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Kanton St.Gallen
Steueramt
Finanzdepartement
Medienkonferenz 2015
Kantonales Steueramt
St.Gallen
Herzlich Willkommen
Kanton St.Gallen
Programm
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 2
A. Rechtliche Neuerungen Felix Sager
B. Straflose Selbstanzeige Felix Sager
C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner
• Produktionsdaten
• eTaxes – Elektronische Steuererklärung
• Einreichen der Steuererklärungen - Fristen
D. eServices Reto Schneider
• eTaxes Privatpersonen
• eFaktoren
• eFristverlängerung
• eKonto
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Kanton St.Gallen
eTaxes – Nutzungsdaten Privatpersonen
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Kanton St.Gallen
"klicken und schicken"
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Steueramt
Finanzdepartement
A. Rechtliche Neuerungen
Dr. Felix Sager
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2014
Das war neu im
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Lotteriegewinne
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Lotteriegewinnbesteuerung
Begrenzung steuerfreier Gewinn (Bund CHF 1'000)
Prozentualer Abzug des Einsatzes mit
Betragsmaximum (Bund 5%, CHF 5'000)
per 1. Januar 2014 in Kraft
Kantone haben zwei Jahre Zeit, ihre Gesetzgebung anzupassen
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Was wird neu im
2015
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Entlastungsprogramm 2013 Mindeststeuer
• Rund 60% der gut 23'000 steuerpflichtigen Firmen
zahlen keine Gewinnsteuern und viele davon keine oder
nur wenig Kapitalsteuern
• Der Kantonsrat beschliesst im Entlastungsprogramm
2013 die Einführung einer Mindeststeuer für
Kapitalgesellschaften und Genossenschaften
• Die Mindeststeuer beträgt CHF 250 (einfache Steuer),
derzeit effektiv CHF 837.50
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Entlastungsprogramm 2013 Mindeststeuer
• Die Mindeststeuer greift erst ab dem fünften
Geschäftsjahr nach der Gründung
• Von der Mindeststeuer erfasst werden nur alle
Geschäftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2014
enden
• Mehreinnahmen 2016 für Kanton (3,2 Mio.) und die
Gemeinden (2,3 Mio.)
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Steueramt
Finanzdepartement
B. Straflose Selbstanzeige /
Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen
Dr. Felix Sager
Kanton St.Gallen
Straflose Selbstanzeigen Kanton St.Gallen
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 12
Voraussetzungen:
• Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt
• Kooperation des Steuerpflichtigen
• Bezahlung der Nachsteuern
Vorteil:
• keine Strafverfolgung
• nur Nachsteuern
…nur einmal im Leben
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Kanton St.Gallen
Straflose Selbstanzeigen Kanton St.Gallen Anzahl Fälle
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Straflose Selbstanzeigen 2010 - 2014
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Kanton St.Gallen
Straflose Selbstanzeigen Kanton St.Gallen Rechtskräftig erledigte Fälle
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Total
davon rechtskräftig
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Kanton St.Gallen
Anzahl Straflose Selbstanzeigen
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• 539 angezeigte Fälle im 2014 (per 31.12.)
(2013: 378 / 2012: 256 / 2011: 270 / 2010: 624)
• Verheiratete / Ledige ≈ 50% / ≈ 50%
• bis 40 Jährige ≈ 5%
• 41 – 64 Jährige ≈ 35%
• ab 65 Jährige ≈ 60%
• davon 356 Fälle rechtskräftig abgeschlossen (per 31.12.)
(2013: 357 / 2012: 254 / 2011: 269 / 2010: 623)
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Straflose Selbstanzeigen per 31.12.2014
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Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken
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Hinterzogenes Vermögen
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• 300 Mio. Franken im 2014 (per 31.12.)
(2013: 250 Mio. / 2012: 138 Mio. / 2011: 123 Mio. / 2010: 159 Mio.)
• Inländische Wertschriften ≈ 50%
• übrige Vermögenswerte Inland ≈ 30%
• Ausländische Wertschriften ≈ 20%
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Straflose Selbstanzeigen "Trend"
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Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken Trend
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Straflose Selbstanzeigen per 31.12.2014
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Mehreinnahmen aufgrund strafloser Selbstanzeigen
Kanton/Gemeinden
Direkte Bundessteuner
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Kanton St.Gallen
Mehreinnahmen aufgrund strafloser
Selbstanzeigen
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Mehreinnahmen Kanton und Gemeinden:
• 15.9 Mio. Franken im 2014 (per 31.12.)
(2013: 16.6 Mio / 2012: 10.8 Mio. / 2011: 11.8 Mio. / 2010: 13.5 Mio.)
Mehreinnahmen Bund:
• 3.4 Mio. Franken im 2014 (per 31.12.)
(2013: 4.0 Mio. / 2012: 3.0 Mio. / 2011: 3.7 Mio. / 2010: 3.1 Mio.)
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Straflose Selbstanzeigen "Trend"
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Mehreinnahmen Kanton/Gemeinden Trend
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31.12.2012
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Kanton St.Gallen
Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 22
Voraussetzungen:
• Hinterziehung bisher nicht bekannt
• Kooperation der Erben
• Bezahlung der Nachsteuern
Vorteil:
• nur 3 Jahre Nachsteuern
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Kanton St.Gallen
Steueramt
Finanzdepartement
C. Austausch mit den Steuerbehörden
Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen
Kanton St.Gallen
Austausch mit den Steuerbehörden
Produktionsdaten – und Umfang
eTaxes – elektronische Steuererklärung
Einreichen der Steuererklärungen - Fristen
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 24 Steueramt
Kanton St.Gallen
Produktionstand Veranlagungen per 31.12.2014
Steuerperiode 2013 ~ 85 %
Steuerperiode 2012 ~ 99 %
Steuerperiode 2011 und älter Einzelfälle
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 25 Steueramt
Kanton St.Gallen
Produktion Steuererklärungen 2014 (1)
Versandte Steuererklärungen rund 302'000
Reduzierter Formularversand rund 183'000
Einsparung von rund 24,4 Tonnen Papier
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 26 Steueramt
Kanton St.Gallen
Produktion Steuererklärungen 2014 (2)
Verzicht auf Versand des Doppels der Steuererklärung
Einsparung von rund 5,1 Tonnen Papier
Wie kommt der interessierte Kunde bei Bedarf zu einem Doppel?
Internet / Gemeindesteueramt / telefonische Bestellung
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 27 Steueramt
Kanton St.Gallen
Produktion vorläufige / provisorische
Steuerrechnungen im Jahr 2015 (1)
Staats- und Gemeindesteuern 2015
Direkte Bundessteuern 2014
Versand der Rechnungen erfolgt Mitte Januar 2015
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 28 Steueramt
Kanton St.Gallen
Produktion vorläufige / provisorische
Steuerrechnungen im Jahr 2015 (2)
Bezugshinweise Verzinsung ( Zinssätze gegenüber Vorjahr unverändert)
Kantonssteuer: Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte vorläufige Forderungen werden ab 1. Januar 2015 mit der Schlussrechnung mit 1,0 % verzinst
Bundessteuer: Vergütungszins für Vorauszahlungen 0,25 %
Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen
Verzugszins ab 1. Januar 2015: Staat 4,0 %, Bund 3,0 %
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 29 Steueramt
Kanton St.Gallen
eTaxes – Elektronische Steuererklärung
Möglichkeit der Nutzung der elektronischen
Steuererklärung
www.steuern.sg.ch
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 30 Steueramt
Kanton St.Gallen
eTaxes – Einreichequote
Elektronisch eingereichte Steuererklärungen im 2014: 143'855
in % der möglichen elektronischen Einreichungen 49,2 %
Vorjahr 47,0 %
Zuwachs im 2013 2.2 %
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Seite 31 Steueramt
Kanton St.Gallen
eTaxes – Elektronische Steuererklärung / Vorteile
Assistent – kein "vergessen" von Abzügen
Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert
Importfunktion von Vorjahresdaten
Mandantenfähig
Elektronisches Einreichen (empfohlen)
Datenvorerfassung 2015
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Seite 32 Steueramt
Kanton St.Gallen
Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2014
Unselbständigerwerbende 31. März 2015
Selbständigerwerbende 31. Mai 2015
Fristverlängerungsmöglichkeit eGovernment,
eFristverlängerung
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 33 Steueramt
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D. eServices
Reto Schneider
Kanton St.Gallen
eTaxes – Elektronische Steuererklärung Eine Million elektronische Einreichungen
einfaches, sicheres Verfahren • 1'000'000 Steuererklärungen über Internet eingereicht und
verarbeitet
• knapp 50% der Pflichtigen füllen die Steuererklärung
elektronisch aus und reichen diese elektronisch ein ("klicken
und schicken")
• Sicherheit hat Priorität: entspricht der von eBanking
• Wenn Sie ihre Steuerdeklaration elektronisch einreichen,
ersparen Sie uns Zeit für die manuelle Datenerfassung.
• Herzlichen Dank!
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Seite 35 Steueramt
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eTaxes – Elektronische Steuererklärung eTaxes - Statistik (1)
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elektronisch eingereichte Steuererklärungen
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eTaxes – Elektronische Steuererklärung eTaxes - Statistik (2)
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elektronisch eingereichte Steuererklärungen
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eQuellensteuer Internet – Abrechnung für KMUs
Quellensteuer-Abrechnungen • für kleinere und mittlere Unternehmen (KMU)
• unterstützt durch aktuelle Registerdaten und Tarife
Elektronische Übermittlung • sichere Datenübermittlung
• direkte Übernahme in die Quellensteuer-Fachapplikation
• elektronisches Prüfverfahren
1'200 KMU benutzen eQuellensteuer • 1'200 KMU rechnen bereits über Internet ab
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Seite 38 Steueramt
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eFaktoren schnell und effizient
• eFaktoren – über Internet und als App (Mobile)
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 39 Steueramt
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Informationen Fachapplikationen
eServices – Statistik
• eFristverlängerung per 31. Dezember 2014
Total Fristverlängerungen 2014 118'641
davon eFristverlängerung 64'358
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 40 Steueramt
Kanton St.Gallen
eKonto – Übersicht Steuerkonti
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 41 Steueramt
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eTaxes – Freischaltung für Privatpersonen
• Der Download der eTaxes Version 2014 ist verfügbar
ab heute Donnerstag, 15. Januar 2015
• Viel Spass beim "klicken und schicken"
Medienkonferenz 15. Januar 2015
Seite 42 Steueramt
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St.Gallen
BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT