystem und Risikomanagement-System■ Wann betreibt die Interne Revision Deliktrevision?■ Ziele der Deliktrevision
Zusammenarbeit Interne Revision und Ermittlungsbehörden■ Das Zusammenwirken von Polizei und Staatsanwaltschaft im Rahmen der Ermittlungen■ Ermittlungstechnik und -taktik bei der Aufklärung von Straftaten in Unternehmen■ Zusammenarbeit von Internen Revisionen und den Ermittlungsbehörden■ Wahrung von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen im Strafverfahren
Wo liegen die größten Risiken? Bedeutende Prüffelder am Beispiel Einkauf ■ Besondere Risiken im Einkauf■ Typische Fallbeispiele aus dem Einkauf■ Analyse von Einkaufsdaten mittels Benford Law
Verstärkung des Internen Kontrollsystems■ Tone at the Top: Risikobewusste Unternehmensphilosophie und Führungsstil■ Aufbau und Prüfung des Internen Kontrollsystems mit Hilfe von COSO I■ IT-Umfeld■ Rechnungswesen
Exkurs: Whistleblowing■ Whistleblowing: Anonyme Hinweise über Verstöße
Fraud Prevention & Detection
Direkt aus der Praxis:
Janhenning Kuhn,Leitender Oberstaatsanwalt,
Behördenleiterder Staatsanwaltschaft Bremen
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5317 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
53
Interne Untersuchungen
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Tim Ahrens Senior Manager Fraud Investigation & Dispute Services, Ernst & Young GmbH Wirtschafts- prüfungsgesellschaft, Hamburg
Dr. Sascha Süße, Rechtsanwalt und Of Counsel, ROXIN Rechtsanwälte LLP, Düsseldorf
Praxisreferent Dr. Frank Schury, Leiter Korruptions-prävention, Konzerndatenschutz und Qualitätsmanagement, DFS Deutsche Flugsicherung GmbH, Langen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort23. + 24. Oktober 2017 in HamburgMercure Hamburg City 10H5374
Die Welle an Korruption, Bestechung, Preisabsprachen und Schmiergeldzahlungen, die jährlich Milliardenschäden ver-ursacht, reißt nicht ab. Da wirtschaftskriminelle Handlungen immense finanzielle Verluste und enorme Reputationsschäden hervorrufen, sind die Unternehmen verpflichtet, diese umgehen aufzuklären. Tritt ein Tatverdacht auf, ist der Sachverhalt vollstän-dig und transparent aufzuklären. Die Unternehmen müssen für den Ernstfall richtig vorbereitet sein und brauchen konkrete Richt-linien, Prozesse und spezifische Expertise, um im Ernstfall ange-messen zu reagieren. Die Teilnehmer erhalten in diesem Seminar einen Fahrplan, wie sie bei Verdacht von Wirtschaftsstraftaten richtig handeln. Sie erfahren, wie sie interne Untersuchungen
richtig vorbereiten, planen und durchführen. Sie erhalten wichtige Instrumente und Methoden für die Untersuchungstätigkeit an die Hand. Sie lernen, wie sie durch Hintergrundrecherchen, Befra-gungen von Mitarbeitern und Auswertungen elektronischer Daten gerichtsfeste Beweise sichern. Die Teilnehmer profitieren darüber hinaus von Handlungsempfehlungen und Praxistipps, wie sie elektronische Daten rechtssicher erheben und analysieren. Sie in-formieren sich, welche Informations- und Mitbestimmungsrechte dem Betriebsrat zustehen und wie sie Zuständigkeiten und Be-richtspflichten im „Fall der Fälle“ in einem Notfallplan festlegen.
Der Compliance-Ernstfall: Die richtige Vorgehensweise bei internen Untersuchungen■ Vorbereitung und Planung einer internen Untersuchung■ Zuweisung von unternehmensinternen Zuständigkeiten und Koordination■ Festlegung der Berichtswege und einzubeziehenden Unternehmensbereiche■ Einbindung und Auswahl von externen Beratern■ Phasen bei der Durchführung einer internen Untersuchung
Instrumente für die Untersuchungstätigkeit im Unternehmen■ Vernehmungslehre – Interviewführung und Techniken■ Hintergrundrecherchen und Lagebeurteilung■ Untersuchung physischer Dokumente und Dokumentation■ IT-Forensik – E-Mail Reviews und Massendatenanalysen■ Verwertbarkeit der Aussagen im Straf- und Arbeitsgerichtsverfahren
Datenschutz: Analyse von personenbezogenen Daten■ Anforderungen des Beschäftigtendatenschutzes an interne Untersuchungen■ In welchem Umfang sind E-Mail-, Video- und Telefonkontrollen zulässig?■ Handlungsempfehlungen und Praxistipps zur Vermeidung von Haftungsrisiken
Betriebliche Mitbestimmung■ Beteiligung des Betriebsrats bei Konzeption und Durchführung interner
Untersuchungen und einzelner Aufklärungsmaßnahmen■ Welche Informations- und Mitbestimmungsrechte stehen dem Betriebsrat zu?■ Welche Ansprüche auf Einbeziehung des Betriebsrats hat der einzelne
betroffene Mitarbeiter?
Erstellung eines Notfallplans■ Wesentliche Inhalte des Notfallplans■ Ernennung eines Krisenstabs■ Festlegung von Zuständigkeiten für den „Fall der Fälle”■ Mitarbeiterschulungen: Wer benötigt welche Informationen?■ Ziele und Befugnisse zur Schadensminimierung
Bei Verdacht von Wirtschaftsstraftaten richtig handeln
Exklusiver Praxisbericht der DFS Deutsche
Flugsicherung GmbH zu internen Ermittlungen im Unternehmen
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5373 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
NEU
Seminarablauf
54
Baurevision kompakt
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Prof. Dr. Axel Freiboth, Professor, Hochschule MainzStefan Heidenblut, Partner und Prokurist, Ernst & Young Real Estate GmbH, Frankfurt/M.John-Albert Giebelhausen, Manager,Ernst & Young Real Estate GmbH, Frankfurt/M.
CPE: 22 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.690,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte15. – 17. Mai 2017 in HamburgMercure Hamburg City 05H5375
25. – 27. September 2017 in Frankfurt/M.Best Western Premier IB Hotel Friedberger Warte 09H5376
29. – 31. Januar 2018 in Köln Novotel Köln City 01H5403
Bei der Durchführung von Bauvorhaben wird die Prüfung von Baupro-jekten mit dem Ziel der Risikominimierung bei Kosten- und Termin- überschreitungen und das Aufdecken von Korruption, Manipulation, Fehlinvestitionen und Baumängeln in den verschiedenen Bauphasen immens wichtig. Aufgabe einer modernen Internen Baurevision ist es, nicht nur Fehler und Schwächen aufzudecken, sondern beratend und präventiv im Hinblick auf die Sicherung der Projektziele zu han-deln und projektunterstützende Handlungsempfehlungen zu geben. Neben der Prüfung von Ordnungsmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit bei der Projektdurchführung, spielt auch das Thema Sicherheit und Compliance bei der Prüfung eine immer größere Rolle. Ziel ist es daher auch, mit einer Revision mögliche geschäftsschädigende Handlungen bei der Vergabe, Durchführung und Abrechnung von Planungs- und Bauleistungen frühzeitig aufzudecken. In diesem Seminar erwerben die Teilnehmer die notwendigen kaufmän-
nischen, technischen und rechtlichen Kenntnisse, um die Baurevision als effizientes Kontroll- und Steuerungsinstrument einzusetzen und um spezielle Risiken in Bauprojekten frühzeitig zu erkennen, zu bewerten und zu reduzieren. Die Teilnehmer erlernen die Besonder-heiten zur Prüfung von Bau- und Immobilienprojekten, sowohl zur Durchführung von ex-post-Prüfungen als auch zur anspruchsvollen, projektbegleitenden Prüfung. Die Referenten erläutern u.a., wie sie wirkungsvoll Projektinitiierung, Projektsteuerungs-, Planungs- und Bauleistungen prüfen, Planungs- und Bauverträge kritisch hinterfra-gen und typische Schwachstellen bei der Ausführung und Abrech-nung von Bauprojekten aufspüren. Die Teilnehmer lernen wichtige Prüfungsansätze zur Aufdeckung von geschäftsschädigenden Hand-lungen bei der kompletten Prozesskette eines Bauvorhabens kennen. Hinweis: Eine bautechnische Vorbildung ist zum Verständnis der Seminarinhalte hilfreich, jedoch nicht zwingend erforderlich.
Grundlagen für die Prüfung von Baumaßnahmen■ Besonderheiten der Bauwirtschaft und ihr Einfluss auf Baurevisionen■ Abgrenzung und inhaltliche Bestimmung von Baurevisionen■ Grundsätzliche Konzeption, Planung und Durchführung von Baurevisionen■ Rechtliches Grundlagenwissen im Vergabe und Vertragswesen
(u.a. HOAI, VOB, GWB, BauGB etc.)Prüfung der Projektinitiierung ■ Bedarfsplanung und realistische Projektzieldefinition■ Prüfung: Entscheidungsgrundlagen (Machbarkeitsstudien, Wirtschaftlichkeitsberechnungen)Prüfung der Projektorganisation und des Projektmanagements ■ Mindestanforderungen an die Projektorganisation und -struktur■ Besonderheiten bei Projektmanagement und -steuerung■ Adäquates Bauprojekt-RisikomanagementPrüfung der Vergabeverfahren von Projektsteuerungs- und Planungsverträgen ■ Ausschreibung, Vergabe von Projektsteuerungs-, Architekten- und Ingenieurleistungen■ Getrennte Vergabe von Planungs- und Überwachungsleistungen■ Vertragliche Leistungsbilder und Vereinbarung des PlanungshonorarsPrüfung von Architekten- und Ingenieurleistungen ■ Der Planungsprozess und seine Risiken■ Anforderungen an die Planung aus den Vorgaben der HOAI■ Schwächen in Leistungsverzeichnissen und Mengenermittlungen■ Inhalte und Validität von Kostenermittlungen und Kostenkontrolle■ Mängel durch Fehler in Ausführungsplanung und Leistungsbeschreibungen■ Honorarauswirkungen durch Änderung des Bauentwurfes■ Haftung von Architekten und FachingenieurenPrüfung der Ausschreibung und Vergabe von Bauleistungen■ Durchführung der Ausschreibung, Prüfung der Angebote■ Möglichkeiten der Auftragsverhandlung■ Auftragsvergabe und Inhalte der Verträge■ Vertragsgestaltung bei VOB- und BGB-VerträgenPrüfung der Ausführung, Abnahme und Abrechnung von Bauleistungen ■ Anforderungen an die Bauüberwachung (Bauleitung)■ Controlling der Projektziele und Abnahme der Bauleistung■ Abrechnung von Bauleistungen und Schlusszahlung■ Mängelansprüche und Verjährung■ Prüfung der Nachtragsbearbeitung und LeistungsänderungenKorruption und Manipulation ■ Korruptionsmechanismen, Warnhinweise und Ansatzpunkte für Manipulationen
Bauprojekte in allen Projektphasen professionell und effektiv prüfen
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5264 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Wichtige Aspekte praxisgerecht und kurzweilig aufbereitet.“
F. Schöneich, Stadtwerke Bielefeld GmbH
Seminarablauf
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Prüfung der Unternehmenssicherheit
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Michael Hilser Inhaber, EUPROCONS, Bad Krozingen
Praxisreferent Ludwig Reuss IT-Auditor, HOCHTIEF AG, Essen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort24. + 25. August 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 08H5319
Lauschangriffe, Ausspähungen durch die Konkurrenz und ausländische Nachrichtendienste, Datenklau, Produktpiraterie, IT-Ausfall, Produktionsbrand, Bombendrohung, Erpressung, Produktionssteuerung in Zeiten der Industrie 4.0 – die Gefahren der analogen und der digitalen Welt sind vielfältig. Bereits kurzfristige Unterbrechungen können die Geschäftsprozesse enorm behindern und zu erheblichen Verlusten führen. Geschäfts-störungen durch Naturkatastrophen, Angriffe durch Dritte und bewusstes oder fahrlässiges menschliches Verhalten zwingen die Unternehmen, die eigene Organisation auf Sicherheitsrisiken zu prüfen. Je früher die Risiken identifiziert werden, desto besser können diese bewertet und angemessen darauf reagiert werden. Erst wenn eine Unternehmensstrategie entwickelt und implemen-tiert wurde, kann die Interne Revision zum Zuge kommen. Das regelmäßige, interne Monitoring kann die Interne Revision in
die Lage versetzen, Sicherheitslücken aufzudecken und damit Beiträge zur Lösung liefern. Sie muss Antworten auf folgende Brennpunktfragen finden: Welche Gefahren drohen von außen und von innen? Welche Unternehmensbereiche sind besonders gefährdet? Welche Schäden können auftreten? In diesem Seminar erfahren die Teilnehmer, welche Unternehmensbereiche welchen Gefahren ausgesetzt sind und welche kritischen Prozesse und Schnittstellen im Unternehmen unter die Lupe genommen wer-den müssen. Sie lernen, bestehende Strukturen zu analysieren, kritisch zu hinterfragen und die Unternehmenssicherheit quer durch alle Bereiche von der IT, Logistik, Produktion, F&E, Per-sonalauswahl, Personalführung bis hin zu Vertrieb und Service zu durchleuchten. Nur wer die Angriffspotenziale kennt, kann darauf reagieren.
Warum wird die Prüfung der Unternehmenssicherheit immer wichtiger?■ Innovationsvorsprung ist Motivation für globale Angreifer, analog wie digital■ Schadensersatzforderungen werden immer höher■ Imageverluste ziehen enorme Marketingkosten nach sich
Welchen Gefahren ist das Unternehmen ausgesetzt?■ Analoger Zugang: Wer besucht Ihr Unternehmen (reale „Besucher“)?■ Digitaler Zugang: Berechtigung zu Informationen intern und extern?■ Kennen Sie Ihre Kunden und Lieferanten gut genug? Durchführung von
Kunden-/Lieferanten-Screenings■ Welche Gefahren entstehen durch Industrie 4.0 in der Geschäftsdurchführung
und der Prozessteuerung?■ Wie kann mein Unternehmen den Innovationsvorsprung halten? Sicherung
durch Eigentumsrechte? ■ Sind die eigenen Mitarbeiter ein Sicherheitsrisiko? Personalauswahl,
Personalführung, Personalkommunikation – Probleme durch Social engineering?■ Wie ist das Personal auf Reisen geschützt? Vorbereitung auf Dienstreisen, Information
über das Zielgebiet (Duty of care)■ Wer darf/soll was sagen? Kommunikation intern und extern■ Wie kann man Schadensersatzforderungen gegen das eigene Unternehmen
und seine Leitung begrenzen? Rechtliche Sicherung und forensische Sicherung
Prüfgebiete der Internen Revision – wo Sie hinschauen müssen■ Aufbau eines Corporate Security Management-Systems■ Prüfung des Corporate Security Management-Systems mit Maßnahmevorschlägen
IT-Security Audits bei der HOCHTIEF AG■ Rahmenbedingungen der Prüfungssituation – Erläuterungen zum Umfeld■ Prüfungsinhalt – was soll geprüft werden?■ Prüfungsprogramm – welche rechtlichen Grundlagen werden angesetzt?■ Prüfungsumsetzung – Vorgehensweise■ Follow up – was sollte wiederholt geprüft werden?
Sicherheitslücken frühzeitig identifizieren und eliminieren
Exklusiver Praxisbericht der HOCHTIEF AG:
Planung und Durchführung von IT-Security Audits
Buchung direkt unter: www.haub.de/08H5319 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
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Filialrevision im Einzel- und Großhandel
Fachseminar für die Interne Revision
Buchung direkt unter: www.haub.de/06H5342 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarleiter Athanasios Dakas, Hauptabteilungs-leiter, TASCO Revision und Beratung GmbH, Wiesbaden
Praxisreferent Joachim Motsch, Bereichsleitung Revision & Datenschutzbeauftragter, Hamm Reno Group GmbH, Thaleischweiler-Fröschen
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte01. + 02. Juni 2017 in Düsseldorf Novotel Düsseldorf City West 06H5342
13. + 14. Dezember 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 12H5343
McDonald’s betreibt über 1.600 Schnellrestaurants in Deutsch-land. ALDI Süd ist in Deutschland mit über 1.900 und weltweit mit über 5.400 Märkten vertreten. C&A verfügt über 480 Filialen in Deutschland und über 1.580 in Europa. Der Schuhfilialist Reno vertreibt sein Sortiment in über 530 Standorten in Europa. Damit in den Filialen, Märkten, Niederlassungen alles seine Richtigkeit hat, ist eine Filialrevision unverzichtbar. Sie stellt ein wesentliches Steuerungs- und Kontrollinstrument für jeden Einzel- und Groß-händler, welche unabhängig von der Branche implementiert sein sollte, dar. Nur so können Inventurdifferenzen, Diebstähle, Unterschlagung, Kundenbegünstigungen, falsche Verkaufspreise, nicht abgestimmte Warenpräsentationen oder auch zu hohe
Retourenquoten aufgedeckt und verhindert werden. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen kompakten Überblick über die Rolle, Aufgaben und organisatorische Verankerung der Filialrevision in Unternehmen. Der Seminarleiter beleuchtet die wesentlichen Risiken entlang der gesamten Prozesskette vom Bestellwesen über den Verkauf und die Kassenabwicklung bis zu Sicherheitsaspekten wie Alarmanlagen und Notausgängen. Gleichzeitig werden Möglichkeiten zur Schließung von Lücken im Internen Kontrollsystem aufgezeigt. Darüber hinaus werden verschiedene Analysemethoden und -tools zur Auswertung von Massendaten – unter Berücksichtigung der Möglichkeiten und Grenzen der Analyse personenbezogener Daten – vorgestellt.
Audit Universe – Das Grundgerüst für die Risikoidentifikation, Risikobewertung und risikoorientierte Prüfungsplanung■ Organisatorische Einordnung der Filialrevision■ Identifikation der wesentlichen Prüfobjekte■ Risikobewertung aller Prüfungsobjekte■ Anforderungen an ein sachgerechtes standardisiertes Prüfprogramm
Risikoorientierte Prüfungsplanung von Filialprüfungen■ Ableitung der Prüfungsplanung aus der Risikobewertung des Audit Universe■ Identifizierung und Priorisierung der relevanten Prüffelder und Prüffragen für
Filialprüfungen■ Länderrisiken bei grenzüberschreitenden Prüfungen■ Erstellung einer Mehrjahresplanung■ Anforderungen an ein sachgerechtes standardisiertes Prüfprogramm
Wesentliche Prüffelder bei Filialprüfungen■ Logistik (Bestellwesen, Wareneingang, Warenvereinnahmung, Kommissionierung,
Warenausgang, Abwicklung von Retouren/Rückgaben etc.)■ Bestandsmanagement (Bestandsanalyse, Inventuren, Warenvernichtung, Schwund etc.)■ Verkauf (Kundenanlage, Angebotsabwicklung, Warenpräsentation, Umsetzung von
Werbeaktionen, Einsatz von Außendienstmitarbeitern etc.)■ Kassenabwicklung (Kasseneröffnung und -abschluss, Stornos, Gutschriften,
Kassendifferenzen etc.) ■ Geldausgang aus den Verkaufsstätten (Selbstentsorgung, Einsatz von Geldtrans-
portunternehmen, Rhythmus etc.)■ Personal (Einsatzplanung, Zeiterfassung, Einhaltung von gesetzlichen Vorgaben etc.)■ Sicherheit (Zutritt, Schlüsselverwaltung, Videoüberwachung, Alarmanlagen,
Notausgänge etc.)
Analyseverfahren zur Auswertung von Massendaten ■ Unterschiedliche Analyseverfahren im Überblick■ Einsatz von Analysetools■ Ableitung entsprechender Maßnahmen■ Möglichkeiten und Grenzen der Analyse personenbezogener Daten
Damit in den einzelnen Standorten alles seine Richtigkeit hat
Exklusiver Praxisbericht der Hamm Reno
Group GmbH
NEU
Seminarablauf
57
Interne Revision in Non-Profit-Organisationen
Fachseminar für die Interne Revision
Seminarleiter Athanasios Dakas, Hauptabteilungs-leiter, TASCO Revision und Beratung GmbH, Wiesbaden
PraxisreferentLutz Kleinwächter, Interner Revisor, Deutsches Rotes Kreuz Landesverband Hessen e.V., Wiesbaden
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte22. + 23. Mai 2017 in Frankfurt/M. relexa Hotel Frankfurt 05H5346
27. + 28. November 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5347
„Mitglieder-Kündigungswelle beim ADAC durch den Manipula-tions-Skandal.“, „Unicef verliert Tausende von Dauerspendern durch die Misswirtschaft mit Spendengeldern.“, „Der Limburger Skandal-Bischof stürzt die katholische Kirche in eine tiefe Krise.“: Solche Schlagzeilen können durch funktionierende Kontrollstruk-turen und unabhängige, interne Überwachungen verhindert oder zumindest eingedämmt werden. Hierfür ist die Implementie-rung und Etablierung einer Internen Revision in gemeinnützigen Einrichtungen – Vereinen, Stiftungen, Kirchen, Berufsverbänden, Parteien, Wohlfahrtsorganisationen, Krankenhäusern, Hoch-schulen, Forschungs- und Bildungseinrichtungen – notwendig. Sie muss systematisch und risikoorientiert die Aufbau- und
Ablauforganisation prüfen und die Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems analysieren. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen Leitfaden zum Aufbau einer Internen Revision bzw. zur Weiterentwicklung bereits vorhandener Prüfungsstruk-turen in Non-Profit-Organisationen. Sie erfahren mehr über die Besonderheiten in Non-Profit-Organisationen und die sich daraus ergebenden Ziele und Aufgaben der Internen Revision. Sie lernen wesentliche Prüfungsfelder im kaufmännischen und operativen Bereich kennen und informieren sich über risiko- und prozessorientierte Prüfungsansätze und –methoden. Darüber hi-naus erfahren die Teilnehmer, wie sie interne Kontrollstrukturen aufbauen und optimieren.
Warum eine Interne Revision in Non-Profit-Organisationen notwendig ist ■ Gesetzliche Vorgaben, Corporate Governance-Überlegungen, verbandsinterne
Richtlinien, Compliance■ Soziale vs. kaufmännische Belange■ Haupt-, Neben- und ehrenamtliche Mitarbeiter■ Beschränkte Einwirkungsmöglichkeiten der Kontrollorgane■ Verschärfte Haftungsrisiken für Vorstand und Geschäftsführung■ Komplexe Organisationstruktur „zwischen“ zentral und dezentral■ Besondere Bedeutung der Öffentlichkeitswirkung
Ziele und Aufgaben der Internen Revision in NPOs■ Unterstützung der Geschäftsführung/des Vorstandes bei Erreichung der Verbandsziele■ Schaffung von Transparenz■ Verbesserung der Sicherheit und des Internen Kontrollsystems■ Verbesserung von Prozessen und Funktionen■ Identifikation und Hebung von Einsparpotenzialen ■ Schutz vor Reputations- und Image-Verlust
Leitfaden für einen effizienten Prüfungsprozess■ Durchführung einer Risikoanalyse■ Systematische, risikoorientierte Prüfungsplanung Berücksichtigung zentraler und
dezentraler Einheiten■ Sicherstellung der Einhaltung der Revisionsordnungen ■ Risiko- und prozessorientierte Prüfungsansätze und –methoden■ Spezielle Prüfungsansätze für Non-Profit-Organisationen■ Erstellung des Prüfungsberichts und Vorstellung von Maßnahmenplänen
Wesentliche Prüffelder in NPOs■ Durchführung von Prüfungen im kaufmännischen Bereich (z.B. Einkauf/Beschaffung,
Rechnungswesen, Personalwesen, Fakturierung, IT/EDV)■ Durchführung von Prüfungen in den operativen Bereichen (z.B. Rettungsdienst,
Krankentransport, ambulante und stationäre Pflege, Seniorenheime, Mitglieder- gewinnung, Breitenausbildung, Forschungsprogramme und KiTas)
■ Prüfung und Bewertung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems
Leitfaden für eine effiziente Prüfungsplanung und -durchführung
Exklusiver Praxisbericht des Deutsches Rotes Kreuz Landesverband Hessen e.V.
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5346 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
NEU
FACHSEMINARE FÜR DIE KAUFMÄNNISCHE REVISION
Seminarablauf
59
Revision des Zahlungsverkehrs
Fachseminar für die Kaufmännische Revision
Seminarleiter Wolfram Deling Corporate Audit, TÜV Rheinland AG, Köln
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort21. + 22. September 2017 in Frankfurt/M. Best Western Premier IB Hotel Friedberger Warte 09H5354
Bei der Suche nach Verbesserungspotenzialen zur Steigerung des Unternehmenswertes und der damit verbundenen Kapitalrendite spielt das Zusammenspiel von Kosten- und Liquiditätsoptimierung (Working Capital Management) und damit der Ordnungsmä-ßigkeit von Ein- und Auszahlungsprozessen – insbesondere in stürmischen Zeiten mit unsicheren Märkten, zunehmender krimineller Aktivität (Kreditkartenbetrug), stagnierenden oder sinkenden Umsätzen sowie steigender Umschlagsdauer des Umlaufvermögens und oftmals damit verbundenen höheren Forderungslaufzeiten – eine immer wichtige Rolle.
Das Seminar soll die Teilnehmer bei der Installation eines entspre-chenden Internen Kontrollsystems unterstützen, um einerseits eine ordnungsgemäße Abwicklung des gesamten Zahlungsverkehrs im Unternehmen sicherzustellen und andererseits das System vor unbefugten Zugriffen und Manipulationen zu schützen. Die Teilnehmer profitieren von Gruppendiskussionen, integrierten Fallbeispielen und den ausführlichen Seminarunterlagen zur Nachbearbeitung. Während des Seminars ist ausreichend Zeit, sich mit den Kollegen und Kolleginnen auszutauschen und individuelle Fragen zu stellen.
Instrumente, Relevanz und Tendenzen im Zahlungsverkehr
■ Relevanz des Zahlungsverkehrs im Unternehmen■ Working Capital Management■ Instrumente der Zahlungsabwicklung■ Trends und Entwicklungen (SEPA und die Folgen)
Störungen und Risiken in Zahlungsprozessen
■ Debitoren (Kundenauftrags- und Zahlungseingangsprozesse)■ Kreditoren (Beschaffungs- und Bezahlungsprozesse)■ Kassenführung (materielle und formale Risiken)
Sicherheit der Ein- und Auszahlungsprozesse im Rahmen eines gesamtheitlichen Working Capital Managements
■ Internes Kontrollsystem als Voraussetzung:
– Ziele
– Aufbau■ Support durch den Einsatz von IT-Tools und Instrumenten (z.B. SAP):
– Debitoren- und Kreditorenmanagement
– Forderungsmanagement und Mahnwesen
– Kreditoren-Scanning und Doppelzahlungsanalyse
– Scheinlieferanten
– Rechnungen ohne Bestellbezug
Ordnungsmäßigkeiten sicherstellen – Manipulation vermeiden
Buchung direkt unter: www.haub.de/03H5353 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr informativ. Viele Denk- anregungen für Prüfungsansätze.“
L. Conen, WWK Lebensversicherung a.G.
Seminarablauf
60
Reisekostenmanipulation und Spesenbetrug
Fachseminar für die Kaufmännische Revision
Seminarleiter Wolfram Deling Corporate Audit, TÜV Rheinland AG, Köln
CPE: 8 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 890,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 11. Oktober 2017 in Hamburg Hotel Eggers Hamburg TOP City&CountryLine Hotels 10H5358
Reisekosten stellen in vielen Unternehmen aufgrund der zuneh-menden grenzüberschreitenden Geschäftstätigkeit einen in ihrer Höhe und Relevanz nicht zu unterschätzenden Kostenblock dar. Eine Optimierung der Prozesse kann nicht nur zu einem beträcht-lichen Kostensenkungspotenzial führen, sondern durch fundierte Analysen der gesamten Prozesskette lassen sich Schwachstellen in der Abwicklung, Buchung und Abrechnung von Auswärtstätig-keiten identifizieren. Auf der anderen Seite sind diese Prozesse grundsätzlich sehr anfällig für Wirtschaftskriminalität. Sie stellen erfahrungsgemäß vielfach die Einfalltore dar, durch die sich dolose Handlungen verbreiten können. Spesenbetrug wurde bei
vielen Personen, die sich anderer wirtschaftskrimineller Hand-lungen schuldig gemacht haben, in mehr oder minder großem Umfang als Erst- oder Begleitdelikt festgestellt. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen kompakten Überblick über die aktuelle Rechtsprechung im Reisekostenrecht. Der Seminarleiter zeigt Ursachen und Erscheinungsformen von Reisekostenmanipu-lationen auf und informiert die Teilnehmer über Schwachstellen im Internen Kontrollsystem. Anhand von Praxisfällen lernen die Teilnehmer, auf welche Indikatoren geachtet werden muss und welche Kontrollmechanismen zu etablieren sind, um das Risiko der Wirtschaftskriminalität zu reduzieren.
Allgemeine Einführungen■ Spesenbetrug – ein Kavaliersdelikt? – Zahlen und Fakten■ Reisekosten“ im Blick der aktuellen Rechtsprechung
– Gerichtsentscheidungen
– Arbeitsrechtliche Würdigung im Unternehmen
Ursachen und Erscheinungsformen der Manipulationen im Bereich Reisekosten im Unternehmen■ Schwachstellen im Internen Kontrollsystem des Unternehmens■ Schwachstellen bei Mitarbeitern■ Möglichkeiten der Reisekostenmanipulation
– Fahrt- und Flugkosten
– Tagegelder
– Übernachtungskosten
– Reisenebenkosten (Spezialfall: Bewirtungen)
Aufklärung, Betrugsprävention und Risikoreduzierung■ Kontrollmechanismen und Prozessoptimierung
– Richtlinien und Dokumentation
– Prüfungen durch die Interne Revision
– Nutzungsmöglichkeiten der EDV zur Risikoreduzierung
– Frühwarnindikatoren■ Ableitung von Krisenmaßnahmen im Falle eines größeren Reisekostenbetrugs
Reiseplanung und Reiseabrechnung unter der Lupe
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5357 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Informativ. Vor allem um Richtlinien und Abrechnungs-
modulation der Firmen der anderen Teilnehmer kennenzulernen.“
K. Schäfer, K+S Aktiengesellschaft
Seminarablauf
61
Revision der Buchhaltung
Fachseminar für die Kaufmännische Revision
Seminarleiter Martin Sengpiel Wirtschaftsprüfer – German Certified Public Auditor, Technical Director, MAZARS GmbH, Düsseldorf
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte12. + 13. Juni 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 06H5322
20. + 21. November 2017 in Düsseldorf Mercure Hotel Düsseldorf Seestern 11H5323
Bei der Prüfung der Buchhaltung muss die Interne Revision ne-ben der Ordnungsmäßigkeit einzelner Buchhaltungsaktivitäten alle Teilbereiche der Buchhaltung von der Sachkonten- über die Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung bis zum Hauptbuch pro-fessionell prüfen. Darüber hinaus ist sie gefordert, IT-Systeme und IT-Anwendungen, die zur Bearbeitung der Daten genutzt werden, kritisch unter die Lupe zu nehmen. Ihr Ziel ist es, Schwachstellen frühzeitig zu identifizieren, zu bewerten und zu eliminieren. Die Teilnehmer erfahren, in welchen Bereichen der Buchhaltung die größten Risiken stecken. Sie lernen, diese kritischen Felder durch risiko- und prozessorientierte Audits frühzeitig aufzudecken
und zu eliminieren. In kleinen Diskussionsrunden trainieren Sie, Schwachstellen in den Rechnungsabläufen und der Zahlungs-überwachung zu identifizieren und die Konten zu analysieren. Die Teilnehmer erhalten aus der Berufspraxis der Revision Tipps & Tricks für eine effiziente Prüfungsplanung und optimale Prü-fungsdurchführung. Dieses Grundlagenseminar im Format einer Kleingruppe kann auf Ihre individuelle Fragestellungen intensiv eingehen. Hierzu bildet die Diskussion unter den Teilnehmern und das Zusammenspiel mit langjährig erfahrenen Referenten das ideale Forum. So ist sichergestellt, dass auch Ihr Praxisproblem eine praktische und individuelle Lösung erfährt.
Grundsätzliche Anforderungen an die Revision der Buchhaltung ■ Unterschiede in den Formen der Revision: anlassbezogene und anlassunabhängige Revision■ Wesentliche Buchungssätze im Überblick■ Grundlagen der Bilanzanalyse■ HGB und IFRS: Bilanzierungs- und Ausweisvorschriften■ Bilanzskandale aus Revisionssicht■ Planung und Dokumentation der Prüfung■ Planung mit Hilfe des COSO-Würfels■ Darstellung des system- und risikoorientierten Prüfungs- und Untersuchungsansatzes■ Prüfung und anschließende Dokumentation des rechnungslegungsbezogenen IKS■ Planung, Durchführung von weitergehenden Prüfungen an den Schwachstellen des IKS■ Darstellung der Untersuchungsmethodik anhand von RisikokontrollmatrizenRevision der Sachkontenbuchhaltung■ Revision der Sachkontenbuchhaltung – Überblick■ Prüfung ausgewählter Sachkonten■ Anlagenbuchhaltung, Anlagenzugänge und Anlagenverkäufe■ Lagerbuchhaltung und Materialwirtschaft■ Gehaltsbuchhaltung■ ManipulationsmöglichkeitenRevision der Kreditorenbuchhaltung am konkreten Fallbeispiel eines Industriebetriebs/Handelsunternehmens■ Organisation des Belegflusses und Stammdaten■ Materialeingang (Auftrag, Lieferschein, Rechnung)■ Rechnungseingang (Erfassung, Prüfung, Verbuchung, Bezahlung)■ Kontenpflege, Skonti, Nachlässe und Differenzbehandlung■ Umsatzsteuer, Saldenbestätigungen, ManipulationsmöglichkeitenRevision der Debitorenbuchhaltung am konkreten Fallbeispiel eines Industriebetriebs/Handelsunternehmens■ Organisation (Grundlagen der Fakturierung, Erfassung, Verbuchung) und Stammdaten■ Warenausgang (Lieferschein, Rechnung, Buchung, Zahlung, Buchung)■ Kontenpflege, Skonti, Rabatte, Rücklieferungen und Umbuchungen■ Zahlungsüberwachung und Mahnwesen■ Geldeingänge (Überweisung, Scheck, Lastschrift, Barzahlung und Datenträgeraustausch)■ Zweifelhafte Forderungen, Saldenbestätigung, ManipulationsbereicheExkurs: IT-gestützte Revision■ Grundlagen und Einsatzmöglichkeiten■ Darstellung eines Workflows■ Vom Umgang mit Untersuchungsfeststellungen■ Illustration anhand praktischer Anwendungssoftware (anbieterübergreifend)
Von der Sachkonten- bis zur Hauptbuchhaltung
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5263 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Informativ und gute Praxisbeispiele.“H. Rechberger,
ZfP Südwürttemberg
Seminarablauf
62
Finanzwissen für Revisoren
Fachseminar für die Kaufmännische Revision
Seminarleiter Prof. Dr. Reinhard Heyd Professor für Betriebswirtschaftslehre, Controlling und Rechnungswesen, Hochschule Aalen und Universität Ulm
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte05. + 06. Juli 2017 in Frankfurt/M. Lindner Congress Hotel Frankfurt 07H5320
11. + 12. Dezember 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 12H5321
Ob es um die Analyse des Jahresabschlusses, das Bewerten von Wirtschaftlichkeits- und Investitionsrechnungen oder die Prüfung von Kalkulationen geht: Aktuelle finanzwirtschaft-liche Kenntnisse sind für den täglichen Prüfungsalltag un-verzichtbar! Der Interne Revisor muss in Sachen Finanzen, Bilanzen und Kennzahlen fit sein, um betriebswirtschaftliche Zusammenhänge zu verstehen und Kostenrisiken frühzeitig zu erkennen. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen kompakten Überblick über Grundlagen und Zusammen-
hänge des Finanzmanagements. Sie lernen, den Jahresabschluss als Informationsbasis zu nutzen und wichtige Bilanzpositionen gezielt zu hinterfragen. Sie informieren sich über wichtige Investitionsrechenverfahren und hören, wie sie Investitionspläne verstehen und sicher beurteilen. Darüber hinaus lernen die Teilnehmer, Budgetierungsprozesse kritisch zu hinterfragen und Kostenrisiken frühzeitig zu erkennen. Ferner informieren Sie sich, wie sie Cashflow-Berechnungen durchführen.
Warum wird Finanz-Know-how für den Revisor immer wichtiger?■ Budget- und Investitionspläne sicher beurteilen■ Bilanzen lesen und kritisch hinterfragen■ Risikofelder im Finanz- und Rechnungswesen erkennen■ Liquiditätsengpässe vermeiden
Jahresabschluss als Informationsbasis zur frühzeitigen Krisenerkennung■ Inhalt und Ziele des Jahresabschlusses■ Inhalt und Aufbau einer Bilanz■ Erfolgswirtschaftliche Jahresabschlussanalyse: Erfolgs- und Rentabilitätskennzahlen■ Finanzwirtschaftliche Analysen: Deckungsgrade und Fristenkongruenzen in der
Liquiditätsanalyse
Finanz- und Liquiditätsplanung richtig interpretieren■ Bewertung der Finanzplanung: Vollständigkeit der Planzahlen■ Kritische Beurteilung der Liquiditätsplanung und -steuerung■ Beurteilung von Finanzmarktrisiken■ Prüfung des Cash- und Währungsmanagements■ Beurteilung des Zinsmanagements: Absicherungsmethoden und -instrumente■ Einführung eines finanzwirtschaftlichen Risikomanagement-Systems■ Grundlagen einer wertorientierten Unternehmenssteuerung■ Grundlagen und Aufgaben des Finanzcontrollings■ Erfolgsfaktoren im Rating: Ratingvorbereitung und Ablauf eines Ratingprozesses
Wirtschaftlichkeits- und Investitionsrechnungen korrekt durchführen■ Aufgaben und Ziele von Wirtschaftlichkeits- und Investitionsrechnungen in der Praxis■ Bewertungsanlässe und Einflussfaktoren■ Statische Investitionsrechenverfahren in der Praxis■ Dynamische Investitionsrechenverfahren als „richtige“ Verfahren■ Investitionscontrolling■ Finanzwirtschaftliche Herausforderungen im Mittelstand: Moderne Finanzinstrumente
als Alternative zum Bankkredit
Budgetierung und Kalkulation: Planungsprozess kritisch hinterfragen■ Aufgaben, Ziele und Vorgehensweise der Planungsrechnung■ Aufbau und Nutzen der Budgetierung■ Kostenrisiken erkennen und steuern■ Cashflow-Berechnungen durchführen
kompakt – verständlich – pragmatisch
Buchung direkt unter: www.haub.de/07H5320 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr gute Materialien, die auch zum späteren Nachlesen einladen.“
K.-U. Deubel, GALERIA Kaufhof GmbH
Seminarablauf
63
Bilanzwissen für Revisoren
Fachseminar für die Kaufmännische Revision
Seminarleiter Prof. Dr. Reinhard Heyd Professor für Betriebswirtschaftslehre, Controlling und Rechnungswesen, Hochschule Aalen und Universität Ulm
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 1.190,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 13. + 14. September 2017 in München Sheraton München Arabellapark Hotel 09H5385
Zahlreiche Bilanzskandale und Kapitalmarktkrisen zeigen, wie wichtig eine qualitätsgesicherte Finanzberichterstattung ist. So-wohl Jahres- als auch Konzernabschlüsse unterliegen strengen Prüfungsanforderungen durch den Abschlussprüfer und die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung. Daher müssen insbe-sondere die Accountingprozesse kritisch unter die „Revisions- lupe“ genommen werden. Hierfür benötigt die Interne Revision aktuelle, fundierte und praxisnahe Kenntnisse der HGB- und IFRS-Rechnungslegung. Nur so kann sie Möglichkeiten und Grenzen bilanzpolitischer Gestaltungsspielräume einschätzen und Risikofelder für nicht normkonforme Bilanzierungsstrategien rechtzeitig aufdecken. Da sich sowohl die nationale wie auch die internationale Rechnungslegung rasant weiterentwickeln und
in einem nicht gekannten Umfang verändern, ist auch für Kenner der Finanzrevision ein regelmäßiges Update unausweichlich. In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer von einem Rechnungs-legungs-Experten einen kompakten Überblick über die aktuellen nationalen und internationalen Bilanzierungsnormen. Sie infor-mieren sich über die nationalen Neuerungen durch das 2016 in Kraft tretende Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie über neue und überarbeitete IFRS. Sie lernen, wie sie Jahres- und Konzernabschlüsse kritisch hinterfragen und wesentliche Bilanz-positionen fundiert auswerten und überprüfen. Neben einer vergleichenden Darstellung der IFRS- mit den HGB-Vorschriften erhalten die Teilnehmer einen problemorientierten Zugang zu den wichtigsten prüfungsrelevanten Fragestellungen.
Seminarablauf
Einführung in die extrerne Rechnungslegung nach HGB und IFRS■ Stand und Entwicklungstendenzen der Rechnungslegung in Deutschland■ Rechnungslegungsgrundsätze und Unterschiede nach HGB und IFRS■ Inhalt des Jahres- und Konzernabschlusses nach HGB und IFRS■ Beziehung zwischen Controlling, Handels- und Steuerbilanz sowie IFRS-Konzern-
abschluss und die Auswirkungen auf die Prozesse der Finanzberichterstattung Bilanzwissen kompakt■ Bilanzgliederung, Bilanzelemente und Bewertungsgrundlagen■ Immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen, Finanzanlagen und Hedge Accounting■ Bilanzierung von Leasingverhältnissen■ Forderungen und Vorräte■ Eigenkapitaldarstellung/Eigenkapitalspiegel■ Rückstellungen, Verbindlichkeiten, Latente Steuern
Gewinn- und Verlustrechnung (GuV): Inhalt und Aufbau im Überblick■ Gliederungsvorschriften für die Gewinn- und Verlustrechnung■ Umsatzrealisierung■ Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen■ Ergebnis je Aktie
Weitere wesentliche Bestandteile des Jahres- und Konzernabschlusses■ Anhang, Segmentberichterstattung, Kapitalflussrechnung und Lagebericht
Konzernrechnungslegung: Ziele und Inhalt des Konzernabschlusses■ Aufstellungspflicht, Konsolidierungskreis und Konsolidierungsmethoden■ Unternehmenszusammenschlüsse und Vollkonsolidierung nach der Erwerbsmethode■ Assoziierte Unternehmen (Equity-Methode) und gemeinschaftliche Vereinbarungen■ Währungsumrechnung
Prüfung der Rechnungslegung■ Enforcement und verschärfte gesetzliche Rahmenbedingungen ■ Risikoorientierte Prüfung der Rechnungslegung■ Ausgewählte IDW-Prüfungsstandards■ Checklisten und Arbeitspapiere der Finanzrevision
Leitfaden für den professionellen Jahresabschluss-Check
Integrierte Fallstudien, zahlreiche Checklisten und hilfreiche
Bilanzierungsbeispiele
Buchung direkt unter: www.haub.de/09H5385 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
IT-SEMINARE FÜR DIE INTERNE REVISION
Seminarablauf
65
COBIT 5 – das Modell für ein effizientes IT-Kontrollsystem
Fachseminar für die IT-Revision
Seminarleiter Markus Gaulke, Prokurist im Bereich Information Risk Management, KPMG AG Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft, Frankfurt/M.
Praxisreferent Alfred Dahlmann, IT-Revisor, dwpbank Deutsche Wertpapier- Service Bank AG, Düsseldorf
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 11. + 12. September 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 09H5360
Durch zahlreiche Finanzskandale und fragwürdige Bilanzie-rungspraktiken nimmt die Bedeutung eines effizienten Internen Kontrollsystems immens zu. Verschärfte gesetzliche und aufsichts-rechtliche Anforderungen zwingen die Unternehmen, das Interne Kontrollsystem zu verstärken. Die Interne Revision ist gefordert, dieses jährlich zu bewerten und umfassend zu dokumentieren. Zu den risikorelevanten Bereichen gehört hierbei insbesondere die IT, die zur Gewinnung relevanter Finanzdaten benötigt wird. In diesem Seminar erfahren die Teilnehmer, wie sie das international anerkannte IT-Governance-Rahmenwerk COBIT (Control Objectives for Information and Related Technology) in
seiner neuesten Fassung als Instrument zur effizienten Kontrolle und Bewertung der IT einsetzen. Richtig angewandt, stellen sie unternehmensweit eine wirksame interne IT-Kontrollstruktur sicher und setzen gesetzliche und aufsichtsrechtliche Anfor-derungen und Richtlinien optimal um. Schnell und umfassend werden die Teilnehmer in die Grundlagen von COBIT eingeführt. Sie lernen anhand zahlreicher Fallstudien, wie sie COBIT 5 un-ternehmensweit implementieren, Leistungsindikatoren definieren und so den Reifegrad der IT-Prozesse hinterfragen und bestim-men. Sie erfahren, wie sie IT-Kontrollen kritisch analysieren und IT-Risiken frühzeitig identifizieren und eliminieren.
COBIT 5: Einführung in das neue IT-Governance-Rahmenwerk■ COBIT-Historie und aktuelle Entwicklungen■ Die Rolle der ISACA und des IT Governance Institute■ COBIT-Produktfamilie und Roadmap■ Die wesentlichen Änderungen zu COBIT 4.1 ■ Die fünf neuen COBIT-Kernprinzipien ■ Die sieben erfolgskritischen Schlüsselkomponenten für die IT ■ Das COBIT-Prozessmodell im Überblick: Vorstellung der neuen fünf COBIT-Domänen
Leitfaden für eine effiziente Prozessbewertung und -zertifizierung■ Das neue Prozessbefähigungsmodell kennenlernen■ Die alternativen Reifegradmodelle: Self Assessment-Modell und Attributmodell
– einfache Analyse und effiziente Reifegradbestimmung der IT-Prozesse■ Einführung in das COBIT Process Assessment-Modell
COBIT 5 in der Praxis zur Unterstützung der IT-Governance, des IT-Management und der IT-Compliance■ Nutzung von COBIT 5 als unternehmensweites Integrationsmodell, als international
anerkanntes Referenzmodell und/oder als standardisiertes Bewertungsmodell■ Welche Hilfe gibt COBIT 5 bei der Erfüllung von Compliance-Anforderungen?■ Welche Elemente von COBIT 5 können den Aufbau eines IT-Compliance-Systems
unterstützen?
COBIT: Der Standard für IT-Prüfungen ■ Das COBIT-Framework als Grundlage für
das Audit Universe in der IT-Revision■ Spezifische COBIT-Prüfungsleitfäden und Ergänzungen■ Praxis-Tipps für eine effiziente Prüfungsplanung und -durchführung■ Querauswertung von Prüfungsergebnissen■ Optimierung der Prüfungslandkarte
Wirksame Kontrollaktivitäten definieren und implementieren
Exklusiver Praxisberichtder dwpbank Deutsche
WertpapierService Bank AG!
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5359 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
66
Methoden der Datenanalyse –Big Data für Revisoren
Fachseminar für die IT-Revision
Seminarleiter Hans-Willi Jackmuth Inhaber, addResults Unternehmensberatung, Rösrath
CPE: 8 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 890,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort27. September 2017 in Hamburg Hotel Eggers Hamburg TOP City&CountryLine Hotels 09H5371
Um aus der täglich ansteigenden Datenflut wertvolle Hinweise auf Fehler, Unstimmigkeiten, Risiken und Wirtschaftskriminalität herauszufiltern, müssen Daten umfassend analytisch ausgewertet werden. Hierzu ist der Einsatz von IT-gestützten Datenanalyse-techniken zwingend erforderlich! In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer einen umfassenden Überblick über die wichtigsten Analysetools zur Auswertung von Massendaten. Sie informieren sich über Konzept, Aufbau und Funktionen der einzelnen Ana-lysetools und erfahren, was sie bei der Datenaufbereitung und -verdichtung beachten müssen. Sie lernen, einen automatisierten Datenabgleich einzurichten und Auffälligkeiten in Zahlungs- strömen frühzeitig zu identifizieren. Standardabfragemethoden
werden dabei ebenso demonstriert wie innovative Techniken zur Betrugsanalyse. Des Weiteren zeigt der Seminarleiter, in welcher Form eine kontinuierliche Überwachung mittels wiederholbarer Analysen, auch gegen Fraud, realisiert werden kann. Darüber hinaus erfahren die Teilnehmer, welche Daten bei Mitarbeiter- Screenings gespiegelt und welche auf keinen Fall verknüpft werden dürfen. Sie informieren sich über die Besonderheiten bei der Prüfungsdurchführung. Sie lernen, die Personal- und die Rechtsabteilung rechtzeitig einzubeziehen und den Umfang der Datenanalyse vorab eindeutig zu definieren, abzugrenzen und zu dokumentieren.
Das zunehmende unternehmerische Risiko „Wirtschaftskriminalität“: Wichtige Zahlen und Fakten■ Formen der wirtschaftskriminellen Handlungen im Überblick■ Schäden durch Wirtschaftskriminalität■ Gesetzliche Regelungen zur Einrichtung Interner Kontrollverfahren und -systeme
zur Vermeidung, Identifikation und Aufdeckung von wirtschaftskriminellen Handlungen■ Internationale Vorgaben (ISA 240) vs. deutscher Datenschutz
Die wichtigsten Analysetools zur Auswertung von Massendaten■ IDEA, ACL, RayQ: Konzept, Aufbau und Funktionen im Überblick■ Spaltenbasierte Datenbanken am Beispiel von MS SQL■ Kritische Erfolgsfaktoren und Stolpersteine beim Einsatz der Analysetools■ Datenimport, Datenverdichtung und Datenauswertung
Brennpunkt Mitarbeiter-Screening: Möglichkeiten und Grenzen der Analyse personenbezogener Daten■ Arbeitnehmerdatenschutz im Überblick■ Kontonummern, Lieferantendaten und Co.: Welche Daten dürfen gespiegelt werden?
Welche Daten dürfen auf keinen Fall verknüpft werden?■ Rahmenbedingungen: Richtlinien und Betriebsvereinbarungen■ Besonderheiten bei der Prüfungsplanung und -durchführung■ Einbeziehung externer Dienstleister: Was muss beachtet werden?
Überwachung durch Continuous Control Monitoring■ Einbettung in einen kontinuierlichen Prozess■ Zentrale Buchungsmaschine vs. heterogene Systemlandschaften■ Automatisierter Datenabgleich der Zahlungsausgänge mit HR-Daten ■ Suche nach Feiertags- und Uhrzeitmustern■ Auffälligkeiten in Buchungstexten■ Analyse von Zahlungsströmen
So decken Sie Wirtschaftskriminalität frühzeitig auf
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5370 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr viele hilfreiche Informationen und Denkanstöße
in kurzer Zeit.“
„Die Online-Tool-Demonstration ist absolut interessant.“
Seminarablauf
67
Excel – richtig angewandt in der Internen Revision
Fachseminar für die IT-Revision
Seminarleiter Stefan Jackmuth Consultant, addResults Unternehmensberatung, Rösrath
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation Mittagessen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort15. + 16. November 2017 in Frankfurt/M. Best Western Premier IB Hotel Friedberger Warte 11H5372
Das Office Tool Microsoft® Excel ist aus dem Alltag der Internen Revision nicht mehr wegzudenken. Es kann auch Einsteiger bei der Durchführung von Datenanalysen unterstützen. Das Programm gewährt dem Anwender einen schnellen Überblick über den Datenbestand und bietet komplexe Auswertungsmöglichkeiten. Zusätzlich existieren unterschiedliche Optionen für die Visualisie-rung der Analyseergebnisse, wie die Darstellung von grafischen Diagrammen. In vielen Fachpublikationen steht aber häufig nicht die Denkweise der Internen Revision, sondern die allgemeine Nutzung der Tools im Vordergrund. Im Rahmen des Seminars werden vielfältige Übungen durchgeführt und den Teilnehmern per USB-Stick dauerhaft zur Verfügung gestellt. Das Seminar behandelt daher die spezifischen Funktionalitäten und Einsatzmöglichkeiten,
die für die Revisionsarbeit von Belang sind. Die Teilnehmer haben die Möglichkeit, ihren ganz persönlichen Umgang mit Excel zu optimieren. „Profithemen“, wie das Erstellen von Makros, werden lediglich gestreift. Der Hauptteil besteht darin, Formeln zur revi-sorischen Datenanalyse für den Revisionsalltag zu präsentieren und in eine ständige Anwendung der Teilnehmer zu überführen. Zusätzlich zu diesen Themen gibt das Seminar einen Einblick in neue Funktionen von Excel. Dazu gehört die Erstellung leistungs-fähiger Datenanalysen durch Power Pivot sowie die Visualisierung und Präsentation durch das interaktive Werkzeug Power View. Darüber hinaus werden auch Absicherungsmöglichkeiten von Excel-Tabellen beleuchtet.
Durchführung von Datenanalysen in Excel®
■ Datenimporte bei unterschiedlichen Formaten■ Wenn/Dann-Funktionen■ Zerlegen von komplexen Datensträngen■ Matrizen, Pivottabellen und -diagramme■ Statistische Auswertungen■ Formatierungsmöglichkeiten: Einfache Formate und bedingte Formatierung■ Bearbeiten von (ERP-Export-)Tabellen
Die neuen „Power Tools“ zur Datenmodellierung, -analyse und -visualisierung
■ Datenimport mit Power Pivot■ Datentransformation/-modellierung mit Power Pivot■ KPIs und Measures■ Administration von Berechtigungs-„Perspektiven“■ Analysen mit „Data Analysis Expressions (DAX)“■ Berichte mit Power View
Interaktive Anwendungen für den Revisionsalltag
■ Komplexe Filter- und Datenbankfunktionen ■ Anwendung der Benford-Analyse■ Statistik, Korrelation und Zufallszahlen■ Schichtung von Daten in Abhängigkeit von Kompetenzen
Absicherungsmöglichkeiten von Excel-Tabellen
■ Geschützte Ansichten■ Office Dateiüberprüfung, Einstellungen für den Zugriffsschutz■ Zertifikate, Interner Blattschutz, Verschlüsselung■ Hilfreiche Excel Add-ins
Nutzen Sie auch als Einsteiger die komplette Excel-Power
Interaktive Übungen direkt am PC:
Jeder Teilnehmer bekommt ein Notebook zur Verfügung gestellt.
Buchung direkt unter: www.haub.de/11H5372 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
NEU
Seminarablauf
68
IT-Revision
Fachseminar für die IT-Revision
Seminarleiter Hans-Willi Jackmuth Inhaber, addResults Unternehmensberatung, Rösrath
Andreas Kirsch Management Consultant, Security Assist GmbH, Dortmund
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 21. + 22. Juni 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 06H5326
22. + 23. November 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 11H5327
Eine sichere und funktionierende IT ist das A&O für den Unterneh-menserfolg! Systemausfälle, unautorisierte Zugriffe und Störungen, die schnell zu verzögerter Arbeit oder gar Datenverlust führen, müssen vermieden werden. Doch wie wird die Richtigkeit von Informationen und Daten sichergestellt? Zu den risikorelevanten Bereichen gehören nicht nur die verarbeiteten Daten, sondern vielmehr die IT-Systeme und Anwendungen, die zu ihrer Gewin-nung benötigt werden. Die Interne Revision ist hierbei besonders gefordert! Nur durch prozess- und risikoorientierte IT-Audits ge-lingt es, Risiken in der IT-Organisation und den IT-Anwendungen frühzeitig zu identifizieren und zu eliminieren. In diesem Seminar
informieren sich die Teilnehmer über verschärfte gesetzliche Anforderungen und die zunehmende Bedeutung eines effizienten IT-Risiko- und -Sicherheitsmanagements. Sie erfahren, wie sie die IT-Revision als effizientes Kontroll- und Steuerungsinstrument einsetzen, um Systemausfälle, unautorisierte Zugriffe und Daten-verluste zu vermeiden. Sie lernen IT-Risikoarten und -Indikatoren kennen und erhalten einen kompakten Überblick über nationale und internationale Prüfungsstandards für eine optimale Prüfung. Darüber hinaus lernen sie, IT-gestützte Prüfungen durchzuführen. Die Teilnehmer profitieren von zahlreichen Fallbeispielen, Check-listen und ausführlichen Seminarunterlagen.
IT-Risiko- und -Sicherheitsmanagement: Wichtiger denn je!■ Nachweis eines angemessenen Sicherheitsniveaus durch Erstellung von IT-Sicherheits- analysen bzgl. Bedrohungen, Schwachstellen, Risiken und Schutzbedarfs■ Festlegung und Dokumentation einer starken IT-Sicherheitsstrategie ■ IT-Strategie vs. Unternehmensziele■ Brennpunkt SchutzbedarfsanalyseNeue Herausforderungen für die Interne Revision■ Verschärfte gesetzliche Anforderungen/Haftungsrisiken■ Erweiterung der Aufgabenbereiche: Risiko- und prozessorientierte Prüfungsansätze■ IT-Prüfung als „Nicht-IT-Prüfer“? ■ Risikoorientierte Prüfungsplanung und das Prüfuniversum der IT-Revision Gesetzliche Vorgaben, Interpretationen und Ergänzungen■ Vom HGB bis zu den GoBD, MaRisk, KonTraG und IDW■ Prüfungsstandards und Normen ■ Datenschutz vs. MitarbeiterrechercheNationale und internationale Prüfungsstandards für eine optimale Prüfung■ IDW PS 261, IDW PS 330, PH 9.330, PS 880, RS FAIT 1, RS FAIT 2■ Standards zum Informationssicherheitsmanagement (ISMS)■ COBIT: Der Standard für eine effiziente Steuerung und Kontrolle der IT-Organisation
und der IT-Systeme der ISACA – Ein kompakter Überblick■ BSI/IT-Grundschutzkataloge – Anwendung innerhalb einer Prüfung■ Das Interne Kontrollsystem in der ITRisikoanalyse und Risikomanagement im Fokus der Risikopotenziale der IT■ Risikoarten und Risikoindikatoren■ Häufige Schwachstellen in der IT (Ursachen, Bedrohung und Schutzbedarf) ■ Grundbedrohungen der IT, Risikoabhängigkeit und Internes Kontrollsystem■ Der Weg zum risikoorientierten Prüfungsansatz und die Einflussgrößen der IT-RevisionWerkzeuge des Prüfers im Überblick■ Die Systemprüfung als „Allzweckwaffe“ oder „prozessorientierte“ Prüfungen?■ Abdeckung in den Prüfungsstandards und Trends für die Zukunft■ IT-gestützte Prüfung, Einzelfallprüfung, Ablaufprüfung, Funktionsprüfungen■ Die IT-Revision und das Zusammenwirken mit anderen Bereichen■ Wirtschaftlichkeit der InformationstechnologieAktuelle Risiken/Prüffelder■ Social Media aus der Revisionssicht – Risiken und Aktivitäten■ BYOD – Ein Trend mit großen Risiken?■ Individuelle Datenverarbeitung (IDV) – Chance oder Risiko?■ Cloud-Computing / Cloud-Dienste – Analyse, Bewertung und Prüfung
IT-Risiken identifizieren, analysieren und eliminieren
Buchung direkt unter: www.haub.de/06H5326 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr gute Ideen für künftige Prüfungen.“
R. Reitenhardt, Anstalt für Kommunale Datenverarbeitung
in Bayern (AKDB)
Seminarablauf
69
Revision von SAP®
Fachseminar für die IT-Revision
Seminarleiter Hans-Willi Jackmuth Inhaber, addResults Unternehmensberatung, Rösrath Praxisreferent Rudolf Schmitt Spezialrevisor SAP-Anwendungen, Finanz- und Bauwesen, AOK Bayern, München
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.290,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 16. + 17. Mai 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 05H5328
18. + 19. Oktober 2017 in Köln Hotel Mondial am Dom Cologne 10H5329
Ein sicheres SAP-System ist das A&O für den Unternehmens- erfolg! Daher müssen Informationen und Daten, die zwischen den Bereichen ausgetauscht werden, vor Missbrauch, unberechtigtem Zugriff und Störungen geschützt werden. Um eine ordnungs-gemäße Datenübertragung sicherzustellen, muss die Interne Revision Risiken in der Datenkonsistenz und -sicherheit frühzeitig identifizieren und eliminieren. Kompakt und praxisnah vermitteln die Seminarleiter die notwendigen Grundlagen und Prüfungs- ansätze für SAP-Audits. Die Teilnehmer lernen Schritt für Schritt,
ihr SAP-System durch prozess- und risikoorientierte Prüfungen unter die Lupe zu nehmen. Sie erfahren, in welchen Prozessen die größten Risiken stecken und welche Prüfungsfelder bei einem Release-Wechsel zu beachten sind. Das Seminar informiert darüber hinaus über den optimalen Einsatz des Audit Informa-tion Systems (AIS) zur Prüfung des SAP-Berechtigungskonzepts.® SAP ist ein eingetragenes Markenzeichen der SAP Deutschland SE & Co. KG.
IT-Sicherheitskonzept: Grundlage und Rahmen für IT-Sicherheit■ Gegenstand und Inhalte einer IT-Sicherheitspolitik■ Ermittlung des Schutzbedarfs■ COBIT als Leitrahmen für SAP-Prüfungen?
Security im SAP-Umfeld■ Grundlagen der SAP-Systemlandschaft: Sicherheit in verschiedenen Ebenen –
Betriebssystem, Datenbank, Applikation■ Systemsicherheit: Anmeldeprozeduren und Systemeinstellungen■ Schutz sicherheitskritischer Administrationsaufgaben ■ Aufbau der verschiedenen Prüfleitfäden
Datenkonsistenz im SAP-Umfeld■ Tabelleneinträge und Schutz gegen Zugriffe■ Reporting und Tools vs. Tabellen – was ist der Königsweg?■ Technischer Zugriff über SAP-eigene und Schnittstellen-Tools■ Prüfungen im Rahmen eines Change-Prozesses: Zwischen Transporten und Releasewechseln – Grenzen und alternative Szenarien der Konsistenzprüfungen
AIS im praktischen Einsatz: FI, CO, AA, SD, MM und Co.■ AIS – der Revisionsarbeitsplatz – ungeliebtes Kind der SAP? ■ Analysen aus der Betriebswirtschaft im revisorischen Tagesgeschäft■ Kein AIS am Arbeitsplatz – und trotzdem Prüfungen durchführen? Lösungen!
SAP-Berechtigungskonzept im Überblick■ Zielsetzung und Inhalt des SAP-Berechtigungskonzepts■ Architektur und Konzeption des SAP-Berechtigungskonzepts■ Vorgehen zur Rollenfindung■ Anwendung des Profilgenerators
Prüfung des SAP-Berechtigungskonzepts■ Revision der wichtigsten Prüfungsfelder mit Einsatz des AIS: Zugriffsschutz, Kritische
Berechtigungen und Berechtigungskombinationen, Benutzerpflege, Tabellenpflege und Protokollierung
■ Audit-Tools von SAP zum Nachvollziehen sicherheitskritischer Ereignisse
Datenkonsistenz und -sicherheit auf dem Prüfstand
Exklusiver Praxisberichtder AOK Bayern:
Prüfung des SAP-Berechtigungskonzepts
Buchung direkt unter: www.haub.de/05H5328 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
70
Prüfung und Auswertung von SAP®-Tabellen
Fachseminar für die IT-Revision
Seminarleiter Georg Schudea Geschäftsführer, Schudea & SilverConsult GmbH, Düsseldorf
CPE: 22 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittag- essen und Kaffeepausen € 1.690,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 25. – 27. Oktober 2017 in Frankfurt/M. Lindner Congress Hotel Frankfurt 10H5331
Welcher Revisor kennt das nicht? Allein schon die Datenvorbe-reitung bereitet ernsthafte Schwierigkeiten (Unterbrechungen im Datendownload, Formatfehler etc.). Sind die Daten einmal auf dem PC, so gilt es weitere Fehlerquellen, die aus dem unzureichenden Verständnis der Datenzusammenhänge herrühren, auszuschließen. Wie kann man sehen, ob es sich um eine „echte“ oder eine Simu-lationsbestellung handelt? Wie werden im Einkauf und Vertrieb Gutschriften oder Retouren abgebildet? Wie ist der datentech-nische Weg, die Bestellungen oder Kundenaufträge von jeder einzelnen Position ausgehend über die Lieferung bis zur Buchung im Rechnungswesen eindeutig zu identifizieren? Die Datenanalyse, die einfach sein sollte, erweist sich insgesamt als ein schwieriges Unterfangen. Hier stellt sich die letzte, entscheidende Frage der Datenanalyse: Welche statistische Methode soll nun zum Einsatz
kommen? Eine einfache Aggregation oder gar ein üblicher Mittel-wert verdichten die einzelnen Datensätze dermaßen stark, dass die gerade interessanten oder gar verdächtigen Einzelvorgänge der Komprimierung zum Opfer fallen. Ebenfalls die populären Vergleiche der aktuellen mit den vergangenen Perioden sind nicht in der Lage, Hinweise auf die prüfwürdigen Einzelbelege zu liefern. Kurzum, die statistische Aggregation ersetzt keine analytische und investigative Statistik. Eine einfache Statistik ist zu wenig, sie ermittelt keine Trends und keine gegenseitigen Korrelationen, um aus Millionen von Einzeldatensätzen die Ausreißer zu finden und diese unter Revisionsaspekten zu prüfen. In diesem Seminar werden effiziente Statistikmethoden an beispielhaften Prüfungen gezeigt, um auf dem elektronischen Wege den richtigen Fokus auf Bereiche und Einzelvorgänge zu erhalten.
Warum SAP-Tabellenanalysen immer wichtiger werden ■ Vorteile von Original-Tabellen gegenüber vorselektierten Report-Downloads ■ Sinnvolle Einsatzbeispiele bei der Jahresprüfungsplanung ■ Vorprüfung: Verplausibilisierung der Tabellendaten und Tabellenverbindungen■ Statistische Verfahren zu einer risiko- und wertorientierten Stichprobe ■ Wie werden die Daten von Systemadministratoren zur Verfügung gestellt? ■ Anbindung an die genutzte Analysesoftware (hier Access): Bedeutung von
Tabellenvolumen ■ Funktionsweise einer lokalen Workbench-Umgebung ■ Einsatz der Datenbank-Konnektoren bei sehr großen Datenmengen■ Erfolgreiche Einsicht und Auswertbarkeit der Daten ■ Dokumentation der Ergebnisse und Protokollierung der involvierten Datenbank ■ Erweiterbarkeit des Datenmodells ■ Mehrfache Verwendbarkeit der erstellten Statistiken und Reports ■ Grundlage der Analysemöglichkeiten von Datenbanken (z.B. SQL) am Beispiel
Access 2010 ■ Komplexe Statistiken mit Access 2010
Prüfung und Auswertung von SAP-Tabellen im Einkauf ■ Bedarfsanforderung, Bestellung, Inanspruchnahme von Skonti, Kontierung und
Verbuchung von Bestellungen, Gegenüberstellung aller zusammenhängenden Informationen, Bestellungen, dazugehörige Rechnungsverbuchung, Rechnungsnach- belastungen/-gutschriften, physische Warenlieferung und dazugehörige (Teil-)Retouren usw.
Prüfung und Auswertung von SAP-Tabellen im Vertrieb ■ Angebote, Aufträge, Kontierung und Verbuchung, Zahlungsziele und Gewährung von
Skonti, Lieferungen, Transportaufträge, Kundenrechnungen samt Teil-Gutschriften usw.
Prüfung und Auswertung von SAP-Tabellen im Rechnungswesen ■ Einzelbuchungen in Tabellen, Aufbau eines typischen SAP-Buchungssatzes,
beanspruchte/gewährte Skonti, Kreditoren/Debitoren-Buchungen, Umbuchungen, Sicht auf Salden und Verkehrszahlen pro Konto, Zahlungsdaten und deren (manuelle) Anpassungen, Verbindungen zw. FI-Belegen und Bestellungen (MM) sowie Kundenfakturen (SD) usw.
■ Audit-Tools von SAP zum Nachvollziehen sicherheitskritischer Ereignisse
Einkaufs-, Vertriebs- und Rechnungswesendaten unter der Lupe
Workop-Tag – interaktive Übungen direkt am PC:
Am dritten Seminartag werden den Teilnehmern Notebooks und Bei-spieldaten zur Verfügung gestellt.
® SAP ist ein eingetragenes Markenzeichen der SAP Deutschland SE & Co. KG.
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5330 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
FACHSEMINARE FÜR DIE ÖFFENTLICHE VERWALTUNG
Seminarablauf
72
Innenrevisionen in öffentlicher Verwaltung und Institutionen I
Fachseminar für die öffentliche Verwaltung
Seminarleiter Paul Rieckmann, langjährige Leitungsfunktionen in Revision, Controlling und Projektmanagement im Industrieanlagenbau bei der Freien und Hansestadt Hamburg und Geschäftsführer des Hanseatischen Denkcontors
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 990,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte19. + 20. Juni 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 06H5332
16. + 17. Oktober 2017 in Berlin Novotel Berlin am Tiergarten 10H5333
19. + 20. Februar 2018 in Köln Novotel Köln City 02H5404
Die Innenrevision in der öffentlichen Verwaltung, öffentlichen Unternehmen und Institutionen hat spezifische Begebenheiten, die sich zum einen aus der Vorsorge- und Hoheitsfunktion und zum anderen aus der Einnahme- und Ausgabestruktur des öffent-lichen bis gemeinnützigen Sektors ergeben. Modernisierungen, knappe öffentliche Mittel, Gesetzesreformen und Strukturanpass- ungen erfordern kontinuierliche Wirtschaftlichkeits-, Zweckmäßig- keits- und Ordnungsmäßigkeitsprüfungen. Die Ressource Innen- revision erfordert für ein effizientes und effektives Vorgehen
eine spezifische fachliche Planung, Durchführung und Bericht-erstattung von Prüfungen. An praktischen Beispielen wird den Teilnehmern das notwendige Fachwissen für effiziente und fundierte Prüfungen vermittelt. Sie profitieren darüber hinaus von Gruppendiskussionen, Gruppentrainings und ausführlichen Seminarunterlagen zur Nachbearbeitung. Während des Semi-nars ist ausreichend Zeit, sich mit Kollegen auszutauschen und individuelle Fragen zu klären.
Seminarablauf
Grundsätze Interner Revisionen in öffentlichen Institutionen■ Stellung der Internen Revision (IR) als Stabsstelle■ Überwachungs- und Risiko-Chancen-Begriff■ IR-Zielsetzung, IR-Kontrollfunktion und IR-Aufgaben■ Struktur und Größe der IR: Vom Buchrevisor zur Beratungsfunktion
Risiko-Chancen-orientierte Prüfmethodik■ Definition und Bestimmung von Risiken und Chancen anhand von praktischen Beispielen■ Unterscheidung von Risiken und Problemen bei Verwaltungsverfahren■ Praktische Abweichungsanalyse als Risiko-Chancen-Grundlage■ Soll-Ist-Abgleiche in Wirtschaftlich-, Ordnungsmäßig- und Zweckmäßigkeitsprüfungen■ Risiken und Chancen als Grundlage der Arbeitsplanung und Prüfungsdurchführung■ Analyse von Arbeitsschritten und Schnittstellen■ Praxis der Prüfungsplanung und -durchführung an einem konkreten Beispiel
Praxisorientierte Prüfungsvorbereitung und -durchführung■ Prüfungsvorbereitung: Interviews und Fragebögen■ Verwendung von Checklisten mit Beispielen■ Informationsbeschaffungen und -auswertungen■ Funktion und Struktur des Prüfauftrags■ Prüfungsdurchführung■ Funktion von Workflows: Analyse der Aufbau- und Ablauforganisation■ Abstimmungsprozesse mit den geprüften Stellen und Abschlussgespräche
Berichterstattung■ Zentrale Funktion des IR-Berichts■ Berichtsstruktur■ Vermittlung der Risikoanalysen, Chancenentwicklungen und Maßnahmen■ Beschränkung auf das Wesentliche■ Kurz- und Langfassung■ Funktion und Umsetzung der Nachschau
Integrierte Workshops: Lernen an Beispielen■ Workshops zu allen Grundsatzthemen■ Gemeinsames Erarbeiten von Prüfungsdurchführungen
Grundlagenseminar für IR-Mitarbeiter und IR-Einsteiger
Praktische Fallstudien, Workshops und
ausführliche Dokumentation zur Nachbearbeitung!
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5254 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
Seminarablauf
73
Innenrevisionen in öffentlicher Verwaltung und Institutionen II
Fachseminar für die öffentliche Verwaltung
Seminarleiter Paul Rieckmann, langjährige Leitungsfunktionen in Revision, Controlling und Projektmanagement im Industrieanlagenbau bei der Freien und Hansestadt Hamburg und Geschäftsführer des Hanseatischen Denkcontors
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 990,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte21. + 22. Juni 2017 in Frankfurt/M. Novotel Frankfurt City 06H5334
18. + 19. Oktober 2017 in Berlin Novotel Berlin am Tiergarten 10H5335
21. + 22. Februar 2018 in Köln Novotel Köln City 02H5405
Die Innenrevision ist als überwachende Stabsfunktion eine be-deutende Ressource zur Steigerung der Wirtschaftlichkeit, Mo-dernisierung und Einhaltung der Kontroll- und Steuerungssysteme. Eine effiziente und effektive Innenrevision in öffentlichen Institu-tionen erfordert Analyse- und Synthesemethoden zur Geschäfts-prozessoptimierung, Grundlagen der Risiko-Chancen-orientierten Prüfplanung, Methoden zur Prüfung Interner Kontrollsysteme und ein steuerndes Qualitätsmanagement. An praktischen
Beispielen mit Checklisten und Musterlösungen wird den Teilnehmern das fachliche Wissen für Geschäftsprozess- analysen zur Arbeitsplanung, zum Internen Kontrollsystem, zu System- und Detailprüfungen und zum steuernden IR-Qualitäts- management vermittelt. Ausführliche Seminarunterlagen unter-stützen die Teilnehmer nach dem Seminar bei ihrer täglichen Revisionsarbeit.
Prüfungsmethodik: Analyse und Synthese von Geschäftsprozessen■ Praktisches Referenzmodell und Klassifizierung der Geschäftsprozesse■ Elemente der Geschäftsprozessanalyse (GPA), Geschäftsprozessoptimierung (GPO)■ Analyse und Struktur der Kernprozesse■ Schwachstellenanalyse am Beispiel der Medien- und Organisationsbrüche■ Workshop mit konkretem Beispiel für eine ganzheitliche GPA/GPO■ Kreatives Vorgehen zwischen Planung und Chaos: Das Vorgehensmodell■ Checklisten für diverse Untersuchungsmethoden, Soll-Ist-Vergleiche■ System- und Detailanalyse von Verfahren/Abläufen
Risikoorientierte Prüfplanung■ Prozesse, Abläufe, Aufbauorganisation, Abweichungen und Risikobegriff■ Unterscheidung zwischen virtuellen und realen Risiken■ Quantitative und qualitative Prüfplanung■ Regelprüfungen, Planprüfungen und Sonderprüfungen■ Möglichkeiten statistischer Wahrscheinlichkeitsannahmen■ Praktische Umsetzung und Anwendbarkeit an einem Beispiel■ Prüffelder und Planungsabstimmungen■ Risikoatlas am Fallbeispiel
Interne Kontrollsysteme■ Historische Entwicklung von Kontrollsystemen■ Bestimmungen und Elemente eines Kontrollsystems■ Kontrollsysteme in Organisations- und Arbeitsprozessen■ Internes Kontrollsystem in öffentlichen Institutionen: Beispiel für ein Amt
Qualitätsmanagement■ Periodische Berichterstattung der Innenrevision■ Kosten- und Nutzenbetrachtung der Innenrevision■ Handbücher und Checklisten■ Teamwork und Leitungsfunktionen■ Fort- und Weiterbildungsplanung
Integrierte Workshops: Lernen an Beispielen■ Einführung in die Geschäftsprozess- und Systemanalyse■ Anwendung der risikoorientierten Prüfplanung■ Modellstrukturen Interner Kontrollsysteme
Vertiefungsseminar für Fortgeschrittene in der IR
Buchung direkt unter: www.haub.de/02H5255 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Sehr gelungen. Ich nehme gute Anregungen mit nach Hause.“
A. Bergolte, Deutsche Rentenversicherung
Knappschaft-Bahn-See
Seminarablauf
74
Prüfung Interner Kontrollsysteme in öffentlichen Institutionen
Fachseminar für die öffentliche Verwaltung
Seminarleiter Paul Rieckmann, langjährige Leitungsfunktionen in Revision, Controlling und Projektmanagement im Industrieanlagenbau bei der Freien und Hansestadt Hamburg und Geschäftsführer des Hanseatischen Denkcontors
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 990,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort04. + 05. Dezember 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 12H5337
Immer mehr öffentliche Institutionen erkennen den Mehrwert professioneller Interner Kontrollsysteme, die im Rahmen eines effizienten Risikomanagements unverzichtbar sind. Sie müs-sen in erster Linie die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsprozesse gewährleisten. Darüber hinaus müssen sie Kontrollschwächen beheben und dolosen Handlungen entgegen-wirken. Um eine effiziente Interne Kontrollstruktur sicherzustellen, muss die Innenrevision die Internen Kontrollsysteme kritisch unter
die Lupe nehmen und ihre Wirksamkeit professionell prüfen. Die Teilnehmer informieren sich kompakt an zwei Tagen über die wichtigsten Inhalte für den Aufbau moderner Interner Kontrollsysteme in öffentlichen Institutionen. Sie lernen, ihre Geschäftsprozesse zu analysieren und wichtige Schlüssel- kontrollen zu identifizieren. Sie erfahren, wie sie die Wirksamkeit der Internen Kontrollsysteme umfassend bewerten und welche Dokumentationspflichten sie erfüllen müssen.
Internes Kontrollsystem: Der wichtigste Baustein im Risikomanagement in öffentlichen Institutionen■ Komponenten der Überwachung im Überblick: Risikomanagement, Innenrevision und Interne Kontrollsysteme■ Zusammenspiel der Kontroll- und Überwachungselemente: Fach- und Führungs- management, Revision, Controlling, Haushalt usw.■ Interne Kontrollsysteme: Regelmanagement und Bürokratieabbau■ Vertrauens- vs. Misstrauensorganisation
Aufbau Interner Kontrollsysteme in öffentlichen Institutionen■ Definition und Zielsetzung eines Internen Kontrollsystems■ Beispiel: Personalmanagement■ Komponenten des Internen Kontrollsystems■ Das COSO-Modell zur Gestaltung effizienter Kontrollstrukturen■ Auswahl der risikorelevanten Geschäftsprozesse■ Risikoanalyse: Aufdeckung von Abweichungen und Schadensfolgen■ Risikobewertung und Definition wesentlicher Kontrollmaßnahmen
Risikomonitoring: Wirksamkeit der Internen Kontrollsysteme überwachen■ Risikomonitoring und Auswertungen■ Dokumentationspflichten: Welche müssen erfüllt werden?■ Regelung der Zuständigkeiten■ Zuständigkeiten und Risiko der Schnittstellen
Prüfungshandlungen in der IKS-Revision■ Interne Kontrollsysteme in einer Behörde oder in einem Amt■ Prüfungsstandards zur Prüfung des Internen Kontrollsystems■ Plan-, Regel- und Sonderprüfungen■ Festlegung des Prüfungsumfangs und risikoorientierte Prüfungsplanung■ Komplexität des Internen Kontrollsystems und sich daraus ableitende Prüfungshandlungen
Kontrollschwächen aufdecken und beheben
Buchung direkt unter: www.haub.de/04H5336 | anmeldung@haub-seminare.de | Telefon: 06196/50952-300
„Seminar mit viel individuellem Praxisbezug und viel Erkenntnisgewinn.“
J. Lachnit, Rechnungshof Rheinland-Pfalz
Seminarablauf
75
Fachseminar für die öffentliche Verwaltung
Seminarleiter Lothar Mewes, ehemaliger Referatsleiter bei einer Berliner Senatsverwaltung, 17 Jahre Leiter der Innenrevision und der Anti-Korruptionsarbeitsgruppe, Externer Berater
CPE: 12 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 990,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte22. + 23. Mai 2017 in München Mercure Hotel München Neuperlach Süd 05H5338
14. + 15. November 2017 in Hamburg Mercure Hamburg City 11H5339
Korruptionsprävention und Korruptionsbekämpfung ist Gefah-renabwehr. Dolose Handlungen verursachen enorme finanzielle Verluste und schaden dem Ansehen der öffentlichen Verwaltung. Die Bürgerinnen und Bürger entziehen in der Folge dem Staat das Vertrauen. (Zitat: „Beamte sind doch alle korrupt.“) Vor diesem Hintergrund ist der Staat gefordert, sich der Korruption mit aller Macht entgegenzustellen. Neben der Bekämpfung der Korruption hat aber das Verhindern von dolosen Handlungen oberste Priori-tät. Der Schwerpunkt sollte deshalb bei der Korruptionsprävention
liegen. Das bedeutet aber, dass man die Risiken in der jeweiligen Institution kennen muss. Das Seminar macht die Teilnehmer mit der Einschätzung von Risiken und Erarbeitung eines Gefährdungs- atlasses, welcher die Grundlage für präventive Maßnahmen bildet, vertraut. Darüber hinaus lernen die Teilnehmer an einer Vielzahl von Praxisbeispielen, auf welche Art und Weise durch Manipulation in den unterschiedlichen Bereichen der öffentlichen Verwaltung ein Schaden für die Allgemeinheit entstehen kann und wie Manipulationen erkannt und unterbunden werden können.
Korruptionsprävention und -bekämpfung in der öffentlichen Verwaltungerkennen – analysieren – bekämpfen – eindämmen
Wichtige Daten und Fakten zur Wirtschaftskriminalität in der öffentlichen Verwaltung■ Definition des Begriffes Korruption■ Rechtslage■ Ursachen von Korruption
Instrumente des Anti-Korruptionsbeauftragten und der Innenrevision zur Risikoerkennung und -bewertung ■ Indikatoren von Korruption■ Risikoanalyse■ Gefährdungspotenzial richtig einschätzen■ Möglichkeiten der Erstellung eines Gefährdungsatlasses■ Hinweisgebersysteme – Der Ombudsmann – Telefonhotline – One-Way E-Mail-System – Elektronisches anonymes Hinweisgebersystem■ Wichtige Aspekte bei der Erfassung und Bearbeitung von Hinweisen
Der richtige Umgang mit Korruptionsverdacht■ Rechte und Pflichten des Anti-Korruptionsbeauftragten und der Innenrevision■ Erstellung eines Notfallplans zur Handlungsorientierung■ Festlegung von Zuständigkeiten für den „Fall der Fälle“
Prüfungen bei korruptiven Handlungen■ Ziffernanalyse
Präventive Maßnahmen■ Der Verhaltenskodex■ Interne und externe Vorschriften■ Das interne Kontrollsystem (IKS)■ Die zentrale Vergabestelle■ Fortbildungsmaßnahmen
Optimale Zusammenarbeit mit den Ermittlungsbehörden■ Interne Ermittlungen: Wann müssen Behörden eingeschaltet werden? ■ Zusammenarbeit mit der Staatsanwaltschaft■ Zusammenarbeit mit Kriminalämtern
Workshop „Manipulationen erkennen“:
– Falsche Vergabeart– Manipuliertes Angebot
– Preisspiegel
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Seminarablauf
76
Fachseminar für die öffentliche Verwaltung
Seminarleiter Carsten Schmidt, LL.M. Rechtsanwalt und Partner, CLP Rechtsanwälte, Düsseldorf
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 990,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termine und Orte 26. + 27. Juni 2017 in BerlinHYPERION Hotel Berlin 06H5361
04. + 05. Dezember 2017 in Köln NH Köln City 12H5362
Wollen öffentliche Auftraggeber Leistungen beschaffen, so sind sie in ihrem „Einkaufsverhalten“ nicht frei. Haushaltsrechtliche Vorgaben zwingen zur wirtschaftlichen Beschaffung. Zudem sind wettbewerbsrechtliche Anforderungen zu beachten, weshalb die öffentlichen Auftraggeber gehalten sind, ein gleichbehan-delndes, transparentes und wettbewerbliches Beschaffungsver-fahren durchzuführen. Die rechtskonforme Durchführung von Vergabeverfahren ist demnach eine durchaus herausfordernde Aufgabe. Fehlerquellen und Stolpersteine bietet das Verga-berecht demnach in vielerlei Hinsicht. Vor diesem Hintergrund und auch im Sinne einer Optimierung der Beschaffungspraxis kommt öffentlichen Prüfungsinstanzen wie Innenrevisionen oder Rechnungsprüfungsämtern eine maßgebliche Aufgabe zu. Öffentliche Auftragsvergaben müssen überprüft und verga-berechtliche Unstimmigkeiten erkannt sowie richtig bewertet werden. Eine Aufgabe, für die die entsprechende Kenntnis des
Vergaberechts und der vergaberechtlichen Rechtsprechung zwin- gend erforderlich ist. Das Seminar trägt diesem Umstand Rech-nung. Insbesondere anhand von Beispielsfällen aus der Praxis werden die vergaberechtlichen Grundlagen vermittelt, die ty-pischen Fehler im Vergabeverfahren erläutert und (im gegensei-tigen Dialog) aktuelle Detailfragen behandelt. Ein Schwerpunkt liegt hierbei in der Darstellung der wesentlichen Neuerungen durch die Vergaberechtsreform 2016. Die Seminarteilnehmer erhalten wichtige Hinweise und Anleitungen für eine zielgerichtete und sichere Prüfung der Auftragsvergabe. Hierbei werden die Teilnehmer hinsichtlich vergaberechtlicher Fehlerquellen in allen Verfahrensabschnitten sensibilisiert. So werden z.B. Rechtsfragen in Bezug auf die Festlegung der Verfahrensart, die Ausgestaltung der Leistungsbeschreibung, die Wertung der Angebote und der Aufhebung des Verfahrens verständlich aufbereitet und thema-tisiert.
Grundlagen des Vergaberechts
■ Aufbau und Rechtsvorschriften des europäischen und nationalen Vergaberechts im Lichte des neuen Vergaberechts 2016
■ Verfahrensgrundsätze (Wettbewerb, Gleichbehandlung, Transparenz, Mittelstandsförderung)
■ Voraussetzungen der Ausschreibungspflicht und Ausnahmen (z.B. Verlängerung laufender Verträge)
■ Risikobereich „Rechtsschutz, Fördermittel, Korruption“
Fehlerquellen bei der Vorbereitung des Vergabeverfahrens
■ Schwellenwertbetrachtung (Kostenschätzung; Umgehung eines europaweiten Verfahrens)■ Festlegung der Verfahrensart■ Bildung von Teil- und Fachlosen■ Die Ausgestaltung der Leistungsbeschreibung (u.a. Produktneutralität)■ Festlegung von Eignungs- und Zuschlagskriterien
Fehlerquellen bei der Durchführung des Vergabeverfahrens
■ Fehler in der Vergabebekanntmachung■ Typische Problemfelder bei der Wertung von Angeboten – Zwingende Ausschlussgründe – Der richtige Umgang mit unvollständigen oder fehlerhaften Angeboten – Aufklärung unauskömmlicher Preise – Gleichwertigkeit von Nebenangeboten■ Aufhebung des Vergabeverfahrens ■ Dokumentationspflichten
Prüfung der öffentlichen AuftragsvergabeFehlerhafte Vergaben erkennen und vermeiden
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„Spannendes Thema durch sehr kompetenten Seminarleiter.
Interessant und kurzweilig sowie sehr praxisnah aufbereitet.“
U. Schaffer, Kommunale Unfallversicherung Bayern
Seminarablauf
77
Fachseminar für die öffentliche Verwaltung
Seminarleiter Günter Müller, Geschäftsführer, dab: Mittelstand GmbH, Deggendorf
Anton Grening, Berater und Trainer, dab: Daten-Analysen & Beratung GmbH, Deggendorf
CPE: 14 Stunden für CIAs
Teilnahmegebühr Einschließlich Dokumentation, Mittagessen und Kaffeepausen € 990,– zzgl. der gesetzlich geltenden MwSt.
Termin und Ort 11. + 12. Dezember 2017 in Frankfurt/M. QGREENHOTEL by Mélia 12H5391
In der „Bad Lauterberger Erklärung“ des Instituts der Rechnungsprüfer wird ausgeführt, dass jedes Jahr etwa € 1.300 Milliarden von Bund, Ländern und Gemeinden ausgegeben werden. Der Anteil von Gemein-den und Kreisen beträgt hiervon sogar € 230 Milliarden. Führt man sich diese Größenordnung vor Augen, so kommt man zwangsläufig zu dem Ergebnis, dass nicht nur die Unabhängigkeit der öffentlichen Finanzkontrollen gestärkt werden muss, sondern auch die eingesetz-ten technischen Hilfsmittel und Instrumente auf dem neuesten Stand sein müssen. Ein weiterer Aspekt ist die verstärkte Auslagerung von kommunalen Funktionen in juristische selbständige Gesellschaften zum Teil unter Einsatz von SAP. Vor diesem Hintergrund ist eine Stärkung
der öffentlichen Finanzkontrolle unabdingbar. Um dies zu erreichen, bedarf es einerseits motivierter und gut ausgebildeter Rechnungsprüfer sowie andererseits aussagefähiger Analysen in allen Fachbereichen zur Verbesserung der Prozesse und der Entscheidungsbasis. In diesem Seminar erfahren die Teilnehmer kompakt an zwei Tagen, wie sie aus einer großen Menge an Daten die richtigen und wichtigen herausfiltern, sachlogisch verknüpfen, auf bestimmte Plausibilitäten überprüfen, Risiken frühzeitig aufdecken und entscheidungsrelevante Informationen generieren. Darüber hinaus profitieren die Teilnehmer von praxisbezogenen Ansätzen für die Prüfung von öffentlichen Beteiligungen bzw. Anstalten des öffentlichen Rechts.
Bedeutung der Datenanalysen in der öffentlichen Verwaltung■ Politik und Verwaltung■ Warum Erfahrung und Kennzahlen nicht mehr ausreichen■ Aktuelle Trends und Entwicklungen
Fehlerquellen bei der Durchführung des Vergabeverfahrens■ Traum oder Realität?■ Erfahrungen aus der Praxis
Konzept zur Datenanalyse – step by step■ Politische Entscheidung■ Personelle Entscheidung■ Datengestütztes Konzept■ Aufbau einer Analyseplattform■ Bewertung und Empfehlungen an die politischen Entscheider■ Schulungen■ Kommunikation der Ergebnisse innerhalb der Verwaltung
Aktuelle Entwicklung der Datenanalyse in der Wirtschaft und die Auswirkungen auf die öffentliche Verwaltung■ Big Data■ Predictive Analytics■ Governance, Risk und Compliance Management
Praktische Auswertungen auf der Grundlage von SAP■ Aufbereitung der Basisdaten und Strukturierung■ Verknüpfung und Erstellung von Auswertungen■ Bewertung der Ergebnisse und Lösungen■ Nachhaltigkeit
Datenanalyse in der öffentlichen VerwaltungVon der Datenflut zu entscheidungsrelevanten Informationen für die Revision
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