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Rechenschaftsbericht 2016
InterBond Miteigentumsfonds gemäß InvFG 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016 ISIN: (A) AT0000859830
(T) AT0000859822
Fonds der Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Publikumsfonds
Anleihefonds
BarReserve der Anleihefonds mit kurzer Laufzeit
AustroRent der Anleihefonds ,,made in Austria’’
AustroMündelRent der mündelsichere Anleihefonds
ClassicBond der Euro-Staatsanleihefonds
InterBond der Internationale Anleihefonds
s EthikBond der internationale Ethik-Anleihefonds
GermanRent der Anleihefonds deutscher Emittenten
DollarReserve der Dollar-Anleihefonds
BusinessBond der internationale Unternehmensanleihefonds
s Reserve der Anleihefonds mit kurzer Laufzeitenstruktur
Mischfonds
s RegionenFonds der gemischte Fonds in stabilen Wirtschaftsräumen
Aktienfonds
EuroPlus 50 der europäische BlueChip-Aktienfonds
InterStock der internationale BlueChip-Aktienfonds
s EthikAktien der internationale Ethik-Aktienfonds
ViennaStock der österreichische Aktienfonds
s Generation der internationale Aktienfonds, erneuerbare Energien und Wasser
Money&Co Equity der internationale Aktienfonds
s Top AktienWelt der internationale Aktienfonds mit Dividendenstärke
Strategiefonds
Bond s Best-Invest der Strategiefonds in internationale Anleihen
Master s Best-Invest A der Strategiefonds mit stabilem Ertragsprofil
Master s Best-Invest B der Strategiefonds mit ausgewogenem Ertragsprofil
Master s Best-Invest C der Strategiefonds mit dynamischem Ertragsprofil
Aktiva s Best-Invest der Strategiefonds für betriebliche Vorsorge
Equity s Best-Invest der Strategiefonds in internationale Aktien
Trend s Best-Invest der Strategiefonds in internationale Themen und Branchen
s Emerging der Strategiefonds in Emerging Markets
Money&Co Best Of der Strategiefonds in internationale Aktien
s Economic der Anleihe-Strategiefonds mit Konjunkturzyklus-Modell
Wertsicherungsfonds
s Protect Strategie der Strategiefonds mit innovativem Wertsicherungskonzept
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
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Inhaltsverzeichnis Fonds der Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. ........................................... 2
Allgemeine Fondsdaten ................................................................................................................ 5
Fondscharakteristik ...................................................................................................................... 5
Anlagegrundsatz .......................................................................................................................... 6
Anlagepolitik ................................................................................................................................ 6
Entwicklung der internationalen Kapitalmärkte ............................................................................ 7
Entwicklung des Fonds ................................................................................................................. 8
Übersicht über die letzten 5 Rechnungsjahre in EUR ...................................................................... 9
Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens ............................................................... 10
Zusammensetzung des Fondsvermögens ...................................................................................... 12
Vermögensaufstellung zum 30. September 2016 .......................................................................... 13
Angaben zur Vergütungspolitik .................................................................................................... 20
Informationsangaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 ........................................................... 20
Bestätigungsvermerk ................................................................................................................... 21
Grundlagen der Besteuerung für den Fonds ................................................................................. 23
Fondsbestimmungen gemäß InvFG 2011 (gültig ab 01.09.2012) .................................................... 25
Gesellschafter und Organe der Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. .......... 31
Quellen: Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. – eigene Berechnungen OeKB – Profitline der Österreichischen Kontrollbank AG Kapitalmärkte – Bloomberg Performance: Bitte beachten Sie, dass die Performanceergebnisse aus der Vergangenheit keine Rückschlüsse auf die Zukunft zulassen. Prospekthinweis: Mitteilung über Fonds der Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft: Wir weisen darauf hin, dass Prospekte und die Wesentlichen Anlegerinformationen (KID) gemäß InvFG, die Informationen für Anleger gemäß § 21 AIFMG (§ 21 Dokumente) für die von uns verwalteten Investmentfonds entsprechend den Bestimmungen des InvFG und AIFMG erstellt, auf unserer Homepage (www.s-fonds.at) veröffentlicht worden sind, wichtige Risikohinweise enthalten und alleinige Verkaufsunterlage darstellen. Prospekte, Wesentlichen Anlegerinformationen (KID) und Informationen für Anleger gemäß § 21 AIFMG (§ 21 Dokumente) stehen - jeweils in der geltenden Fassung in deutscher Sprache - dem interessierten Anleger kostenlos bei der Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. sowie bei der Allgemeinen Sparkasse Oberösterreich Bank AG zur Verfügung und sind auch auf www.s-fonds.at abrufbar. Diese Unterlage dient als zusätzliche Information für unsere Anleger und basiert auf dem Wissensstand der mit der Erstellung betrauten Personen zum Redaktionsschluss. Unsere Analysen und Schlussfolgerungen sind genereller Natur und berücksichtigen nicht die individuellen Bedürfnisse unserer Anleger hinsichtlich Ertrag, steuerlicher Situation oder Risikobereitschaft. Investmentfonds können je nach Marktlage sowohl steigen als auch fallen. Die Wertentwicklung der Vergangenheit lässt keine verlässlichen Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung eines Fonds zu.
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Liebe Anlegerin, lieber Anleger, wir, die Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. danken Ihnen für das Vertrauen, das Sie uns entgegenbringen. Wir erlauben uns, Ihnen nachstehend den Rechenschaftsbericht des InterBond – Miteigentumsfonds gemäß Investmentfondsgesetz (InvFG) 2011 idgF – für das Rechnungsjahr 1. Oktober 2015 bis 30. September 2016 vorzulegen. Wir bieten Fonds für private und institutionelle Anleger. Dadurch können wir Ihnen die Möglichkeit anbieten, an den Entwicklungen der Märkte teilzunehmen. Detailinformationen erhalten Sie von Ihrem Betreuer bei der Sparkasse Oberösterreich. In diesem Rechenschaftsbericht können Sie sich ein Bild von unserer Anlagepolitik und der Situation Ihres Fonds verschaffen. Zudem erhalten Sie Informationen über die Entwicklung der Kapitalmärkte in Bezug auf Ihre Anlage. Sollten Sie weitergehende Auskünfte zu Ihrem Fonds benötigen, sprechen Sie bitte mit Ihrem Betreuer bei der Sparkasse Oberösterreich. Tagesaktuelle Informationen zu Fondspreisen finden Sie im Internet unter www.s-fonds.at.
Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Walter Lenczuk Mag. Martin Punzenberger
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Allgemeine Fondsdaten
Tranche Auflagedatum ISIN
ISIN ausschüttend der Fonds wurde am AT0000859830
ISIN thesaurierend 01.02.1989 aufgelegt AT0000859822
Fondscharakteristik Fondswährung: EUR
Rechnungsjahr: 01.10. – 30.09.
Ausschüttungs-/ Auszahlungs-/ Wieder- veranlagungstag: 01.12.
Verwaltungsgebühr: bis zu 0,72 % p.a.*
Berechnungsmethode des Commitment-Ansatz Gesamtrisikos: (laut 4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung; 3. Hauptstück)
Fondstyp: Publikumsfonds
Depotbank/Verwahrstelle: Allgemeine Sparkasse Oberösterreich Bank AG Promenade 11-13 4020 Linz
Verwaltungsgesellschaft: Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. Promenade 11 – 13, 4020 Linz www.s-fonds.at Firmenbuchnummer: FN87231g
Fondsmanagement: Sparkasse OÖ KAG
Abschlussprüfer: KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Kudlichstraße 41, 4020 Linz
Steuerliche Behandlung im endbesteuert Privatvermögen: *Die im Fonds tatsächlich verrechnete Verwaltungsgebühr (siehe Angabe im Rechenschaftsbericht unter Ertragsrechnung/Entwicklung des Fondsvermögens) kann sich durch allfällige Vergütungen reduzieren.
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Anlagegrundsatz
InterBond investiert in die bedeutendsten Anleihemärkte und in die wichtigsten Währungen weltweit. Für diesen Fonds werden Staatsanleihen, Pfandbriefe und Bankanleihen sowie Unternehmensanleihen guter Bonität gekauft. Die geographische Verteilung richtet sich nach den Zins- und Wechselkursaussichten in den einzelnen Märkten. Es können Derivate zur Absicherung eingesetzt werden. Entsprechend der internationalen Ausrichtung sind Devisenkursschwankungen nicht ausgeschlossen.
Anlagepolitik Das abgelaufene Geschäftsjahr war geprägt von sehr volatilen Kapitalmärkten. Überraschend war die Zinsentwicklung im Euroland und den USA, wo die Rentenmärkte einmal mehr geldpolitisch getrieben wurden. Vor dem Hintergrund der Anleihekäufe der EZB, das neben Staatsanleihen auch Pfandbriefe und Unternehmensanleihen umfasste, sind die Renditen bei allen Assets mitunter stark gefallen. So sind die Renditen von den meisten Euroländern bei den Laufzeiten bis mindestens 5 Jahre im negativen Bereich und in Deutschland sanken die Yields sogar im 10jährigen Bereich bis auf -0,20 %! Auch in den USA, wo zwar die Konjunktur besser läuft als in Europa und die Arbeitsmarktdaten sehr gut sind, verharrten die Renditen auf tiefem Niveau. Auch die erste Zinserhöhung der FED und die Diskussionen um die nächsten Zinsschritte führten nicht zum Zinsanstieg bei den US-Treasuries. Aufgrund des weltweit niedrigen Zinsniveaus konzentrierte sich auf der „Jagd“ nach Rendite das Interesse auf die Bereiche Öl und Rohstoffe sowie die Emerging Markets. Im Berichtszeitraum wurde eine vorsichtige Durationssteuerung des Zinsrisikos in den großen Währungsblöcken USD und EUR vorgenommen. Der Anteil an Unternehmensanleihen mit mindestens Investmentgrade wurde zu Lasten von Staatsanleihen mit negativer Verzinsung erhöht. Sehr positiv auf die Wertentwicklung des Fonds wirkte sich die Beimischung von Öl und Rohstoffwerten sowie Emerging Markets Anleihen in lokaler Währung aus. Der Anteilsmäßig größte Währungsblock ist aktuell der USD und besteht zum größten Teil aus Staatsanleihen, der Euro Anteil ist derzeit am unteren Ende der möglichen Bandbreite von rund 28 % und der Japanische Yen mit rund 11 % gewichtet. Nach der überraschenden Entscheidung der Briten für den BREXIT und der damit verbundenen Schwäche des Pfundes wurde der Anteil an diesem Währungssegment vorerst auf ca. 7 % erhöht. 13 % werden weiterhin in Währungen aus den Rohstoffländern und Emerging Marekts (ZAR, NOK, AUD, MXN, …) veranlagt.
Fondsmanagement Sparkasse OÖ KAG
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Entwicklung der internationalen Kapitalmärkte Veränderung: 01.10.2015 bis 30.09.2016
Entwicklung der internationalen Anleihemärkte
USA 4,04% Spanien 8,23%
Japan 24,74% Portugal -2,38%
UK -3,60% Schweden 1,66%
Euroland 6,46% Norwegen 7,12%
Deutschland 5,94% Polen 1,65%
Frankreich 7,07% Südafrika 8,37%
Italien 5,65% Neuseeland 21,02%
Niederlande 6,75% Australien 15,67%
Österreich 6,52% Kanada 5,25% EFFAS Indices Government Total Returns All > 1 Year EFFAS Indices Government Total Returns All > 1 Year
JP Morgan Global Bond 8,66% JP Morgan Emerging Markets 15,93%
Entwicklung der Indices an den internationalen Aktienmärkten
USA / Dow Jones
Industrials
12,19% Italien / MIB Index -22,43%
S&P 500 Index 12,39% Spanien / IBEX 35 -8,24%
Nasdaq Composite 14,48% Frankreich / CAC 40 0,49%
Japan / NIKKEI 225 9,27% Niederlande / AEX 8,00%
UK / FTSE 100 -3,00% Österreich / ATX 7,81%
DAX Index 10,53% Kanada / TSX Composite
Index
12,15%
EURO Stoxx 50 € PR -2,18% Schweiz / SMI -4,17%
Weltaktienindex Morgan St. 8,36% Emerging Markets Index M. S. 12,95%
Devisenveränderung im Vergleich zum Euro
US Dollar -0,29% Ungarische Forint 1,20%
Japanischer Yen 17,73% Polnische Zloty -1,09%
Pfund Sterling -14,63% Tschechische Krone 0,46%
Schweizer Franken 0,21% Kanadischer Dollar 0,85%
Norwegische Krone 5,16% Australischer Dollar 8,71%
Dänische Krone 0,18% Neuseeland Dollar 13,47%
Schwedische Krone -2,68% Südafrikanischer Rand 1,01%
Gold/Unze in USD 18,16% Ölpreis / Brent in USD 2,06%
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Entwicklung des Fonds
Fondsdaten in EUR per 30.09.2015 per 30.09.2016
Fondsvermögen gesamt 73.758.253,11 97.091.050,01
Errechneter Wert je Ausschüttungsanteil 59,64 63,18
Errechneter Wert je Thesaurierungsanteil 107,60 114,76
Ausschüttung / Auszahlung / Thesaurierung in EUR ab 01.12.2015 ab 01.12.2016
Ausschüttung je Ausschüttungsanteile 1,10 1,1000
Zur Thesaurierung verwendeter Ertrag je Ausschüttungsanteil
k. a. 0,3040
Auszahlung (KESt) je Thesaurierungsanteile 1,22 0,5980
Zur Thesaurierung verwendeter Ertrag je Thesaurierungsanteil
5,60 1,9438
Umlaufende Anteile per 30.09.2015 per 30.09.2016
Ausschüttungsanteile 404.929,725 554.720,242
Thesaurierungsanteile 461.034,393 540.666,004
Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds-Performance)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode je Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung eines Ausgabeaufschlages
Ausschüttungs-anteile
Thesaurierungs-anteile
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres 59,64 107,60
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 63,18 114,76
Nettoertrag pro Anteil 4,67 8,42
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % 1) 7,84 7,82
1) Unter Annahme gänzlicher Wiederveranlagung von ausgeschütteten bzw. ausgezahlten Beträgen zum Rechenwert am Ausschüttungstag. (OeKB-Methode)
Graphische Darstellung der Wertentwicklung des abgeschlossenen Rechnungsjahres in %
98
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Okt 15 Jän 16 Apr 16 Jul 16 Okt 16
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Übersicht über die letzten 5 Rechnungsjahre in EUR
Ausschüttungsanteile
Rechnungsjahr Fondsvermögen gesamt Errechneter Wert je Anteil
Ausschüttung je Anteil
Wertentwicklung in %*
2011/2012 61.601.142,74 59,16 2,00 11,33
2012/2013 56.356.825,34 54,52 1,50 -4,62
2013/2014 60.867.645,15 57,99 1,10 9,37
2014/2015 73.758.253,11 59,64 1,10 4,81
2015/2016 97.091.050,01 63,18 1,1000 7,84
Verwendung des Ausschüttungsergebnisses: (ISIN: AT0000859830) Für das Rechnungsjahr 2015/16 wird für die Ausschüttungsanteile eine Ausschüttung in der Höhe von EUR 1,1000 je Anteil, das sind bei 554.720,242 Ausschüttungsanteilen insgesamt EUR 610.192,27 vorgenommen. Die kuponauszahlende Bank ist verpflichtet von dieser Ausschüttung Kapitalertragssteuer einzubehalten, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen. Die Ausschüttung wird von den depotführenden Kreditinstituten ab 01.12.2016 gutgeschrieben.
Thesaurierungsanteile Rechnungsjahr Fondsvermögen
gesamt Errechneter
Wert je Anteil
Zur Thesaurierung verwendeter
Ertrag
Auszahlung gem.
§ 58 Abs 2 InvFG
Wertentwicklung in %*
2011/2012 61.601.142,74 100,00 7,70 0,52 11,33
2012/2013 56.356.825,34 94,88 6,80 0,49 -4,62
2013/2014 60.867.645,15 103,22 3,08 0,58 9,35
2014/2015 73.758.253,11 107,60 5,60 1,22 4,83
2015/2016 97.091.050,01 114,76 1,9438 0,5980 7,82
Verwendung des Thesaurierungsergebnisses: (ISIN: AT0000859822) Für das Rechnungsjahr 2015/16 wird für die Thesaurierungsanteile eine Wiederveranlagung in der Höhe von EUR 1,9438 je Anteil, das sind bei 540.666,004 Thesaurierungsanteilen insgesamt EUR 1.050.953,95 vorgenommen. Im Hinblick auf § 58 Abs 2 des Investmentfondsgesetzes ist für die Thesaurierungsanteile ein Betrag in der Höhe der auf den Jahresertrag entfallenden KESt (EUR 0,5980 je Anteil) auszuzahlen, das sind bei 540.666,004 Thesaurierungsanteilen insgesamt EUR 323.318,27. Die KESt ist in dieser Höhe von den depotführenden Kreditinstituten einzubehalten und abzuführen, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen. * Unter Annahme gänzlicher Wiederveranlagung von ausgeschütteten bzw. ausgezahlten Beträgen zum Rechenwert am Ausschüttungstag. (OeKB-Methode)
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Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens
1. Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds-Performance)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode: pro Anteil in Fondswährung (EUR) Ausschüttungs- Thesaurierungs-ohne Berücksichtigung eines Ausgabeaufschlags anteile anteile
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres 59,64 107,60Ausschüttung am 01.12.2015 von EUR 1,10 entspricht 0,0179 Anteilen 1) 1,10Auszahlung am 01.12.2015 von EUR 1,22 entspricht 0,0109 Anteilen 1) 1,22
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 63,18 114,76Gesamtwert inkl. (fiktiv) durch Ausschüttung/Auszahlung erworbene Anteile 64,31 116,02
Nettoertrag pro Anteil 4,67 8,42Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % 7,84% 7,82%
2. Fondsergebnis
a. Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches FondsergebnisErträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge 1.999.286,08Dividendenerträge 0,00sonstige Erträge 2) 0,00 1.999.286,08
Sollzinsen -1,08Aufwendungen
Vergütung an die Verwaltungsgesellschaft -621.709,50Kosten für Wirtschaftsprüfer und Steuerberatungskosten -4.605,84Publizitätskosten -726,06Wertpapierdepotgebühren -140.930,39sonstige Kosten 0,00 -767.971,79Verwaltungskostenrückvergütung aus Subfonds 0,00
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 1.231.313,21
Realisiertes Kursergebnis 3) 4)Realisierte Gewinne 5) 2.119.596,63Realisierte Verluste 6) -1.497.992,69
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 621.603,94
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 1.852.917,15
b. Nicht realisiertes Kursergebnis 3) 4)Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 4.372.576,20
Ergebnis des Rechnungsjahres 10) 6.225.493,35
c. ErtragsausgleichErtragsausgleich des Rechnungsjahres 299.941,60
Fondsergebnis gesamt 6.525.434,95
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3. Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres 7) 73.758.253,11
Ausschüttung und AuszahlungAusschüttung (für Ausschüttungsanteile) am 01.12.2015 -454.471,08Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) am 01.12.2015 -564.401,72 -1.018.872,80
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen 8) 17.826.234,75
Fondsergebnis gesamt(das Fondsergebnis ist im Detail im Punkt 2. dargestellt) 6.525.434,95
Fondsvermögen am Ende des Rechnungsjahres 9) 97.091.050,01
1) Rechenwert am 01.12.2015 für einen Ausschüttungsanteil EUR 61,35 und für einen Thesaurierungsanteil EUR 111,45.
2) davon Erträge aus WP-Leihe-Geschäften: EUR 0,00
3) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des
nicht realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds
im Rechnungsjahr.
4) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich,
zuzüglich Veränderungen des nicht realisierten Kursergebnisses): EUR 4.994.180,14
5) davon Gewinne aus Derivativgeschäften: EUR 0,00
6) davon Verluste aus Derivativgeschäften: EUR 0,00
7) Fondsvermögen zu Beginn des Rechnungsjahres: EUR: 73.758.253,11
404.929,725 Ausschüttungsanteile und 461.034,393 Thesaurierungsanteile.
8) exkl. Ertragsausgleich
9) Fondsvermögen zu Ende des Rechnungsjahres: EUR: 97.091.050,01
554.720,242 Ausschüttungsanteile und 540.666,004 Thesaurierungsanteile.
10) Darin enthalten EUR 150.054,96 Transaktionskosten für im Rechnungsjahr getätigte Wertpapiergeschäfte.
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Zusammensetzung des Fondsvermögens
30. September 2015 30. September 2016 Mio. EUR % Mio. EUR % Anleihen nach Währungen Euro 23,02 31,22 27,01 27,81 US-Dollar 28,15 38,17 38,28 39,43 Britische Pfund 5,46 7,40 7,69 7,92 Japanische Yen 7,81 10,58 11,09 11,42 Mexikanische Pesos -- -- 0,44 0,46 Türkische Lira 2,87 3,89 -- -- Südafrikanischer Rand 1,83 2,48 4,40 4,54 Australischer Dollar 1,97 2,67 2,14 2,20 Norwegische Kronen 1,59 2,15 3,38 3,48
Wertpapiere 72,70 98,56 94,43 97,26 Bankguthaben/Ansprüche 1,06 1,44 2,66 2,74 Fondsvermögen 73,76 100,00 97,09 100,00 Geringfügige Abweichungen sind aufgrund von Rundungsdifferenzen möglich.
Euro27,81%
Britische Pfund7,92%
Japanische Yen11,42%
Norwegische Kronen3,48%
Mexikanische Pesos 0,46%
US-Dollar39,43%
Südafrikanischer Rand4,54%
Australischer Dollar2,20%
Bankguthaben/Ansprüche2,74%
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Vermögensaufstellung zum 30. September 2016 Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/ Bestand Kurs Kurswert %-Anteil
Zugänge Abgänge in Euro am
Stück/Nominale (Nom. in 1.000, ger.) FV
Amtlich gehandelte Wertpapiere
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Italien
B.T.P. 10-26 IT0004644735 4,500 0 500 500 129,9430 649.715,00 0,67
B.T.P. 15-25 IT0005090318 1,500 500 0 500 103,9950 519.975,00 0,54
B.T.P. 15-32 IT0005094088 1,650 500 1.000 1.000 101,6280 1.016.280,00 1,05
B.T.P. 16-26 IT0005170839 1,600 500 0 500 103,7950 518.975,00 0,53
C.C.T. 16-23 FLR IT0005185456 0,509 500 0 500 101,0850 505.425,00 0,52
GENERALI 14/26 MTN XS1062900912 4,125 1.000 0 1.000 106,1700 1.061.700,00 1,09
INTESA SAN. 15/20 FLR MTN XS1246144650 0,748 0 0 1.000 100,6050 1.006.050,00 1,04
UNICREDIT 15/20 FLR MTN XS1169707087 0,702 0 0 1.000 100,4800 1.004.800,00 1,03
Summe 6.282.920,00 6,47
Emissionsland Luxemburg
GAZ CAPITAL 13/18 MTN XS0954912514 3,700 0 0 500 103,8600 519.300,00 0,53
Summe 519.300,00 0,53
Emissionsland Niederlande
EDP FIN. 16/24 MTN XS1471646965 1,125 600 0 600 96,9800 581.880,00 0,60
Summe 581.880,00 0,60
Summe Anleihen auf Euro lautend 7.384.100,00 7,61
Anleihen auf Japanische Yen lautend
Emissionsland Japan
JAPAN 2032 138 JP1201381C70 1,500 0 0 50.000 121,1470 535.622,07 0,55
JAPAN 2033 10 JP1300101357 1,100 100.000 0 100.000 114,9250 1.016.226,01 1,05
JAPAN 2034 150 JP1201501E99 1,400 0 0 50.000 120,0360 530.710,05 0,55
JAPAN 2035 155 JP1201551FC0 1,000 200.000 0 200.000 112,7760 1.994.446,90 2,05
JAPAN 2036 157 JP1201571G68 0,200 200.000 0 200.000 97,2520 1.719.904,50 1,77
Summe 5.796.909,53 5,97
Emissionsland USA
GOLDM.S.GRP 14/24 MTN XS1092948618 1,000 100.000 0 100.000 105,0375 928.795,65 0,96
Summe 928.795,65 0,96
Summe Anleihen auf Japanische Yen lautend umgerechnet zum Kurs von 113,090000 6.725.705,18 6,93
Anleihen auf US-Dollar lautend
Emissionsland Deutschland
DT.BK.LOND.NTS.14/17 US25152RWY51 1,350 0 0 1.000 99,7000 893.289,13 0,92
Summe 893.289,13 0,92
Summe Anleihen auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,116100 893.289,13 0,92
Summe amtlich gehandelte Wertpapiere 15.003.094,31 15,45
In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
Anleihen auf Australischer Dollar lautend
Emissionsland Australien
NATL AUSTR. BK 14/20 MTN XS1014094061 5,000 0 0 1.000 106,8950 729.310,23 0,75
Summe 729.310,23 0,75
Emissionsland Niederlande
ABN AMRO BANK 13/18 MTN XS0914258586 4,625 0 0 2.000 103,1100 1.406.972,78 1,45
Summe 1.406.972,78 1,45
Summe Anleihen auf Australischer Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,465700 2.136.283,01 2,20
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
14
Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/ Bestand Kurs Kurswert %-Anteil
Zugänge Abgänge in Euro am
Stück/Nominale (Nom. in 1.000, ger.) FV
Anleihen auf Britische Pfund lautend
Emissionsland Australien
BHP BILLITON FIN.12/24MTN XS0834399635 3,250 400 0 400 112,4200 522.258,23 0,54
Summe 522.258,23 0,54
Emittent Europäische Investitionsbank
EIB EUR.INV.BK 16/21 MTN XS1416470323 1,125 1.500 0 1.500 102,7850 1.790.617,05 1,84
Summe 1.790.617,05 1,84
Emissionsland Großbritannien
BP CAP.MKTS 16/23 MTN XS1475051162 1,177 1.000 0 1.000 99,3050 1.153.327,99 1,19
TREASURY STK 2026 GB00BYZW3G56 1,500 500 0 500 107,1200 622.045,69 0,64
Summe 1.775.373,68 1,83
Emissionsland USA
JPMORGAN CHASE 15/20 MTN XS1185978696 1,875 1.000 0 2.000 102,9100 2.390.392,90 2,46
WELLS FARGO 15/22 MTN XS1221677476 2,125 1.000 0 1.000 104,0950 1.208.959,04 1,25
Summe 3.599.351,94 3,71
Summe Anleihen auf Britische Pfund lautend umgerechnet zum Kurs von 0,861030 7.687.600,90 7,92
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Brasilien
VALE 12/23 XS0802953165 3,750 500 0 1.500 101,2500 1.518.750,00 1,56
Summe 1.518.750,00 1,56
Emissionsland Bulgarien
BULGARIEN 15/22 MTN XS1208855616 2,000 0 0 1.000 107,0620 1.070.620,00 1,10
Summe 1.070.620,00 1,10
Emissionsland Deutschland
DT.BANK MTN 14/21 DE000DB7XJC7 0,346 1.000 0 1.000 91,7500 917.500,00 0,94
DT.BANK MTN 15/25 DE000DB7XJP9 1,125 700 0 700 94,3050 660.135,00 0,68
Summe 1.577.635,00 1,62
Emissionsland Indonesien
INDONESIA 14/21 MTN REGS XS1084368593 2,875 0 0 500 107,0800 535.400,00 0,55
Summe 535.400,00 0,55
Emissionsland Luxemburg
GLENCORE FIN.EU 15/21 MTN XS1202846819 1,250 0 0 1.000 99,5200 995.200,00 1,03
Summe 995.200,00 1,03
Emissionsland Mexiko
MEXICO 15/24 MTN XS1198102052 1,625 500 0 1.500 103,6900 1.555.350,00 1,60
Summe 1.555.350,00 1,60
Emissionsland Niederlande
VOLKSWAGEN INTL 14/19 FLR XS1057486471 0,305 0 0 1.000 100,3150 1.003.150,00 1,03
Summe 1.003.150,00 1,03
Emissionsland Peru
PERU 15/26 XS1315181708 2,750 1.000 0 1.000 111,3130 1.113.130,00 1,15
Summe 1.113.130,00 1,15
Emissionsland Russland
RUSSIAN FED. 13/20 REGS XS0971722342 3,625 0 0 500 110,8350 554.175,00 0,57
Summe 554.175,00 0,57
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
15
Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/ Bestand Kurs Kurswert %-Anteil
Zugänge Abgänge in Euro am
Stück/Nominale (Nom. in 1.000, ger.) FV
Emissionsland Spanien
COMUNIDAD MADRID 15-22 ES0000101693 1,189 1.000 1.000 2.000 104,2500 2.085.000,00 2,15
SPANIEN 15-25 ES00000126Z1 1,600 1.000 0 3.000 107,3880 3.221.640,00 3,32
SPANIEN 15-30 ES00000127A2 1,950 2.000 0 2.000 108,9930 2.179.860,00 2,25
Summe 7.486.500,00 7,71
Emissionsland Südafrika
SOUTH AFR. 14/26 XS1090107159 3,750 500 0 500 105,0980 525.490,00 0,54
Summe 525.490,00 0,54
Emissionsland USA
GOLDM.S.GRP 15/22 MTN XS1173845436 1,375 0 0 1.000 104,7000 1.047.000,00 1,08
MONDELEZ INTL 16/23 XS1346872580 1,625 600 0 600 106,5250 639.150,00 0,66
Summe 1.686.150,00 1,74
Summe Anleihen auf Euro lautend 19.621.550,00 20,21
Anleihen auf Japanische Yen lautend
Emissionsland Irland
DEPFA ACS BK 04/16 MTN XS0207954412 1,650 0 0 100.000 100,3220 887.098,77 0,91
Summe 887.098,77 0,91
Emissionsland Japan
DEV.BK JAPAN 06/26 INTL XS0257403278 2,300 0 0 200.000 121,1350 2.142.276,06 2,21
Summe 2.142.276,06 2,21
Summe Anleihen auf Japanische Yen lautend umgerechnet zum Kurs von 113,090000 3.029.374,83 3,12
Anleihen auf Mexikanische Pesos lautend
Emittent Europäische Investitionsbank
EIB EUR. INV.BK 16/21 MTN XS1342860167 4,750 10.000 0 10.000 96,2200 442.616,69 0,46
Summe 442.616,69 0,46
Summe Anleihen auf Mexikanische Pesos lautend umgerechnet zum Kurs von 21,738900 442.616,69 0,46
Anleihen auf Norwegische Kronen lautend
Emissionsland Deutschland
DT.BANK MTN 15/20 NK XS1251771744 2,375 0 0 5.000 98,2950 546.903,69 0,56
Summe 546.903,69 0,56
Emittent Europäische Investitionsbank
EIB EUR. INV.BK 15/22 MTN XS1227593933 1,500 15.000 0 15.000 101,2700 1.690.368,89 1,74
Summe 1.690.368,89 1,74
Emissionsland Niederlande
VOLKSW.FIN.SERV 14/17 MTN XS1066883205 2,250 0 0 5.000 100,1850 557.419,46 0,57
Summe 557.419,46 0,57
Emissionsland Norwegen
NORWAY 15-25 NO0010732555 1,750 0 0 5.000 105,0550 584.515,66 0,60
Summe 584.515,66 0,60
Summe Anleihen auf Norwegische Kronen lautend umgerechnet zum Kurs von 8,986500 3.379.207,70 3,48
Anleihen auf Südafrikanischer Rand lautend
Emissionsland Deutschland
LANDWIRT.R.BK 14/22RC MTN XS1069178173 8,250 15.000 0 15.000 100,3400 969.543,54 1,00
Summe 969.543,54 1,00
Emissionsland Niederlande
RABOBK NEDERLD 13/19 MTN XS0875328790 6,000 10.000 15.000 25.000 95,4450 1.537.075,33 1,58
Summe 1.537.075,33 1,58
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
16
Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/ Bestand Kurs Kurswert %-Anteil
Zugänge Abgänge in Euro am
Stück/Nominale (Nom. in 1.000, ger.) FV
Emissionsland Südafrika
SOUTH AFR. 2020 207 ZAG000024738 7,250 30.000 0 30.000 98,2450 1.898.600,86 1,96
Summe 1.898.600,86 1,96
Summe Anleihen auf Südafrikanischer Rand lautend umgerechnet zum Kurs von 15,523800 4.405.219,73 4,54
Anleihen auf US-Dollar lautend
Emissionsland Belgien
BELGIQUE 15/18 MTN BE6276707310 1,125 0 1.000 1.000 100,2130 897.885,49 0,92
Summe 897.885,49 0,92
Emissionsland Chile
CHILE 16/26 US168863CA49 3,125 2.000 0 2.000 106,3850 1.906.370,40 1,96
Summe 1.906.370,40 1,96
Emissionsland Deutschland
K.F.W.ANL.V.11/2021 DL US500769EQ30 2,375 0 0 1.000 104,7100 938.177,58 0,97
LAND NRW MTN.LSA R1331 DL XS1125544913 1,625 0 0 3.000 100,9450 2.713.332,14 2,79
Summe 3.651.509,72 3,76
Emissionsland Frankreich
ENGIE 12/22 REGS USF42768GM14 2,875 1.000 0 1.000 104,0750 932.488,13 0,96
Summe 932.488,13 0,96
Emissionsland Großbritannien
SANTAN.UK GRP 16/21 US80281LAD73 3,125 2.000 0 2.000 101,8000 1.824.209,30 1,88
Summe 1.824.209,30 1,88
Emissionsland Indonesien
INDONESIA 15/25 MTN REGS USY20721BG36 4,125 0 0 1.000 106,9670 958.399,78 0,99
Summe 958.399,78 0,99
Emissionsland Kanada
ONTARIO PROV. 16/19 US68323ADK79 1,625 1.500 0 1.500 101,0450 1.358.010,03 1,40
QUEBEC PROV. 13/23 US748149AG65 2,625 1.000 0 1.000 104,8050 939.028,76 0,97
Summe 2.297.038,79 2,37
Emissionsland Litauen
LITAUEN 12/22 REGS XS0739988086 6,625 0 0 1.000 123,6210 1.107.615,81 1,14
Summe 1.107.615,81 1,14
Emissionsland Mexiko
MEXICO 14/25 MTN US91087BAA89 3,600 500 0 1.500 103,9150 1.396.581,85 1,44
PET. MEX. 13/23 MTN US71654QBG64 3,500 500 0 1.500 95,0800 1.277.842,49 1,32
Summe 2.674.424,34 2,75
Emissionsland Niederlande
ING BK NV 14/19 REGS USN45780CU01 2,500 0 0 1.000 102,1550 915.285,37 0,94
SIEMENS FINANC.15/22 REGS USN82008AD03 2,900 0 0 1.500 105,6350 1.419.698,06 1,46
Summe 2.334.983,43 2,40
Emissionsland Polen
POLEN 11/22 US857524AB80 5,000 0 0 1.000 114,1600 1.022.847,42 1,05
Summe 1.022.847,42 1,05
Emissionsland Schweiz
UBS (STAMFORD BR.) 2019 US90261XHF24 1,457 0 0 1.000 100,1100 896.962,64 0,92
Summe 896.962,64 0,92
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
17
Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/ Bestand Kurs Kurswert %-Anteil
Zugänge Abgänge in Euro am
Stück/Nominale (Nom. in 1.000, ger.) FV
Emissionsland Spanien
SPAIN KINGD. 13/18 MTN XS0895794658 4,000 0 0 1.000 103,6790 928.940,06 0,96
Summe 928.940,06 0,96
Emissionsland Südafrika
SOUTH AFR. 16/26 US836205AT15 4,875 2.000 0 2.000 105,4620 1.889.830,66 1,95
Summe 1.889.830,66 1,95
Emissionsland USA
AT + T 15/22 US00206RCM25 3,000 0 0 1.500 103,1550 1.386.367,71 1,43
BANK AMERI. 2018 US06051GET22 2,000 0 0 1.000 100,5550 900.949,74 0,93
COCA-COLA CO. 13/20 US191216BG40 2,450 0 0 1.000 104,0750 932.488,13 0,96
MORGAN STANLEY 2019FLRMTN US61746BDS25 1,455 0 0 1.250 100,0200 1.120.195,32 1,15
MOTOROLA SOLUTIONS 12/22 US620076BB42 3,750 0 0 1.000 102,2950 916.539,74 0,94
US TREASURY 2020 US912828K585 1,375 2.000 0 2.000 101,3281 1.815.753,52 1,87
US TREASURY 2022 US912828H862 1,500 0 0 2.700 101,3594 2.452.023,23 2,53
US TREASURY 2023 US912828UN88 2,000 0 0 1.000 103,9453 931.326,16 0,96
US TREASURY 2026 US912828P469 1,625 2.000 0 2.000 100,2813 1.796.994,00 1,85
VOLKSW.GRP AM. 14/17 REGS XS1070074312 1,250 0 0 1.000 99,8250 894.409,10 0,92
Summe 13.147.046,65 13,54
Emissionsland Jungfern-Inseln (Britisch)
SHANGHAI EL.GRP 14/19 XS1092649620 3,000 0 0 1.000 102,6350 919.586,06 0,95
Summe 919.586,06 0,95
Summe Anleihen auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,116100 37.390.138,68 38,51
Summe in organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere 78.091.991,54 80,43
Nicht notierte Wertpapiere
Anleihen auf Japanische Yen lautend
Emissionsland Italien
ITALY (REP.OF) 96/16 XS0070731194 3,700 0 0 150.000 100,428500 1.332.060,75 1,37
Summe 1.332.060,75 1,37
Summe Anleihen auf Japanische Yen lautend umgerechnet zum Kurs von 113,090000 1.332.060,75 1,37
Summe nicht notierte Wertpapiere 1.332.060,75 1,37
Gliederung des Fondsvermögens
Wertpapiere 94.427.146,60 97,26
Bankguthaben 1.890.693,32 1,95
Zinsenansprüche 777.082,71 0,80
Sonstige Abgrenzungen -3.872,62 - 0,01
Fondsvermögen 97.091.050,01 100,00
Umlaufende Ausschüttungsanteile Stück 554.720,242
Umlaufende Thesaurierungsanteile Stück 540.666,004
Anteilswert Ausschüttungsanteile Euro 63,18
Anteilswert Thesaurierungsanteile Euro 114,76
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe in Wertpapieren,
soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung genannt sind:
Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Amtlich gehandelte Wertpapiere
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Irland
IRLAND 2026 IE00BV8C9418 1,000 500 500
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
18
Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Emissionsland Italien
B.T.P. 06-21 IT0004009673 3,750 0 1.000
B.T.P. 15-22 IT0005086886 1,350 0 1.000
B.T.P. 2019 01.02 IT0003493258 4,250 0 600
Anleihen auf Japanische Yen lautend
Emissionsland Japan
JAPAN 2025 340 JP1103401F97 0,400 50.000 50.000
In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
Anleihen auf Britische Pfund lautend
Emissionsland Frankreich
BNP PARIBAS 12/19 MTN XS0856595961 2,375 0 1.000
Emissionsland Großbritannien
TREASURY STK 2022 GB00B7L9SL19 1,750 500 2.500
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Australien
COMMONW.BK AUSTR.15/20FLR XS1170317645 0,105 0 500
Emissionsland Brasilien
BRAZIL 14/21 XS1047674947 2,875 500 1.000
Emissionsland Island
ICELD 14/20 MTN XS1086879167 2,500 0 500
Emissionsland Niederlande
PETROBRAS GBL FIN. 14/18 XS0982711631 2,750 0 1.000
Emissionsland Spanien
SPANIEN 05-37 ES0000012932 4,200 0 1.000
SPANIEN 08-24 ES00000121G2 4,800 0 500
Emissionsland USA
BANK AMERI. 07/17 FLR MTN XS0301928262 0,399 0 650
Anleihen auf Japanische Yen lautend
Emittent Europäische Investitionsbank
EIB EUR.INV.BK 06/26 XS0241594778 1,900 0 200.000
Emissionsland Japan
DEV.BK JAPAN 03/23 INTL XS0171578502 1,050 0 200.000
Anleihen auf Türkische Lira alt lautend
Emittent Europäische Investitionsbank
EIB EUR.INV.BK 13/16 MTN XS0960889060 7,625 0 2.000
EIB EUR.INV.BK 13/17 MTN XS0875891615 5,375 0 1.000
EIB EUR.INV.BK 13/18 MTN XS0935881853 5,250 0 8.000
Anleihen auf US-Dollar lautend
Emissionsland Chile
CHILE 12/22 US168863BN78 2,250 0 2.500
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
19
Wertpapier-Bezeichnung ISIN Zinssatz Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Emissionsland USA
US TREASURY 2046 US912810RQ31 2,500 500 500
WAL-MART STRS 2024 US931142DP52 3,300 0 1.000
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
20
Angaben zur Vergütungspolitik (Die Angaben beziehen sich auf das Geschäftsjahr 2015 der Verwaltungsgesellschaft)
Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter: 18 davon Geschäftsleiter 2 davon Risikoträger 7 davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktion 0 davon Mitarbeiter die sich aufgrund der Gesamtvergütung in die derselben Einkommensstufe befinden wie Geschäftsleiter und Risikoträger 0
Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsleiter) der Verwaltungsgesellschaft gezahlten Vergütungen: 1.073.669,02 EUR davon fixe Vergütung: 948.438,02 EUR davon variable Vergütung: 125.231,00 EUR davon Vergütung an die Geschäftsleiter: 198.341,16 EUR davon Vergütung an die Risikoträger: 510.891,88 EUR davon Vergütung an die Mitarbeiter mit Kontrollfunktion: 0 EUR davon Vergütung Mitarbeiter die aufgrund der Gesamtvergütung in die derselben Einkommensstufe sich befinden wie Geschäftsleiter und Risikoträger: 0 EUR Gesamtsumme der Vergütungen an Geschäftsleitung, Risikoträger, Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen und Mitarbeiter, die sich aufgrund der Gesamtvergütung in derselben Einkommensstufe befinden wie die Geschäftsleiter und Risikoträger 709.233,04 EUR
Die Vergütung wurde aufgrund folgender Grundlage berechnet:
- Neben qualitativen wurden auch quantitative Parameter zur Bemessung herangezogen.
Es wird über einen mehrjährigen Betrachtungszeitraum berechnet.
- Details dazu unter www.s-fonds.at
Bei den Überprüfungen gemäß § 17c Abs. 1 Z 3 und Z 4 InvFG 2011 kam es zu keinen
Beanstandungen.
Wesentliche Änderungen an der angenommenen Vergütungspolitik:
- Ab dem Geschäftsjahr 2016 werden keine variablen Gehaltsbestandteile ausbezahlt.
Informationsangaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte oder Gesamtrendite-Swaps wurden nicht eingesetzt.
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
21
Bestätigungsvermerk
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Wir haben den beigefügten Rechenschaftsbericht zum 30. September 2016 der Sparkasse Oberösterreich
Kapitalanlagegesellschaft m.b.H., Linz, über den von ihr verwalteten InterBond, Miteigentumsfonds, über das
Rechnungsjahr vom 1. Oktober 2015 bis zum 30. September 2016 geprüft.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Rechenschaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung und sachgerechte
Gesamtdarstellung dieses Rechenschaftsberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften, den Bestimmungen des Investmentfondsgesetzes und für die internen
Kontrollen, die die gesetzlichen Vertreter als notwendig erachten, um die Aufstellung eines
Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen beabsichtigten oder unbeabsichtigten
falschen Darstellungen ist.
Verantwortung des Bankprüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage unserer Prüfung ein Urteil zu diesem Rechenschaftsbericht
abzugeben.
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 Investmentfondsgesetz in Übereinstimmung mit den
österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern
die Anwendung der internationalen Prüfungsstandards (International Standards on Auditing - ISA). Nach diesen
Grundsätzen haben wir die beruflichen Verhaltensanforderungen einzuhalten und die Abschlussprüfung so zu
planen und durchzuführen, dass hinreichende Sicherheit darüber erlangt wird, ob der Rechenschaftsbericht frei
von wesentlichen falschen Darstellungen ist.
Eine Abschlussprüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen, um Prüfungsnachweise für die
im Rechenschaftsbericht enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben zu erlangen. Die Auswahl der
Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemäßen Ermessen des Bankprüfers. Dies schließt die Beurteilung der
Risiken wesentlicher beabsichtigter oder unbeabsichtigter falscher Darstellungen im Rechenschaftsbericht ein.
Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Bankprüfer das für die Aufstellung und sachgerechte
Gesamtdarstellung des Rechenschaftsberichts durch die Gesellschaft relevante interne Kontrollsystem, um
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem
Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. Eine
Abschlussprüfung umfasst auch die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten
Rechnungslegungsgrundsätze und der Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern ermittelten
geschätzten Werte in der Rechnungslegung sowie die Beurteilung der Gesamtdarstellung des
Rechenschaftsberichts.
Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als
Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
22
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung entspricht der
Rechenschaftsbericht zum 30. September 2016 über den InterBond, Miteigentumsfonds, den gesetzlichen
Vorschriften.
Aussagen zum Bericht über die Tätigkeiten des abgelaufenen Rechnungsjahres
Die im Rechenschaftsbericht enthaltenen Ausführungen der Geschäftsleitung der Verwaltungsgesellschaft über die Tätigkeiten des abgelaufenen Rechnungsjahres wurden von uns kritisch durchgesehen, waren aber nicht Gegenstand besonderer Prüfungshandlungen nach den oben beschriebenen Grundsätzen. Unser Prüfungsurteil bezieht sich daher nicht auf diese Angaben. Im Rahmen der Gesamtdarstellung stehen diese Angaben in Einklang mit den übrigen Ausführungen im Rechenschaftsbericht. Linz, am 25. November 2016
KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Ernst Pichler Wirtschaftsprüfer
Linz, am 25. November 2016
Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Walter Lenczuk Geschäftsführer
Mag. Martin Punzenberger Geschäftsführer
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
23
Grundlagen der Besteuerung für den Fonds Steuerliche Behandlung je Anteil des InterBond (A)
Rechnungsjahr: 01.10.201530.09.2016
Auszahlung: 01.12.2016
ISIN: AT0000859830
mit
Option
ohne
Option
mit
Option
ohne
Option
Juristische
Personen
Privat-
Stiftung
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Fondsergebnis der Meldeperiode 1,4036 1,4036 1,4036 1,4036 1,4036 1,4036
Ergebnis aus Kapitalvermögen ohne Verrechnung Verlustvorträge 1,4036 1,4036 1,4036 1,4036 1,4036 1,4036
Zuzüglich
Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte 1) 0,0019 0,0019 0,0019 0,0019 0,0019 0,0019
Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste aus Kapitalvermögen (Vortrag auf neue Rechnung) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Abzüglich
Gutschriften sowie rückerstattete ausländische QuSt aus Vorjahren 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerfreie Zinserträge
Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerfreie Dividendenerträge
Gemäß DBA steuerfreie Dividenden 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Inlandsdividenden steuerfrei gem. §10 KStG 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Auslandsdividenden steuerfrei gem. §10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 2 EStG 1988
und AIF Erträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Erst bei Ausschüttung in Folgejahren bzw. bei Verkauf der Anteile steuerpflichtige Einkünfte gem.
§ 27 Abs. 3 und 4 EStG 19880,2056 0,2056 0,0000 0,0000 0,0000 0,2056
Mit Kapitalerträgen verrechnete steuerliche Verlustvorträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerpflichtige Einkünfte 1,1999 1,1999 1,4055 1,4055 1,4055 1,1999
Von den Steuerpflichtigen Einkünften endbesteuert 1,1999 1,1999 0,8916 0,8916 0,0000 0,0000
Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 0,5139 0,5139 1,4055 1,1999
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl. Einkünfte aus der Veräußerung von Schachtelbeteiligungen -
davon Basis für die 'Zwischensteuer' (§22 Abs.2 KStG)0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 1,1999
In den steuerpflichtigen Einkünften enthaltene Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4
EStG 1988 des laufenden Jahres0,3083 0,3083 0,5139 0,5139 0,5139 0,3083
Summe Ausschüttungen vor Abzug KESt, ausgenommen an die Meldestelle bereits
gemeldete unterjährige Ausschüttungen1,1000 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte ordentliche Gewinnvorträge 0,0004 0,0004 0,0004 0,0004 0,0004 0,0004
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte Einkünfte aus Kapitalvermögen gem.
§ 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 oder Gewinnvorträge InvFG 1993 (letztere nur im Privatvermögen)0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
In der Ausschüttung enthaltene Substanzauszahlung 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis 0,3040 0,3040 0,3040 0,3040 0,3040 0,3040
Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der Fonds mit der gegenständlichen Meldung vornimmt 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000
Korrekturbeträge
Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher Ertrag für Anschaffungskosten 2) 1,1980 1,1980 1,4036 1,4036 1,4036 1,1980
Korrekturbetrag Ausschüttung für Anschaffungskosten bei InvF und AIF 3) 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000 1,1000
Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung: Von den im Ausland entrichteten Steuern sind
Auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer gemäß DBA anrechenbar
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) (ohne Berücksichtigung des matching credit) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) (ohne Berücksichtigung des matching credit) 1) 0,0019 0,0019 0,0019 0,0019 0,0019 0,0019
Steuern auf Ausschüttungen ausländischer Subfonds (ohne Berücksichtigung des matching credit) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Zusätzliche, fiktive Quellensteuer (matching credit) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Von den ausl. Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Ausschüttungen Subfonds 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Weder anrechen- noch rückerstattbare Quellensteuern 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Bedingt rückerstattbare Quellensteuern aus Drittstaaten mit Amtshilfe 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Erträge, die dem KESt-Abzug unterliegen
Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 1) 0,8916 0,8916 0,8916 0,8916 0,8916 0,8916
Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ausländische Dividenden 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ausschüttungen ausländischer Subfonds 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt-pflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998
(inkl. Altemissionen)0,3083 0,3083 0,3083 0,3083 0,3083 0,3083
Österreichische KESt, die bei Zufluss von Ausschüttungen in den Fonds einbehalten wurde
KESt auf Inlandsdividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Österreichische KESt, die durch Steuerabzug erhoben wird 0,3300 0,3300 0,3300 0,3300 0,3300 0,3300
KESt auf Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 0,2452 0,2452 0,2452 0,2452 0,2452 0,2452
KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt auf ausländische Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Minus anrechenbare ausländische Quellensteuer 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt auf Ausschüttungen ausl. Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 0,0848 0,0848 0,0848 0,0848 0,0848 0,0848
Auf bereits ausgezahlte, nicht gemeldete Ausschüttungen abgezogene KESt 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Außerhalb der Fonds-Melde-VO 2015 - optional für AT-Fonds im Jahr 2016
EU-QuSt 0,3120
1) Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die Ertragsarten unter www. profitweb.at zu
entnehmen
2) umfasst keine AIF Einkünfte, diese sind im Wege der Veranlagung zu korrigieren; Korrekturbetrag
für betriebliche Anleger umfasst nicht nur KESt-pflichtige sondern sämtliche im Betriebsvermögen
steuerpflichtigen Beträge aus Kapitalvermögen (ohne AIF-Einkünfte). Erhöht die Anschaffungskosten,
3) umfasst auch AIF-Einkünfte. Vermindert die Anschaffungskosten. Dies gilt nicht für ImmoInvF und
ImmoAIF, hier vermindert jede Ausschüttung die Anschaffungskosten.
Beschreibung
Privatanleger Betriebliche Anleger
InterBond Rechenschaftsbericht 2016
24
Steuerliche Behandlung je Anteil des InterBond (T)Rechnungsjahr: 01.10.2015
30.09.2016
Auszahlung: 01.12.2016
ISIN: AT0000859822
mit
Option
ohne
Option
mit
Option
ohne
Option
Juristische
Personen
Privat-
Stiftung
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Fondsergebnis der Meldeperiode 2,5418 2,5418 2,5418 2,5418 2,5418 2,5418
Ergebnis aus Kapitalvermögen ohne Verrechnung Verlustvorträge 2,5418 2,5418 2,5418 2,5418 2,5418 2,5418
Zuzüglich
Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte 1) 0,0035 0,0035 0,0035 0,0035 0,0035 0,0035
Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste aus Kapitalvermögen (Vortrag auf neue Rechnung) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Abzüglich
Gutschriften sowie rückerstattete ausländische QuSt aus Vorjahren 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerfreie Zinserträge
Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerfreie Dividendenerträge
Gemäß DBA steuerfreie Dividenden 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Inlandsdividenden steuerfrei gem. §10 KStG 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Auslandsdividenden steuerfrei gem. §10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 2 EStG 1988
und AIF Erträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Erst bei Ausschüttung in Folgejahren bzw. bei Verkauf der Anteile steuerpflichtige Einkünfte
gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 19880,3709 0,3709 0,0000 0,0000 0,0000 0,3709
Mit Kapitalerträgen verrechnete steuerliche Verlustvorträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerpflichtige Einkünfte 2,1744 2,1744 2,5453 2,5453 2,5453 2,1744
Von den Steuerpflichtigen Einkünften endbesteuert 2,1744 2,1744 1,6181 1,6181 0,0000 0,0000
Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 0,9272 0,9272 2,5453 2,1744
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl. Einkünfte aus der Veräußerung von Schachtelbeteiligungen -
davon Basis für die 'Zwischensteuer' (§22 Abs.2 KStG)0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 2,1744
In den steuerpflichtigen Einkünften enthaltene Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4
EStG 1988 des laufenden Jahres0,5563 0,5563 0,9272 0,9272 0,9272 0,5563
Summe Ausschüttungen vor Abzug KESt, ausgenommen an die Meldestelle bereits
gemeldete unterjährige Ausschüttungen0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte ordentliche Gewinnvorträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte Einkünfte aus Kapitalvermögen gem.
§ 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 oder Gewinnvorträge InvFG 1993 (letztere nur im Privatvermögen)0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
In der Ausschüttung enthaltene Substanzauszahlung 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis 1,9438 1,9438 1,9438 1,9438 1,9438 1,9438
Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der Fonds mit der gegenständlichen Meldung vornimmt 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980
Korrekturbeträge
Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher Ertrag für Anschaffungskosten 2) 2,1709 2,1709 2,5418 2,5418 2,5418 2,1709
Korrekturbetrag Ausschüttung für Anschaffungskosten bei InvF und AIF 3) 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980
Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung: Von den im Ausland entrichteten Steuern sind
Auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer gemäß DBA anrechenbar
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) (ohne Berücksichtigung des matching credit) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) (ohne Berücksichtigung des matching credit) 1) 0,0035 0,0035 0,0035 0,0035 0,0035 0,0035
Steuern auf Ausschüttungen ausländischer Subfonds (ohne Berücksichtigung des matching credit) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Zusätzliche, fiktive Quellensteuer (matching credit) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Von den ausl. Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Ausschüttungen Subfonds 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Weder anrechen- noch rückerstattbare Quellensteuern 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Bedingt rückerstattbare Quellensteuern aus Drittstaaten mit Amtshilfe 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Erträge, die dem KESt-Abzug unterliegen
Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 1) 1,6181 1,6181 1,6181 1,6181 1,6181 1,6181
Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ausländische Dividenden 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ausschüttungen ausländischer Subfonds 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt-pflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998
(inkl. Altemissionen)0,5563 0,5563 0,5563 0,5563 0,5563 0,5563
Österreichische KESt, die bei Zufluss von Ausschüttungen in den Fonds einbehalten wurde
KESt auf Inlandsdividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Österreichische KESt, die durch Steuerabzug erhoben wird 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980 0,5980
KESt auf Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 0,4450 0,4450 0,4450 0,4450 0,4450 0,4450
KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt auf ausländische Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Minus anrechenbare ausländische Quellensteuer 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt auf Ausschüttungen ausl. Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 0,1530 0,1530 0,1530 0,1530 0,1530 0,1530
Auf bereits ausgezahlte, nicht gemeldete Ausschüttungen abgezogene KESt 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Außerhalb der Fonds-Melde-VO 2015 - optional für AT-Fonds im Jahr 2016
EU-QuSt 0,5655
1) Länderdetails sind aus den jeweiligen Blättern für die Ertragsarten unter www. profitweb.at zu
entnehmen
2) umfasst keine AIF Einkünfte, diese sind im Wege der Veranlagung zu korrigieren; Korrekturbetrag
für betriebliche Anleger umfasst nicht nur KESt-pflichtige sondern sämtliche im Betriebsvermögen
steuerpflichtigen Beträge aus Kapitalvermögen (ohne AIF-Einkünfte). Erhöht die Anschaffungskosten,
3) umfasst auch AIF-Einkünfte. Vermindert die Anschaffungskosten. Dies gilt nicht für ImmoInvF und
ImmoAIF, hier vermindert jede Ausschüttung die Anschaffungskosten.
Beschreibung
Privatanleger Betriebliche Anleger
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Fondsbestimmungen gemäß InvFG 2011 (gültig ab 01.09.2012)
Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds „InterBond“, Miteigentumsfonds gemäß Investmentfondsgesetz (InvFG) 2011 idgF, wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt. Der Investmentfonds ist ein richtlinienkonformes Sondervermögen und wird von der Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Linz verwaltet.
Artikel 1 Miteigentumsanteile
Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten. Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden und nach Ermessen der Verwaltungsgesellschaft in effektiven Stücken dargestellt.
Artikel 2 Depotbank (Verwahrstelle)
Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Allgemeine Sparkasse Ober-österreich Bankaktiengesellschaft, Linz. Zahlstellen für Anteilscheine sind die Depotbank (Verwahrstelle) oder sonstige im Prospekt genannte Zahlstellen.
Artikel 3 Veranlagungsinstrumente und - grundsätze
Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte gemäß InvFG ausgewählt werden. „InterBond“ ist ein auf Euro lautender internationaler Rentenfonds. Die Veranlagung des Fondsvermögens erfolgt überwiegend in Rentenpapiere internationaler Emittenten mit Bonität im Investment-Grade Bereich entsprechend den führenden Rating-Agenturen. Neben der Investition in die bedeutendsten Länder und Währungen werden auch internationale Unternehmens-Anleihen beigemischt. Weiters können Anteile anderer Investmentfonds mit einem Durchschnittsrating im Investment-Grade Bereich entsprechend den führenden Rating-Agenturen, die ihrerseits überwiegend in Renten und rentengleichwertige Wertpapiere investieren, erworben werden. Die Investition in Geldmarktinstrumente und Sichteinlagen oder kündbaren Einlagen spielt im Rahmen des Veranlagungsgrundsatzes eine untergeordnete Rolle. Derivative Instrumente dürfen erworben werden. Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter Einhaltung des obig beschriebenen Veranlagungsschwerpunktes für das Fondsvermögen erworben.
Wertpapiere
Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 % des Fondsvermögens erworben werden.
Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 20 % des Fondsvermögens erworben werden.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den Handel an einem geregelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG entsprechen.
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Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 % des Fondsvermögens erworben werden.
Anteile an Investmentfonds
Anteile an Investmentfonds (OGAW) dürfen jeweils bis zu 10 % des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 10 % des Fondsvermögens erworben werden, sofern diese (OGAW) ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 % des Fondsvermögens in Anteile anderer Investmentfonds investieren.
Derivative Instrumente
Derivative Instrumente dürfen ausschließlich zur Absicherung eingesetzt werden.
Risiko-Messmethode(n) des Investmentfonds
Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an: Commitment Ansatz Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV idgF ermittelt. Details und Erläuterungen finden sich im Prospekt.
Sichteinlagen oder kündbare Einlagen
Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten dürfen bis zu 20 % des Fondsvermögens gehalten werden. Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten.
Vorübergehend aufgenommene Kredite
Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zur Höhe von 10 % des Fondsvermögens aufnehmen.
Pensionsgeschäfte
Pensionsgeschäfte dürfen bis zu 30 % des Fondsvermögens eingesetzt werden.
Wertpapierleihe
Wertpapierleihegeschäfte dürfen bis zu 30 % des Fondsvermögens eingesetzt werden. Nähere Angaben betreffend den Artikel 3 finden sich im Prospekt.
Artikel 4 Modalitäten der Ausgabe und Rücknahme
Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in EUR. Nähere Angaben finden sich im Prospekt. Der Wert der Anteile wird börsetäglich ermittelt.
Ausgabe und Ausgabeaufschlag
Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 3,5 % zur Deckung der Ausgabekosten der Verwaltungsgesellschaft, aufgerundet auf die nächsten 5 Cent.
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Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe von Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen.
Rücknahme und Rücknahmeabschlag
Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem Anteilswert, abgerundet auf die nächsten 5 Cent. Es fällt kein Rücknahmeabschlag an. Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis gegen Rückgabe des Anteilscheines auszuzahlen.
Artikel 5 Rechnungsjahr
Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom 1. Oktober bis zum 30. September.
Artikel 6 Anteilsgattungen und Erträgnisverwendung
Für den Investmentfonds können sowohl Ausschüttungsanteilscheine als auch Thesaurie-rungsanteilscheine mit KESt-Abzug ausgegeben werden.
Erträgnisverwendung bei Ausschüttungsanteilscheinen (Ausschütter)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse (Zinsen und Dividenden) können nach Deckung der Kosten nach dem Ermessen der Verwaltungsgesellschaft ausgeschüttet werden. Eine Ausschüttung kann unter Berücksichtigung der Interessen der Anteilinhaber unterbleiben. Ebenso steht die Ausschüttung von Erträgen aus der Veräußerung von Vermögenswerten des Investment-fonds einschließlich von Bezugsrechten im Ermessen der Verwaltungsgesellschaft. Eine Ausschüttung aus der Fondssubstanz sowie Zwischenausschüttungen sind zulässig. Das Fondsvermögen darf durch Ausschüttungen in keinem Fall das im Gesetz vorgesehene Mindest-volumen für eine Kündigung unterschreiten. Die Beträge sind an die Inhaber von Ausschüttungsanteilscheinen ab 1. Dezember des folgenden Rechnungsjahres auszuschütten, der Rest wird auf neue Rechnung vorgetragen. Jedenfalls ist ab dem 1. Dezember der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist. Der Anspruch der Anteilinhaber auf Herausgabe der Erträgnisanteile verjährt nach Ablauf von 5 Jahren. Solche Erträgnisanteile sind nach Ablauf der Frist als Erträgnisse des Investmentfonds zu behandeln.
Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen mit KESt-Abzug (Thesaurierer)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist bei Thesaurierungsanteilscheinen ab 1. Dezember der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist.
Artikel 7 Verwaltungsgebühr, Ersatz von Aufwendungen,
Abwicklungsgebühr
Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit eine jährliche Vergütung bis zu einer Höhe von 0,72 % des Fondsvermögens, die täglich abgegrenzt wird und aufgrund der von der Gebührenabgrenzung bereinigten Monatsendwerte errechnet wird. Die Verwaltungsgesellschaft hat Anspruch auf Ersatz aller durch die Verwaltung entstandenen Aufwendungen.
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Bei Abwicklung des Investmentfonds erhält die Depotbank eine Vergütung von 0,5 % des Fondsvermögens. Nähere Angaben finden sich im Prospekt.
Linz, im Dezember 2011 Die Fondsbestimmungen für den InterBond, Miteigentumsfonds wurden gemäß Invest-mentfondsgesetz 1993 durch Bescheid des Bundesministeriums für Finanzen vom 24.11.1988, GZ. 25 5701/1-V/13/88 genehmigt. Änderungen erfolgten mit Bescheid vom 21.3.1991, GZ. 25 5701/1-V/13/91, mit Bescheid vom 3.1.1994 GZ 25 5701/1-V/13/93/1, mit Bescheid vom 12.12.1994, GZ 25 5701/1-V/13/94,mit Bescheid vom 19.3.1998, GZ 25 5701/1-V/13/98, mit Bescheid vom 18.9.1998, GZ 25 5700/16-V/13/98 sowie mit Bescheid der Finanzmarktaufsicht vom 25. Juli 2002, GZ. 25 5701/2-FMA-I/3/02, mit Bescheid der Finanzmarktaufsicht vom 26.11.2003, GZ 25 5700/14-FMA-I/3/03, mit Bescheid der Finanzmarktaufsicht vom 24.05.2006, GZ: FMA-IF25 5700/0012-INV/2006, mit Bescheid der Finanzmarktaufsicht vom 29.05.2008, GZ FMA-IF25 5701/0002-INV/2008, mit Bescheid der Finanzmarktaufsicht vom 19.09.2008, GZ: FMA-IF25 5700/0019-INV/2008, mit Bescheid der Finanzmarktaufsicht vom 06.08.2009, GZ: FMA-IF25 5700/0025-INV/2009, sowie mit Bescheid der Finanzmarktaufsicht vom 11.04.2012, GZ FMA-IF25 5700/0020-INV/2012.
SPARKASSE OBERÖSTERREICH KAPITALANLAGEGESELLSCHAFT M.B.H. Linz, Promenade 11-13
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Anhang
Liste der Börsen mit amtlichem Handel und von organisierten Märkten
1. Börsen mit amtlichem Handel und organisierten Märkten in den Mitgliedstaaten des EWR
Nach Artikel 16 der Richtlinie 93/22/EWG (Wertpapierdienstleistungsrichtlinie) muss jeder Mitgliedstaat ein aktuelles Verzeichnis der von ihm genehmigten Märkte führen. Dieses Verzeichnis ist den anderen Mitgliedstaaten und der Kommission zu übermitteln. Die Kommission ist gemäß dieser Bestimmung verpflichtet, einmal jährlich ein Verzeichnis der ihr mitgeteilten geregelten Märkte zu veröffentlichen. Infolge verringerter Zugangsschranken und der Spezialisierung in Handelssegmente ist das Verzeichnis der „geregelten Märkte “größeren Veränderungen unterworfen. Die Kommission wird daher neben der jährlichen Veröffentlichung eines Verzeichnisses im Amtsblatt der Europäischen Gemeinschaften eine aktualisierte Fassung auf ihrer offiziellen Internetsite zugänglich machen.
1.1. Das aktuell gültige Verzeichnis der geregelten Märkte finden Sie unter
http://mifiddatabase.esma.europa.eu/Index.aspx?sectionlinks_id=23&language=0&pageName=REGULATED_MARKETS_Display&subsection_id=0
1
1.2. Folgende Börsen sind unter das Verzeichnis der Geregelten Märkte zu subsumieren:
1.2.1. Luxemburg Euro MTF Luxemburg
1.3. Gemäß § 67 Abs. 2 Z 2 InvFG anerkannte Märkte in der EU:
1.3.1. Großbritannien London Stock Exchange Alternative Investment Market (AIM)
2. Börsen in europäischen Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten des EWR
2.1. Bosnien Herzegovina: Sarajevo, Banja Luka 2.2. Kroatien: Zagreb Stock Exchange 2.3. Russland Moskau (RTS Stock Exchange); Moscow Interbank Currency
Exchange (MICEX) 2.4. Schweiz: SWX Swiss-Exchange 2.5. Serbien und Montenegro: Belgrad 2.6. Türkei: Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market")
3. Börsen in außereuropäischen Ländern
3.1. Australien: Sydney, Hobart, Melbourne, Perth 3.2. Argentinien: Buenos Aires 3.3. Brasilien: Rio de Janeiro, Sao Paulo 3.4. Chile: Santiago 3.5. China: Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange 3.6. Hongkong: Hongkong Stock Exchange 3.7. Indien: Mumbay 3.8. Indonesien: Jakarta 3.9. Israel: Tel Aviv 3.10. Japan: Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima 3.11. Kanada: Toronto, Vancouver, Montreal 3.12. Korea: Korea Exchange (Seoul, Busan) 3.13. Malaysia: Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad 3.14. Mexiko: Mexiko City 3.15. Neuseeland: Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland 3.16. Philippinen: Manila
1 Zum Öffnen des Verzeichnisses auf „view all“ klicken. Der Link kann durch die FMA bzw. die ESMA geändert werden.
[Über die FMA-Homepage gelangen Sie auf folgendem Weg zum Verzeichnis: http://www.fma.gv.at/de/unternehmen/boerse-wertpapierhandel/boerse.html - hinunterscrollen - Link „Liste der geregelten Märkte (MiFID Database; ESMA)“ – „view all“]
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3.17. Singapur: Singapur Stock Exchange 3.18. Südafrika: Johannesburg 3.19. Taiwan: Taipei 3.20. Thailand: Bangkok 3.21. USA: New York, American Stock Exchange (AMEX), New York Stock Exchange
(NYSE), Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San Francisco/Pacific Stock Exchange, Philadelphia, Chicago, Boston, Cincinnati
3.22. Venezuela: Caracas 3.23. Vereinigte Arabische Emirate: Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)
4. Organisierte Märkte in Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft
4.1. Japan: Over the Counter Market 4.2. Kanada: Over the Counter Market 4.3. Korea: Over the Counter Market 4.4. Schweiz: SWX-Swiss Exchange, BX Berne eXchange; Over the Counter Market
der Mitglieder der International Capital Market Association (ICMA), Zürich 4.5. USA: Over the Counter Market im NASDAQ-System, Over the Counter Market
(markets organised by NASD such as Over-the-Counter Equity Market, Municipal Bond Market, Government Securities Market, Corporate Bonds and Public Direct Participation Programs) Over-the-Counter-Market for Agency Mortgage-Backed Securities
5. Börsen mit Futures und Options Märkten
5.1. Argentinien: Bolsa de Comercio de Buenos Aires 5.2. Australien: Australian Options Market, Australian Securities Exchange (ASX) 5.3. Brasilien: Bolsa Brasiliera de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de
Janeiro Stock Exchange, Sao Paulo Stock Exchange 5.4. Hongkong: Hong Kong Futures Exchange Ltd. 5.5. Japan: Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures
Exchange, Tokyo Stock Exchange 5.6. Kanada: Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange 5.7. Korea: Korea Exchange (KRX) 5.8. Mexiko: Mercado Mexicano de Derivados 5.9. Neuseeland: New Zealand Futures & Options Exchange 5.10. Philippinen: Manila International Futures Exchange 5.11. Singapur: The Singapore Exchange Limited (SGX) 5.12. Slowakei: RM-System Slovakia 5.13. Südafrika: Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures Exchange
(SAFEX) 5.14. Schweiz: EUREX 5.15. Türkei: TurkDEX 5.16. USA: American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago,
Board of Trade, Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, ICE Future US Inc. New York, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock Exchange, Boston Options Exchange (BOX)
Gesellschafter und Organe der Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Verwaltungsgesellschaft: Sparkasse Oberösterreich Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. Promenade 11 – 13 4020 Linz www.s-fonds.at Firmenbuchnummer: FN87231g
Geschäftsführung: Walter Lenczuk Mag. Martin Punzenberger
Prokuristen: Mag. Klaus Auer Mag. Wolfgang Floimayr (ab 3.5.2016)
Stammkapital: 727.000,- Euro
Gesellschafter: Allgemeine Sparkasse Oberösterreich Bank AG Promenade 11-13 4020 Linz
Oberösterreichische Versicherung ERSTE-SPARINVEST Aktiengesellschaft Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. Gruberstraße 32 Am Belvedere 1 4020 Linz 1010 Wien
Aufsichtsrat: Mag. Christian Stöbich, Vorsitzender (Linz) Mag. Thomas Habersberger, Vors. Stv. (bis 5.7.2016) Dr. Franz Gschiegl (Wien) Dr. Irene Schachinger (Linz), Vors. Stv. (ab 13.7.2016) Mag. Thomas Pointner (Linz) Mag. Stefanie Huber (Linz) (bis 12.7.2016) Mag. Elisabeth Huber (Linz) (ab 13.7.2016) Mag. Dr. Kornelia Waitz-Ramsauer (ab 13.7.2016)
Staatskommissäre: Ministerialrätin Dr. Kathrin Eberl-Svoboda AD Dietmar Klanatsky
Geschäftspolitischer Beirat: (bestehend bis 23.2.2016) Mag. Christian Stöbich, Vorsitzender Dir. Georg Schönberger MBA (Vors. Stv.) Mag. Lothar Musel Dir. Gerald Gutmayr Dr. Christian Terink Dr. Franz Gschiegl Prok. Reinhold Ablinger Dir. Peter Appl MBA Dr. Klaus Strehle Prok. Thomas Eberhard Mag. Thomas Pointner
Depotbank/Verwahrstelle: Allgemeine Sparkasse Oberösterreich Bank AG Promenade 11-13 4020 Linz
Abschlussprüfer: KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Kudlichstraße 41 4020 Linz