Kapitel 1 - Kreditinstitute Mag. Elvira Mihalits-Hanbauer.

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Kapitel 1 - Kreditinstitute

Mag. Elvira Mihalits-Hanbauer

(1) Kreditinstitute - 2004/05 Mag. Elvira Mihalits-Hanbauer - BHAK Eisenstadt 2

Kreditinstitute - Aufgaben

• Vermitteln zwischen– Geldnachfrage (Finanzierung)– Geldangebot (Veranlagung)

• Betragstransformation– Kleine Beträge (Haushalte)– Große Beträge (Unternehmen)

• Fristentransformation– Kurz- und mittelfristig (Haushalte)– Eher langfristig (Unternehmen)

• Risikotransformation– Risikoausgleich– Risikoverteilung

Kreditinstitute - Finanzmärkte

Unterscheidung nach der Fristigkeit• Geldmarkt für kurzfristige Veranlagung

– Bis ca. 3 Jahre

• Kapitalmarkt für langfristige Veranlagung– Ab ca. 3 Jahre

Kreditinstitute - Geschäftsfelder

• Aktivgeschäft– Kredite

• Passivgeschäft– Einlagen

• Dienstleistungsgeschäft– Vermittlung– Verwahrung– Handel

• Eigengeschäft• Beratung und Information

Grundhandelsgewerbe lt. HGB

Kreditinstitute – Bankwesengesetz (BWG)

• Einlagengeschäft• Girogeschäft• Kreditgeschäft• Diskontgeschäft• Depotgeschäft• Zahlungsmittel• Handel auf eigene/fremde Rechnung• Garantiegeschäft• Wertpapieremissionsgeschäft• Bauspargeschäft• Investmentgeschäft• Factoring• Handel mit derivativen Finanzprodukten

Kreditinstitute – weitere Bestimmungen des BWG

• Aufsicht und Kontrolle• Sicherung der Zahlungsbereitschaft• Gliederung und Veröffentlichung der

Rechnungsabschlüsse• Verbraucherschutzbestimmungen

Kreditinstitute – Erhebungsaufgabe

• Die Bankenaufsicht– Zielsetzungen und Aufgaben – Zuständigkeiten– Befugnisse

14. August 2004 (APA/dpa)

Bankenaufsicht leitet Insiderhandel-Verfahren gegen Hofer-Lieferant Medion ein

Eine Woche nach dem dramatischen Kurseinbruch bei dem Essener Elektronik-Anbieter Medion hat die Bankenaufsicht ein Verfahren wegen des Verdachts des Insiderhandels eingeleitet. Eine Vorprüfung habe entsprechende Anhaltspunkte ergeben, sagte eine Sprecherin der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bafin) am Freitag in Bonn.

Um 36 Prozent abgeschmiert

Die Aktie des Hofer-Lieferanten war um gut 36 Prozent abgestürzt. Der Gewinn von Medion war im ersten Halbjahr um 13,5 Prozent auf 33,9 Mio. Euro gefallen.

Kreditinstitute vs. Finanzinstitute

Aufgaben lt. BWG• Leasinggeschäft• Wechselstuben• Kapitalanlageberatung• Auskunftserteilung

Kreditinstitute - Kapitalaufbringung

• Eigenfinanzierung– Kernkapital

• Eingezahlte Geschäftskapital

• Einbehaltene Gewinne

• Ausgewiesene Rücklagen

– Ergänzungskapital• Nachrangige Darlehen

• Fremdfinanzierung– 40 – 50 % Spareinlagen– 20 % Emission von Schuldverschreibungen– 8 % Sichteinlagen– Rest: Sonstige Einlagen

Kreditinstitute - Sichteinlagen

• Täglich fällige Gelder• Dienen dem Zahlungsverkehr• Guthaben auf

– Giro-/Kontokorrentkonten

• Hohe Transaktionskosten• Niedrige Verzinsung

Kreditinstitute - Termineinlagen

• Anlage größerer, runder Geldbeträge – Festgeld

• Vorher festgelegte Einlagedauer

• Während der Laufzeit nicht verfügbar

– Kündigungsgeld• Nach vorheriger Kündigung verfügbar

• Kündigungsfrist

• Verzinsung abhängig von– Marktlage– Höhe der Einlage– Verhandlungsgeschick

Kreditinstitute - Spareinlagen

• Dienen der Veranlagung• An besondere Urkunden gebunden

– Täglich fällige Spareinlagen– Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist– Kapitalsparen– Ansparformen

• Gewinnsparen

• Vorsorgesparen

– Staatlich geförderte Sparformen• Bausparen Zuzahlung von Prämien

• Pensionsvorsorge Prämie

• Versicherungssparen absetzbar als Sonderausgabe

• Wertpapiersparen junge Aktien/Anleihen als Sonderausgabe

Kreditinstitute – Sparbücher

• Legitimation bei Eröffnung• Verfügung durch Losungswort

– Bis € 15.000,--

• Verfügung über Inhaber mit Legitimation– Ab € 15.000,--

Kreditinstitute – Besteuerung

• Besteuerung für Erträge aus – Inländischen = Ausländischen Kapitalanlagen– Kapitalertragsteuer (KeSt) 25 % – Vom KI sofort abgezogen– An Finanzamt abgeführt

• Endbesteuerung

Kreditinstitute - Mittelverwendung

Mittelverwendung

Kreditgeschäft (=Aktivgeschäft)

Eigengeschäft

Kapitalanlage-geschäft

Geldanlage-geschäft

Kreditinstitute – Kreditgespräch

Eckdaten eines Kreditgesprächs• WER?

– Daten des Kreditnehmers

• WOFÜR?– Zweck des Kredites

• WIE VIEL?– Höhe des Kredites

• WIE LANGE?– Laufzeit

• WOGEGEN?– Sicherheiten

KREDITPRÜFUNG

Kreditinstitute – Kreditprüfung

• Zweck– Risiken des KI möglichst gering halten

• Mögliche Risiken– Dubiosenrisiko– Geldwertrisiko– Valutarisiko– Risiko des steigenden Zinsfußes (Bankrate)

• Kreditantrag mit Unterlagen– Online-Kreditantrag der BankAustria– Kreditantrag mit Selbstauskunft der Schuldnerberatung

Kreditinstitute – Unterlagen für Kreditprüfung

Abhängig von der Kredithöhe• Jahresabschlüsse• Zwischenbilanzen• Firmenbuchauszug• Vermögensaufstellung• Umsatzentwicklung• Finanzstruktur• Finanzplan• Verzeichnis der Sicherheiten

Kreditinstitute - Kreditprüfung

KreditprüfungKreditprüfung

Persönliche Kreditwürdigkeit

Sachliche Kreditfähigkeit

Statische Prüfung

Dynamische Prüfung

SicherheitenSicherheiten

VermögenslageVermögenslage

Zukünftige Ertrags-/Finanzkraft

Kreditinstitute – Informationen für Kreditprüfung

InformationenInformationen

Daten aus der VergangenheitDaten aus der Vergangenheit

Daten aus der Gegenwart

Prognosen für die Zukunft

Aus der eigenenGeschäftsbeziehung

Aus anderenQuellen

Kreditinstitute – Kreditgeschäfte in der Praxis

• Siehe Band II – Investition & Finanzierung

Kreditinstitute - Privatkredit

• Personalkleinkredite– Kleiner Kredit– Kurze Laufzeit

• Anschaffungskredite– Größerer Betrag– Längere Laufzeit

• „Darlehen“– Rückzahlung erfolgt in (Monats-)Raten

• Kosten– Verteuerung durch Nebengebühren

• Sicherheiten– Einkommen des Kreditnehmers– Bürgschaften

Kreditinstitute vs. Privatgeldvermittler

• Kreditbüros, Kredithaie– Aufschlagsmäßige Zinsen– Hohe Zuteilungs- und Bearbeitungsgebühren– Auszahlung des Nettobetrages

Sofortiger Abzug aller Zinsen u. Gebühren

• Beispiele online: – Expresskredit– Kreditbüro

Kreditinstitute - Eigengeschäft

Eigengeschäft

Geldanlage-geschäft

Kapitalanlage-geschäft

Taggeld

Termingeld

Tägliches Geld

Wertpapiere

Aktien

Anleihen

Kreditinstitute - Dienstleistunggeschäfte

Dienstleistung

Vermittlung Verwahrung

Zahlung

Emission

Handel

Wertpapiere

Fremd-währungen

Münzen, Metalle

Platzierung

Übernahme

Offenes Depot

Sonstige

Kreditinstitute – Kosten-/Erlösstruktur

Struktur von KIs

Kostenarten Erlösarten

Banktypische Kosten

Betriebs-kosten

Banktypische Erlöse

Betriebs-erlöse

Kreditinstitute – Liquidität

• Mindesausmaß der Reserve festgesetzt:– Finanzaufsicht– OeNB

• Liquidität 1. Grades– Kassabestände– Guthaben bei OeNB und PSK– Valuten– Gold

• Liquidität 2. Grades– Schecks– Fällige Schuldverschreibungen, Zins-, Gewinnscheine– Rediskontfähige Wechsel– Festverzinsliche Wertpapiere– Guthaben bei KIs (max. 6 Mo Bindung)

Kreditinstitute – Betriebe in Österreich

• Entwicklungen in den letzten Jahrzehnten– Trend zur Universalbank– Zahlreiche Beteiligungen und Fusionen– Suche nach Partnern im Ausland– Zunehmende Verflechtung

Kreditinstitute - Sektoren

• Aktienbanken und Bankiers• Sparkassen• Raiffeisenbanken• Österreichische Volksbanken AG• Landeshypothekenbanken• Bausparkassen • Sonderbanken

– Österr. Kontrollbank– Investitionskredit AG– Kapitalbeteiligungsgesellschaften– Kreditkartengesellschaften– Leasinggesellschaften

• Österreichische Postsparkasse

Kreditinstitute – Europäische Zentralbanken

• System der Europäischen Zentralbanken ESZB– Europäische Zentralbank (Frankfurt)– Nationale Zentralbanken (OeNB in A)

• Aufgaben:– Geldpolitik der EU– Devisengeschäfte– Verwaltung der Währungsreserven– Funktionierende Zahlungssysteme– Beratung bei der Bankenaufsicht

Kreditinstitute – OeNB

• Österreichische Nationalbank• Eingeschränktes Aufgabengebiet

– Innerstaatliche Geldpolitik– Aufsicht über Zahlungsverkehr und Banken– €-Banknotenausgae– Internationale währungspolitische Zusammenarbeit

• Weitere Informationen zur OeNB Link• Arbeitsblatt zur OeNB Link

• Lösung zum Arbeitsblatt Link

Kreditinstitute – Neue Entwicklungen

• Nationale und internationale Zusammenschlüsse• Privatisierung• Electronic Banking

– Direktbanken• Telefonisch

• Online

• Konkurrenz durch Nichtbanken– Near-Banks (Bankennahe Finanzinstitute)– Non-Banks (Finanzdienstleister)

Kreditinstitute – Anlagepyramide

Quelle: http://www.schaerding.volksbank.at/vb_application/main.asp?pgnr=7194

• Informieren Sie sich bei drei verschiedenen KIs:– Aktuelle Konditionen– Aktuelle Produkte im Bereich

• Sparen

• Festgeld

• Kündigungsgeld

• Vergleichen Sie die angebotenen Zinssätze und berücksichtigen Sie die Bindungsdauer

• Stellen Sie Ihre Auswertung auf einer A4-Seite mit grafischer Unterstützung (Diagramm) dar

• Informieren Sie sich über die derzeitigen Möglichkeiten der staatlichen Förderungbezüglich Sparformen

• Informieren Sie sich über die Vorgehensweise bei der Eröffnung eines Sparbuches– Legitimation – Einzahl- bzw. Abhebmöglichkeiten

Kreditinstitute – Aktualisierung

• Nehmen Sie zur folgenden Abbildung Stellung

• Sammeln Sie drei aktuelle Zeitungsartikel (Papier, online), die sich mit aktuellen Zinssätzen auseinandersetzen (Quelle angeben)

Kreditinstitute – Ihr Wissen

• Überprüfen Sie Ihr Wissen zum Thema „Kreditinstitute“ anhand von – Fragenkatalog1– Fragenkatalog2

• Lernkontrollen– Lernkontrolle1– Lernkontrolle2

• Kontrollfragen (ZIP)• Problemstellungen (ZIP)• Lösungen (ZIP)

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